Även om moms- och omsättningsskatterevisioner kan vara stressiga är det viktigt att hantera den första skatterevisionen på ett bra sätt. Detta eftersom en första revision potentiellt ökar risken för framtida revisioner, särskilt om den första skatterevisionen visar att du har en betydande skatteskuld till den relevanta skattemyndigheten. Den här guiden hjälper dig att hantera en skatterevision. Vi kommer att förklara vilka faktorer som ofta ger upphov till en revision, hur du förbereder dig för en revision och hur du minskar sannolikheten för en framtida revision.

Tänk på att informationen i den här guiden inte utgör skatterådgivning eller juridisk rådgivning. Den här guiden har tagits fram endast i informationssyfte och är inte avsedd att tillhandahålla, och ska inte ligga till grund för, skatterådgivning eller juridisk rådgivning. Du bör rådfråga dina egna skatterådgivare, juridiska och andra rådgivare när du hanterar en skatterevision.

Vanliga faktorer som utlöser en revision

Revisioner kan verka slumpmässiga, men det finns specifika utlösande faktorer som kan göra vissa företag mer utsatta för revisioner. Väsentliga förändringar som sker inom ett företag, som en ny skatteregistrering eller en betydande ökning av de redovisade intäkterna, är några exempel på aktiviteter som kan leda till ett besked om en revision. Här tar vi upp några andra vanliga faktorer som ger upphov till en revision:

1. En avvikelse på en momsdeklaration

Många skattemyndigheter har system som analyserar tidigare deklarationer och flaggar eventuella avvikelser som kan tyda på att en revision är motiverad. Dessutom filtrerar skattemyndigheter ofta informationen från de som deklarerar för att identifiera potentiella företag för en revision baserat på företagets storlek, transaktionsvolym eller hur komplex skattedeklarationen är.

2. Konsekvent sen deklaration

Ett företag som nästan alltid är sent med deklarationen eller inte lämnar in en deklaration över huvud taget, löper större risk att bli föremål för en revision. Och en historik av ändrade skattedeklarationer är en annan vanlig utlösande faktor för en revision.

3. Tidigare revisioner

Ett företag som har varit föremål för en revision tidigare kommer sannolikt att behöva göra det igen. Detta gäller särskilt om de tidigare revisionerna uppdagade fel som ledde till att företaget hade en skatteskuld hos den berörda skattemyndigheten. Om en av dina kunder är föremål för en revision kan det också hända att information upptäcks som leder till ett besked om en revision för ditt företag.

4. Förändrade skattskyldigheter

Att överskrida tröskelvärden för skatteregistrering kan ske snabbt i en ny delstat eller ett nytt land, och företag är inte alltid medvetna om att de har blivit föremål för nya skyldigheter att ta ut skatt från kunder. Skattemyndigheter har i allmänhet en god överblick över försäljning, och om ett företag överskrider ett tröskelvärde men inte tar ut skatt kan det leda till en revision.

5. Initiera en momsåterbetalning

I vissa länder, t.ex. Italien och Spanien, är en begäran om återbetalning av ett betydande momsbelopp en vanlig utlösande faktor för revision. Detta gäller särskilt om företaget nyligen har registrerat sig för att ta ut moms.

Hantera en revision avseende omsättningsskatt eller moms

Om du har fått besked om en revision följer här några tips om hur man bäst hanterar revisionen – både innan revisionen börjar och medan den pågår.

Förberedelser inför en revision

Så snart du får besked om en revision är det viktigt att du börjar förbereda dig. Försök få så mycket tid som möjligt för att sammanställa relevanta dokument och uppgifter innan revisorn anländer.

Du kan förvänta dig att revisorn kommer att begära grundläggande redovisningshandlingar som bokslut, tidigare momsdeklarationer och kontoutdrag. Det är också viktigt att ha andra skatterelaterade dokument som fakturor, räkningar, återförsäljnings- och befrielseintyg samt fraktuppgifter till handa. Detta kommer inte bara att bidra till att påskynda revisionen, utan ger även revisorn ett gott intryck av hur väl verksamheten är organiserad och drivs.

