Kanadas moms är inte en mervärdesskatt (moms) till namnet, men landets federala skatt på varor och tjänster (GST) – som stod för mer än 10 % av de federala intäkterna 2025 – kombineras med olika lokala skatter för att göra ett liknande jobb. Mångfalden av provinsiella skattesystem gör att Kanadas system är svårare att hantera än en enda nationell momssats. Den skatt som ska betalas på identiska produkter kan ändras beroende på vilken av landets tio provinser köparen befinner sig i, och flera provinser driver skattemyndigheter som är skilda från Canada Revenue Agency (CRA).

Nedan går vi igenom vad den harmoniserade omsättningsskatten (HST) är, vad som gör vissa provinser annorlunda och när utländska digitala säljare kan behöva registrera sig.

Viktiga lärdomar

• Kanada har både en federal konsumtionsskatt och separata provinsiella skatter, så den tillämpliga skattesatsen beror på köparens provins.

• Utländska digitala säljare måste i allmänhet registrera sig för GST eller HST och Quebecs omsättningsskatt (QST) när deras försäljning i Kanada överstiger det årliga tröskelvärdet, oavsett om de har någon fysisk närvaro i landet.

• Felaktig registrering eller felaktiga skattesatser kan skapa en förvärrad ansvarsskyldighet, eftersom missade tröskelvärden och felklassificerade produkter ofta inte upptäcks förrän flera månader senare.

Vad är Kanadas momssats?

Det finns ingen moms med det officiella namnet i Kanada. Men Kanada har en nationell GST på 5 %, som fungerar på ett liknande sätt som moms, och provinserna kan lägga till sin egen skatt utöver det. HST hänvisar till denna kombinerade skattesats av grundläggande GST plus provinsiella skatter i de fem provinser som har valt att harmonisera sina skatter med den federala GST:n.

GST/HST-systemet drivs via CRA. Registrering för företag som gör skattepliktiga försäljningar, uthyrningar eller andra leveranser i Kanada beror på ett enkelt tröskelvärde: 30 000 kanadensiska dollar (CAD) i intäkter, antingen inom ett enda kalenderkvartal eller under fyra på varandra följande kvartal. Skattesatsen beror på köparens plats snarare än säljarens, vilket ofta överraskar en del. Ett företag baserat i Alberta som skickar till en kund i Nova Scotia tar ut 14 % HST (Nova Scotias skattesats) av den kunden, även om Alberta bara har 5 % GST. Du måste känna till köparens provins för att kunna ta ut rätt skatt.

Harmoniseringen gör att HST-provinserna är lättare att hantera än resten av landet. Eftersom Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Prince Edward Island samt Newfoundland och Labrador har slagit ihop sin provinsiella skatt med det federala systemet behöver ett företag inte registrera sig eller deklarera separat för GST och HST i var och en av dessa fem provinser. CRA tar ut hela det kombinerade beloppet i en deklaration och delar upp den provinsiella andelen i slutet. Denna konsolidering är en stor administrativ fördel för ett företag som säljer i flera HST-provinser. Jämför det med British Columbia (BC), där de provinsiella och federala delarna är helt separata deklarationer med separata myndigheter.

Den federala deklarationsfrekvensen baseras på ett företags rapporteringsperiod, som antingen är månadsvis, kvartalsvis eller årligen, baserad på intäkter. Förfallodatum finns tillgängliga på ditt CRA-konto.

Hur tillämpas Kanadas moms i provinser med PST och QST?

BC, Saskatchewan och Manitoba harmoniserade aldrig med det federala systemet. Varje provins driver sin egen omsättningsskatt helt skild från CRA. Quebecs system fungerar också annorlunda, men ligger närmare GST i struktur än en vanlig provinsiell omsättningsskatt (PST). Tillsammans innebär detta att ett företag som säljer nationellt jonglerar med skatteregler som inte stämmer överens med varandra eller med det federala systemet.

De icke-harmoniserade PST-provinserna

BC, Saskatchewan och Manitoba har sina egna PST-system, med egna registreringsportaler, undantag och tillämpningar. Ett företag som säljer till alla tre kommer förmodligen att behöva tre separata registreringar och tre scheman för deklarationer, eftersom det som är skattepliktigt i en provins inte alltid är det i en annan. BC tar ut 7 % PST, Saskatchewan tar ut 6 % och Manitoba tar ut 7 %, som alla beräknas separat innan den federala GST:n på 5 % läggs till.

Quebecs QST

Quebecs system är i en egen kategori eftersom det rent strukturellt ligger närmare en riktig moms än de andra provinsiella skatterna. Revenu Québec administrerar det oberoende av CRA. De tillämpar ytterligare 9,975 % Quebecs omsättningsskatt (QST) på ungefär samma bas av varor och tjänster som omfattas av GST. GST och QST tas i allmänhet ut separat i Quebec.

Fem system, inte ett

Nationellt hanterar en säljare fem olika skatterelationer: CRA för GST/HST, tre provinsiella myndigheter för PST och Revenu Québec för QST. Varje myndighet har sitt eget tröskelvärde, deklarationskalender och definition av vad som räknas som skattepliktigt, så oavsett vilken metod för efterlevnad som fungerar för HST-provinserna gäller den inte för resten av landet.

Hur påverkar Kanadas moms utländska leverantörer av digitala tjänster?

