Canada VAT ไม่ได้เป็นภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ตามชื่อ แต่ภาษีสินค้าและบริการ (GST) ของรัฐบาลกลาง ซึ่งคิดเป็นมากกว่า 10% ของรายรับของรัฐบาลกลางในปี 2025 จะนำมารวมกับภาษีท้องถิ่นต่างๆ เพื่อทำงานในลักษณะเดียวกัน ความหลากหลายของระบบภาษีระดับจังหวัดทำให้ระบบของแคนาดาจัดการได้ยากกว่าอัตราภาษี VAT ระดับชาติเพียงอัตราเดียว ภาษีที่ค้างชำระสำหรับผลิตภัณฑ์ที่เหมือนกันอาจเปลี่ยนแปลงได้ขึ้นอยู่กับว่าผู้ซื้ออยู่ในจังหวัดใดใน 10 จังหวัดของประเทศ และหลายจังหวัดเปิดหน่วยงานด้านภาษีแยกต่างหากจากสำนักงานสรรพากรแคนาดา (CRA)

ด้านล่างนี้ เราจะพูดถึงว่าภาษีการขายที่สอดคล้องกัน (HST) คืออะไร สิ่งที่ทำให้บางจังหวัดมีความแตกต่างกัน และเวลาที่ผู้ขายดิจิทัลในต่างประเทศอาจต้องจดทะเบียน

ประเด็นสำคัญ

• แคนาดามีทั้งภาษีการบริโภคระดับรัฐบาลกลางและภาษีระดับจังหวัดที่แยกต่างหาก ดังนั้นอัตราที่บังคับใช้จะขึ้นอยู่กับจังหวัดของผู้ซื้อ

• ผู้ขายดิจิทัลที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศโดยทั่วไปจะต้องจดทะเบียนภาษี GST หรือ HST และภาษีการขายในควิเบก (QST) เมื่อยอดขายในแคนาดาของตนเกินเกณฑ์รายปี ไม่ว่าจะตั้งอยู่ในประเทศหรือไม่ก็ตาม

• การจดทะเบียนหรือรับอัตราภาษีที่ไม่ถูกต้องสามารถสร้างความรับผิดทบต้นได้ เนื่องจากเกณฑ์ที่พลาดพลั้งและผลิตภัณฑ์ที่จัดประเภทไม่ถูกต้องมักจะไม่ถูกตรวจพบจนกว่าจะหลายเดือนต่อมา

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มของแคนาดาคือเท่าใด

ไม่มีการเรียกชื่อภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างเป็นทางการในแคนาดา อย่างไรก็ตาม แคนาดามี GST ระดับประเทศที่ 5% ซึ่งทำหน้าที่คล้ายกับภาษีมูลค่าเพิ่ม และรัฐต่างๆ สามารถบวกภาษีของตนเองเพิ่มได้ HST หมายถึงอัตราภาษีรวมของ GST พื้นฐานบวกกับภาษีระดับรัฐใน 5 รัฐที่เลือกที่จะปรับภาษีของตนให้สอดคล้องกับ GST ของรัฐบาลกลาง

ระบบ GST/HST ดำเนินการผ่าน CRA การจดทะเบียนสำหรับธุรกิจที่ทำการขาย ให้เช่า หรือการจัดหาอื่นๆ ที่ต้องเสียภาษีในแคนาดาขึ้นอยู่กับเกณฑ์ที่ตรงไปตรงมา นั่นคือมีรายรับ 30,000 ดอลลาร์แคนาดา (CAD) ไม่ว่าจะเป็นภายในไตรมาสปฏิทินเดียวหรือ 4 ไตรมาสติดต่อกัน อัตราภาษีขึ้นอยู่กับตำแหน่งที่ตั้งของผู้ซื้อมากกว่าของผู้ขาย ซึ่งมักทำให้หลายคนประหลาดใจ บริษัทที่จัดตั้งขึ้นในแอลเบอร์ตาซึ่งจัดส่งสินค้าให้กับลูกค้าในโนวาสโกเชียจะเรียกเก็บเงินลูกค้าดังกล่าวเป็น HST 14% ซึ่งเป็นอัตราของโนวาสโกเชีย แม้ว่าแอลเบอร์ตาจะมี GST เพียง 5% ก็ตาม คุณจำเป็นต้องทราบรัฐของผู้ซื้อเพื่อเรียกเก็บเงินภาษีให้ถูกต้อง