Om du upptäcker att du saknar ett intyg om skattebefrielse för en eller flera av dina kunder ska du omedelbart kontakta det företaget för att begära kopior av intygen. Detta är en av anledningarna till att det är viktigt att börja förbereda revisionen så tidigt som möjligt.

Om du inte är så insatt i efterlevnadskrav i skattefrågor, eller om du inte har någon som hanterar skatt på heltid för ditt företag, är det eventuellt en bra idé att prata med en skatterådgivare för att få vägledning. Det kan vara bra att ha en expert som kan ge dig stöd och vägleda dig genom processen.

Under det inledande mötet kan revisorn be dig att underteckna ett undantag från preskriptionstiden, beroende på land och skattemyndighet. Detta förlänger den vanliga preskriptionstiden för den period som granskas, vilket ger revisorn mer tid att granska dina böcker utan att förlora potentiella skattemedel för ett helt år på grund av preskriptionstiden. Preskriptionstiden varierar mellan delstater och länder, men den är i allmänhet mellan tre och åtta år, med förlängningar vid misstänkt bedrägligt agerande. Det är viktigt att notera att ränta på skatter som ska betalas i de flesta fall fortsätter att ackumuleras medan undantagsperioden gäller. Det kan ge dig mer tid att få ordning på dina böcker, men överväg kostnaderna noggrant.

Revision

Även om det kan verka stressigt att bli föremål för en revision ska man komma ihåg att revisorn bara är där för att göra sitt jobb. Om revisionen sker fysiskt på företaget ska du ge revisorn en lämplig plats för att utföra revisionen, med tillgång till alla efterfrågade dokument. Du kan också se till att du är tillgänglig för att svara på eventuella frågor som dyker upp under granskning av böckerna.

Dessutom är det bästa praxis att be revisorn att tillhandahålla alla begäranden skriftligen, så att du har fullständiga register över allt som händer under revisionen. Om du är osäker på om en begäran är normal kan du kontakta din skatterådgivare för att få råd.

Minska risken för en framtida revision

I slutet av revisionen kan man uppdaga problem med att företaget betalat för lite skatt, vilket leder till att ditt företag har en skatteskuld samt straffavgifter och ränta att betala. Om du och din skatterådgivare håller med om revisorns bedömning kommer revisionen att slutföras genom att du betalar det utestående skuldbeloppet.

I vissa skattejurisdiktioner kan du ha rätt att överklaga ett skatterevisionsbeslut om du anser att bedömningen var felaktig. I sådant fall kan det vara bäst att anlita en auktoriserad skatteexpert eller advokat.

Så kan Stripe hjälpa dig

Det bästa sättet att förbereda sig inför en eventuell revision är att se till att man är organiserad och upprätthåller efterlevnaden, även när företaget växer. Stripe Tax minskar komplexiteten i samband med global efterlevnad av skatteregler så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag. Lösningen beräknar och tar automatiskt ut omsättningsskatt, moms och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster i alla delstater i USA och fler än 100 länder. Stripe Tax är inbyggt i Stripe så att du kan komma igång snabbare – inga integrationer eller insticksprogram från tredje part krävs.

Stripe Tax hjälper dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Identifiera var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner och när du har registrerat dig, aktivera skatteuttag i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller börja ta ut skatt i Stripes kodfria produkter, till exempel Invoicing, med ett enda klick.
  
• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina skatteregistreringar i USA och dra fördel av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifterna i förväg – du sparar tid och säkerställer efterlevnad av lokala bestämmelser.
  
• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut det skattebelopp som ska betalas, oavsett vad eller var du säljer. Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.
  
• Förenklad deklaration och betalning: Med våra betrodda globala partner kan användarna dra nytta av en smidig upplevelse som ansluter till dina transaktionsdata i Stripe. På så sätt kan våra partner hantera dina deklarationer och du kan fokusera på att utveckla ditt företag.
  

Läs vår dokumentation för mer information eller registrera dig för Stripe Tax idag.