Sedan juli 2021 har utländska företag som säljer digitala produkter och tjänster till oregistrerade kanadensiska konsumenter i allmänhet varit skyldiga att registrera sig för GST/HST när deras försäljning i Kanada överstiger 30 000 CAD under en tolvmånadersperiod. Detta omfattar saker som streamingprenumerationer och gäller oavsett om säljaren har någon fysisk närvaro i landet. Quebec har en parallell regel för QST, med ett eget tröskelvärde på 30 000 CAD.

När en digital plattform, t.ex. en appbutik eller en marknadsplats, underlättar försäljning för tredjepartssäljare kan den plattformen vara skyldig att ta ut och betala in GST/HST å dessa säljares vägnar när vissa tröskelvärden har uppnåtts. Detta minskar bördan för efterlevnad för enskilda säljare och flyttar över den på plattformen de säljer via, vilket har betydelse för ett utländskt företag som försöker avgöra vem som faktiskt är ansvarig för en viss transaktion.

Inget av detta gäller för PST i BC, Saskatchewan eller Manitoba, som har egna regler för digitala säljare som inte alls hanteras av CRA:s system. Ett utländskt SaaS-företag (Software-as-a-Service) som säljer nationellt måste fortfarande självständigt fastställa sin exponering i dessa provinser, utöver vad de redan hanterar för GST/HST och QST.

Vilka är riskerna med att göra fel med den kanadensiska momsregistreringen?

Om man gör fel med Kanadas skattestruktur leder det till olika misslyckanden beroende på var felet inträffar, och vart och ett får sina egna ekonomiska konsekvenser. Här är vad du bör tänka på.

Att missa ett tröskelvärde för registrering

Oavsett om ett företag är registrerat eller inte är det fortfarande skyldigt kvarskatt för allt det borde ha tagit ut, plus eventuella ytterligare straffavgifter och räntor som CRA och de provinsiella myndigheterna kan bedöma utöver det. Det innebär att ett företag som säljer över tröskelvärdet under ett år utan att registrera sig står inför en skuld som har förvärrats hela tiden.

Att ta ut fel skattesats

Om du tillämpar en prissättning med endast GST på en beställning som är på väg till en HST-provins och ett företag tar ut för lite skatt, tar det antingen den kostnaden eller går tillbaka till kunden i efterhand för att korrigera det. På liknande sätt kan det leda till klagomål om du tar betalt för mycket och till en inbetalning som inte stämmer överens med vad som är skyldigt.

Att missa en provinsiell skyldighet

Ett företag kan vara korrekt registrerat för GST/HST och ändå helt sakna PST i BC, eftersom inget med den federala registreringen flaggar för ett separat provinsiellt krav. Varje provins sätter sitt eget tröskelvärde och genomför sin egen kontroll.

Felklassificering av digitala produkter

Huruvida något räknas som en "digital tjänst" enligt CRA:s förenklade system kan delvis avgöra om reglerna för en utländsk säljare gäller. Om du gör fel i klassificeringen vid registreringen stannar felet inte där. Det visas i varje deklaration som lämnas in därefter och kan innebära att du måste reda ut flera månader av felaktiga deklarationer istället för bara en.

Är ditt företag redo att hantera kanadensiska skatteskyldigheter?

Att förstå vilket av systemen som gäller för en viss försäljning är det första testet. Ett företag som säljer till Alberta, Ontario, BC och Quebec samtidigt hanterar fyra olika skattebehandlingar för vad som kan vara en identisk produkt, och det är innan man räknar med tröskelvärden för registrering, scheman för deklarationer och provinsiella undantag som inte stämmer överens med varandra.

Några tecken tyder på om ett företag är rustat för att hantera kraven, eller bara inte har stött på något problem ännu:

• Provinsiell spridning: Att sälja till en eller två provinser i blygsam volym kan hanteras manuellt. Att sälja i Quebec, PST-provinserna och HST-provinserna samtidigt innebär att man måste hålla koll på fem separata regelverk samtidigt, vilket snabbt kan bli ohanterligt.

• Tröskelvärdenas synlighet: Ett företag måste alltid veta exakt var det står i förhållande till varje provins tröskelvärde, eftersom en överträdelse skapar en risk för att bli skyldig kvarskatt.

• Klassificeringsnoggrannhet: Särskilt digitala säljare måste vara säkra på att deras produkter klassificeras korrekt enligt CRA:s regler. En felaktig klassificering vid registrering förvärras med varje deklaration som lämnas in därefter.

• Noggrannhet i kassan: Att ta ut rätt skattesats beror på att man känner till köparens provins vid försäljningstillfället. Om man använder fel skattesats leder det antingen till att man tar ut för lite skatt eller till att kunderna debiteras för mycket.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax gör skatteefterlevnad mindre komplicerat så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att ha koll på dina skyldigheter och varnar dig när du går över en tröskel för registrering av moms baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och samlar automatiskt in moms och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster – i alla amerikanska delstater och i mer än 100 länder.

Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp på Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatter: Se var du behöver ta ut skatter baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatter genom att lägga till en enda kodrad i din befintliga Stripe-integration eller lägga till skatteuppbörd med ett knapptryck i Stripe Dashboard.

Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och dra nytta av en förenklad process som förifyller ansökningsuppgifter, vilket sparar tid och förenklar din efterlevnad av lokala regler.

Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skattebelopp som ska betalas, oavsett vad eller var du säljer. Det har stöd för hundratals produkter och tjänster och är uppdaterat med skatteregler och ändrade skattesatser.

Förenkla deklarationer: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner, så att dina globala deklarationer är korrekta och i rätt tid. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att växa ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax, eller börja i dag.