การปรับให้สอดคล้องกันทำให้รัฐที่ใช้ HST จัดการได้ง่ายกว่ารัฐอื่นๆ ในประเทศ เนื่องจากออนแทรีโอ โนวาสโกเชีย นิวบรันสวิก พรินซ์เอดเวิร์ดไอแลนด์ และนิวฟันด์แลนด์และแลบราดอร์ได้รวมภาษีระดับรัฐของตนเข้ากับระบบของรัฐบาลกลาง ธุรกิจจึงไม่จำเป็นต้องจดทะเบียนหรือยื่นเอกสารสำหรับ GST และ HST แยกต่างหากกับแต่ละรัฐใน 5 รัฐเหล่านั้น CRA จะเก็บยอดรวมทั้งหมดในการยื่นแบบแสดงรายการครั้งเดียวและแบ่งส่วนแบ่งระดับรัฐในตอนท้าย การรวมศูนย์ดังกล่าวถือเป็นข้อได้เปรียบในการบริหารจัดการที่สำคัญสำหรับธุรกิจที่ขายในหลายรัฐที่ใช้ HST เมื่อเปรียบเทียบกับบริติชโคลัมเบีย (BC) ซึ่งส่วนของรัฐและส่วนของรัฐบาลกลางจะแยกการยื่นกับหน่วยงานที่แยกจากกันอย่างสิ้นเชิง

ความถี่ในการยื่นระดับรัฐบาลกลางจะพิจารณาจากรอบการรายงานของธุรกิจ ซึ่งอาจเป็นรายเดือน รายไตรมาส หรือรายปี โดยขึ้นอยู่กับรายรับ สามารถดูวันครบกำหนดได้ในบัญชี CRA ของคุณ

Canada VAT มีผลบังคับใช้อย่างไรในจังหวัดที่มีภาษี PST และ QST

บริติชโคลัมเบีย (BC), ซัสแคตเชวัน และแมนิโทบาไม่เคยมีการปรับประสานให้เข้ากับระบบรัฐบาลกลาง โดยแต่ละจังหวัดจะดำเนินการจัดเก็บภาษีการขายของตนเองแยกต่างหากจาก CRA โดยสิ้นเชิง ระบบของควิเบกก็ทำงานแตกต่างออกไปเช่นกัน แต่จะคล้ายกับภาษี GST ในโครงสร้างมากกว่าภาษีการขายระดับจังหวัด (PST) มาตรฐาน เมื่อพิจารณาร่วมกัน หมายความว่าธุรกิจที่ขายสินค้าในประเทศจะต้องจัดการกับกฎภาษีที่ไม่สอดคล้องกันหรือกับระบบรัฐบาลกลาง

จังหวัดที่มีภาษี PST ที่ไม่มีการปรับประสาน

บริติชโคลัมเบีย (BC), ซัสแคตเชวัน และแมนิโทบาต่างก็รักษาระบอบการปกครองภาษี PST ของตนเอง พร้อมทั้งมีพอร์ทัลการลงทะเบียน ข้อยกเว้น และการบังคับใช้เป็นของตนเอง ธุรกิจที่ขายให้กับทั้ง 3 จังหวัดนี้อาจจะต้องลงทะเบียนแยกกัน 3 แห่งและมีกำหนดการยื่นแบบ 3 กำหนดการ เนื่องจากสิ่งที่ต้องเสียภาษีในจังหวัดหนึ่งอาจไม่จำเป็นต้องเสียภาษีในอีกจังหวัดเสมอไป บริติชโคลัมเบีย (BC) จะเรียกเก็บเงินภาษี PST 7%, ซัสแคตเชวัน 6% และแมนิโทบา 7% ซึ่งทั้งหมดนี้จะคำนวณแยกกันก่อนที่จะบวกภาษี GST รัฐบาลกลาง 5%

ภาษี QST ของควิเบก

ระบบของควิเบกอยู่ในหมวดหมู่ของตนเองเนื่องจากในเชิงโครงสร้างมีความใกล้เคียงกับภาษี VAT ที่แท้จริงมากกว่าภาษีระดับจังหวัดอื่นๆ Revenu Québec บริหารจัดการอย่างอิสระจาก CRA โดยมีการเรียกเก็บภาษีการขายในควิเบก (QST) เพิ่มอีก 9.975% สำหรับฐานสินค้าและบริการที่ครอบคลุมโดยภาษี GST เกือบเท่ากัน โดยทั่วไปแล้วจะเรียกเก็บเงินภาษี GST และ QST แยกกันในควิเบก

มี 5 ระบบ ไม่ใช่ 1 ระบบ

ในระดับประเทศ ผู้ขายจะจัดการความสัมพันธ์ด้านภาษีที่แตกต่างกัน 5 รายการ ได้แก่ CRA สำหรับภาษี GST/HST, หน่วยงานระดับจังหวัด 3 แห่งสำหรับภาษี PST และ Revenu Québec สำหรับภาษี QST แต่ละแห่งมีเกณฑ์ขั้นต่ำ ปฏิทินการยื่นแบบ และคำจำกัดความของสิ่งที่ต้องเสียภาษีเป็นของตนเอง ดังนั้นแนวทางการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่ใช้ได้ผลกับจังหวัดที่มีภาษี HST จึงไม่สามารถนำมาใช้กับส่วนที่เหลือของประเทศได้

ภาษีมูลค่าเพิ่มของแคนาดาส่งผลต่อผู้ให้บริการดิจิทัลในต่างประเทศอย่างไร

ตั้งแต่เดือนกรกฎาคม 2021 ธุรกิจที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในแคนาดาซึ่งขายผลิตภัณฑ์และบริการดิจิทัลให้กับผู้บริโภคชาวแคนาดาที่ไม่ได้จดทะเบียน มักจะต้องจดทะเบียน GST/HST เมื่อมียอดขายในแคนาดาเกิน 30,000 ดอลลาร์แคนาดาในช่วง 12 เดือน ซึ่งครอบคลุมถึงสิ่งต่างๆ เช่น การสมัครใช้บริการสตรีมมิง และมีผลบังคับใช้ไม่ว่าผู้ขายจะมีสถานที่ตั้งทางกายภาพในประเทศหรือไม่ก็ตาม ส่วนเกแบ็กมีกฎที่ขนานกันสำหรับ QST โดยมีเกณฑ์ 30,000 ดอลลาร์แคนาดาของตนเอง

เมื่อแพลตฟอร์มดิจิทัล เช่น App Store หรือมาร์เก็ตเพลสอำนวยความสะดวกในการขายให้กับผู้ขายบุคคลที่สาม แพลตฟอร์มดังกล่าวอาจต้องเก็บและนำส่ง GST/HST ในนามของผู้ขายเหล่านั้นเมื่อถึงเกณฑ์ที่กำหนด ซึ่งจะช่วยลดภาระการปฏิบัติตามข้อกำหนดสำหรับผู้ขายที่เป็นบุคคลทั่วไปและโอนไปยังแพลตฟอร์มที่พวกเขาขายผ่าน ซึ่งเป็นเรื่องสำคัญสำหรับธุรกิจต่างประเทศที่พยายามพิจารณาว่าใครเป็นผู้รับผิดชอบที่แท้จริงสำหรับธุรกรรมที่กำหนด

กฎเหล่านี้ไม่มีผลกับ PST ในบริติชโคลัมเบีย ซัสแคตเชวัน หรือแมนิโทบา ซึ่งมีกฎเกณฑ์เป็นของตนเองสำหรับผู้ขายดิจิทัลที่ไม่ได้ผ่านระบบของ CRA เลย บริษัทซอฟต์แวร์ในรูปแบบบริการ (SaaS) ในต่างประเทศที่ขายทั่วประเทศยังคงต้องพิจารณาความรับผิดของตนในรัฐเหล่านั้นอย่างอิสระ นอกเหนือจากสิ่งที่จัดการอยู่แล้วสำหรับ GST/HST และ QST

มีความเสี่ยงใดบ้างหากการจดทะเบียน Canada VAT เกิดข้อผิดพลาด

ความเข้าใจโครงสร้างภาษีของแคนาดาผิดจะส่งผลให้เกิดความล้มเหลวที่แตกต่างกัน ขึ้นอยู่กับตำแหน่งที่เกิดข้อผิดพลาด และแต่ละแบบก็มีผลกระทบทางการเงินเป็นของตนเอง ต่อไปนี้คือสิ่งที่ควรระลึกไว้เสมอ

พลาดเกณฑ์การลงทะเบียน

ไม่ว่าธุรกิจจะจดทะเบียนหรือไม่ก็ตาม ธุรกิจยังคงเป็นหนี้ภาษีย้อนหลังสำหรับทุกสิ่งที่ควรจะเก็บรวบรวม รวมถึงบทลงโทษและดอกเบี้ยเพิ่มเติมใดๆ ที่ CRA และหน่วยงานระดับจังหวัดอาจประเมินเพิ่มเติม นั่นหมายความว่าธุรกิจที่ขายเกินเกณฑ์ใน 1 ปีโดยไม่ได้จดทะเบียนจะต้องเผชิญกับความรับผิดที่ทบต้นมาตลอดเวลา

การเรียกเก็บเงินอัตราที่ไม่ถูกต้อง

หากคุณใช้การกำหนดราคาเฉพาะภาษี GST กับคำสั่งซื้อที่มุ่งหน้าไปยังจังหวัดที่มีภาษี HST และธุรกิจจัดเก็บภาษีน้อยเกินไป ธุรกิจก็จะรับผิดชอบส่วนต่างหรือกลับไปที่ลูกค้าหลังจากนั้นเพื่อแก้ไขในภายหลัง ในทำนองเดียวกัน หากคุณเรียกเก็บเงินเกิน จะทำให้เกิดการร้องเรียนและการส่งเงินที่ไม่ตรงกับยอดหนี้

พลาดภาระผูกพันระดับจังหวัด

ธุรกิจสามารถจดทะเบียนภาษี GST/HST ได้อย่างถูกต้อง แต่ก็ยังขาดภาษี PST ในบริติชโคลัมเบีย (BC) ไปโดยสิ้นเชิง เนื่องจากไม่มีสิ่งใดเกี่ยวกับการลงทะเบียนของรัฐบาลกลางที่ตั้งค่าสถานะข้อกำหนดระดับจังหวัดที่แยกต่างหาก แต่ละจังหวัดจะกำหนดเกณฑ์และดำเนินการบังคับใช้ของตนเอง

การจัดประเภทผลิตภัณฑ์ดิจิทัลไม่ถูกต้อง

สิ่งใดจะนับเป็น “บริการดิจิทัล” ภายใต้ระบอบการปกครองที่เรียบง่ายของ CRA สามารถกำหนดได้ในบางส่วน ว่าจะใช้กฎผู้ขายต่างประเทศหรือไม่ หากคุณจัดประเภทไม่ถูกต้องเมื่อลงทะเบียน ข้อผิดพลาดจะไม่ถูกควบคุม โดยจะปรากฏในทุกการยื่นแบบคืนหลังจากนั้น และอาจหมายถึงการคลี่คลายการยื่นแบบที่ไม่ถูกต้องเป็นเวลาหลายเดือนแทนที่จะเป็นเดือนเดียว

ธุรกิจของคุณพร้อมที่จะจัดการภาระผูกพันด้านภาษีของแคนาดาหรือไม่

การทำความเข้าใจว่าระบบใดใช้กับการขายใดคือการทดสอบแรก ธุรกิจที่ขายให้กับแอลเบอร์ตา ออนแทรีโอ บริติชโคลัมเบีย และควิเบกในเวลาเดียวกันกำลังจัดการการรักษาสถานะทางภาษี 4 แบบในสิ่งที่อาจเป็นผลิตภัณฑ์เดียวกัน และนั่นยังไม่รวมเกณฑ์การลงทะเบียน กำหนดการยื่นแบบ และข้อยกเว้นระดับจังหวัดที่ไม่สอดคล้องกัน

สัญญาณบางประการบ่งชี้ว่าธุรกิจมีการเตรียมพร้อมที่จะจัดการกับข้อกำหนดต่างๆ หรือยังไม่พบช่องโหว่ ดังนี้

• รอยเท้าของจังหวัด: การขายใน 1 หรือ 2 จังหวัดด้วยปริมาณเพียงเล็กน้อยนั้นสามารถจัดการด้วยตนเองได้ การขายทั่วทั้งควิเบก, จังหวัดที่มีภาษี PST และจังหวัดที่มีภาษี HST ไปพร้อมๆ กันนั้นหมายถึงการติดตามกฎ 5 ชุดแยกกันในเวลาเดียวกัน ซึ่งอาจกลายเป็นเรื่องที่จัดการไม่ได้อย่างรวดเร็ว

• การมองเห็นเกณฑ์ขั้นต่ำ: ธุรกิจจำเป็นต้องทราบอย่างชัดเจนว่าตนเองมีสถานะอย่างไรเมื่อเทียบกับเกณฑ์ของแต่ละจังหวัดตลอดเวลา เนื่องจากการข้ามเกณฑ์หนึ่งจะทำให้เกิดความเสี่ยงในการค้างชำระภาษี

• ความแม่นยำในการจัดประเภท: ผู้ขายดิจิทัลโดยเฉพาะจำเป็นต้องมั่นใจว่าผลิตภัณฑ์ของตนได้รับการจัดประเภทอย่างถูกต้องตามกฎของ CRA การจัดประเภทที่ไม่ถูกต้องเมื่อลงทะเบียนจะส่งผลต่อทุกการยื่นแบบส่งคืนหลังจากนั้น

• ความถูกต้องของอัตราในหน้าการชำระเงิน: การเรียกเก็บเงินในอัตราที่ถูกต้องขึ้นอยู่กับการทราบจังหวัดของผู้ซื้อในช่วงเวลาที่ทำการขาย การใช้อัตราที่ผิดจะทำให้เกิดการเรียกเก็บเงินต่ำกว่าเกณฑ์หรือการเรียกเก็บเงินเกินเกณฑ์จากลูกค้า

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และ GST โดยอัตโนมัติทั้งสินค้าและบริการทางกายภาพและดิจิทัล ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax สามารถช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้

ทำความเข้าใจสถานที่ที่ต้องจดทะเบียนและเก็บภาษี: ดูสถานที่ที่คุณต้องเก็บภาษีโดยพิจารณาจากธุรกรรมของ Stripe หลังจากลงทะเบียนแล้ว ให้เปิดใช้การเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ในไม่กี่วินาที คุณจะเริ่มเก็บภาษีได้ด้วยการเพิ่มโค้ด 1 บรรทัดลงในการผสานการทำงาน Stripe ที่มีอยู่ หรือจะเพิ่มการเก็บภาษีด้วยการคลิกปุ่มใน Stripe Dashboard ก็ได้

ลงทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลก และรับประโยชน์จากกระบวนการที่เรียบง่ายซึ่งจะกรอกรายละเอียดในใบสมัครใช้งานล่วงหน้า เพื่อช่วยคุณประหยัดเวลาและลดความซับซ้อนในการปฏิบัติตามกฎระเบียบท้องถิ่น

เก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีที่ต้องเสียในจำนวนที่ถูกต้อง ไม่ว่าคุณจะขายสินค้าใดหรือขายที่ไหนก็ตาม ฟีเจอร์นี้รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ อีกทั้งยังอัปเดตกฎภาษีและการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีอยู่เสมอ

ลดความซับซ้อนของการยื่นแบบ: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์การยื่นแบบได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นแบบทั่วโลกของคุณมีความถูกต้องและตรงเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการเรื่องการยื่นแบบ เพื่อให้คุณทุ่มเทเวลาให้กับการขยายธุรกิจได้อย่างเต็มที่

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้