Sebbene gli accertamenti dell'IVA e dell'imposta sulle vendite possano essere stressanti, è importante gestire bene il primo accertamento fiscale. Questo perché essere sottoposti a un accertamento fiscale aumenta potenzialmente il rischio di accertamenti futuri, soprattutto se il primo accertamento comporta il pagamento di un importo significativo di tasse aggiuntive all'autorità fiscale competente. Questa guida ti aiuterà a gestire un accertamento fiscale. Parleremo dei fattori scatenanti più comuni di cui tenere conto, di come prepararsi per un accertamento e come ridurre le probabilità di accertamenti futuri.

Tieni presente che le informazioni fornite in questa guida non costituiscono una consulenza fiscale o legale. Questa guida è stata redatta a scopo puramente informativo e non intende fornire, e non deve essere considerata, una consulenza fiscale o legale. Per gestire un accertamento fiscale, legale e di altro tipo, è opportuno rivolgersi a un consulente fiscale, legale o di altro tipo.

Fattori scatenanti più comuni di un accertamento fiscale

Gli accertamenti possono sembrare casuali ma ci sono fattori scatenanti specifici che potrebbero rendere alcune aziende più suscettibili a un accertamento. I cambiamenti sostanziali che si verificano all'interno di un'azienda, come una nuova registrazione fiscale o un aumento significativo dei ricavi dichiarati, sono buoni esempi di attività che potrebbero portare a un avviso accertamento fiscale. Di seguito sono riportati alcuni altri fattori scatenanti comuni:

1. Stranezze in una dichiarazione dei redditi o dell'IVA

Molte autorità fiscali dispongono di sistemi che analizzano le dichiarazioni passate e segnalano eventuali stranezze che potrebbero indicare la necessità di un accertamento. Inoltre, le autorità fiscali spesso filtrano le informazioni dei dichiaranti per individuare gli obiettivi di accertamento in base alle dimensioni dell'azienda, al volume delle transazioni o alla complessità delle dichiarazioni dei redditi.

2. Presentazione della dichiarazione costantemente tardiva

Un'azienda che presenta cronicamente in ritardo o non rispetta l'obbligo di presentare la dichiarazione è a maggior rischio di ricevere un avviso di accertamento. Una cronologia di dichiarazioni dei redditi modificate è infatti un altro fattore scatenante comune per un accertamento.

3. Una storia di accertamenti fiscali

È probabile che un'azienda che è stata sottoposta a un accertamento fiscale in passato venga nuovamente sottoposta ad accertamenti. Ciò è particolarmente vero se gli accertamenti precedenti hanno rilevato errori che hanno portato a pagamenti aggiuntivi all'autorità fiscale competente. Inoltre, se un tuo cliente viene sottoposto a un accertamento, potrebbe essere scoperto qualcosa che potrebbe portare a un avviso di accertamento fiscale per la tua azienda.

4. Variazione degli obblighi fiscali

Il superamento delle soglie di registrazione fiscale può avvenire rapidamente in un nuovo stato o paese e non sempre le aziende sono consapevoli di essere soggette a nuovi obblighi di riscossione delle imposte dai clienti. Le autorità fiscali generalmente tengono traccia delle vendite e, se un'azienda supera una soglia ma non riscuote le imposte, potrebbe ricevere un avviso di accertamento fiscale.

5. Avvio di un rimborso IVA

In alcuni paesi, come l'Italia e la Spagna, una richiesta consistente di rimborso dell'IVA è un fattore scatenante comune per l'accertamento. Ciò è particolarmente vero se l'azienda si è recentemente registrata per la riscossione dell'IVA.

Gestione di un accertamento dell'imposta sulle vendite o dell'IVA

Se hai ricevuto un avviso di accertamento, ecco alcuni modi per gestire al meglio l'accertamento, sia prima dell'arrivo del revisore che durante l'accertamento.

Preparazione per un accertamento

Non appena ricevi un avviso di accertamento, è importante iniziare a prepararti. È importante avere più tempo possibile per raccogliere documenti e registrazioni rilevanti prima dell'arrivo del revisore.

Puoi aspettarti che il revisore richieda documenti contabili di base come rendiconti finanziari, dichiarazione dei redditi o dell'IVA ed estratti conto bancari. È anche importante raccogliere documenti fiscali come fatture, bolle, certificati di rivendita e di esenzione, e registri di spedizione. Avere questi documenti pronti non solo aiuterà a velocizzare l'accertamento, ma darà anche al revisore una buona impressione di come l'attività sia organizzata e gestita.

Se ti accorgi di non avere un certificato di esenzione per uno o più dei tuoi clienti, contatta immediatamente tali attività per richiedere copie dei certificati. Questo è uno dei motivi per cui è importante iniziare il processo di preparazione in vista dell'accertamento il prima possibile.

Se non conosci i requisiti di conformità fiscale o non hai qualcuno che si occupi a tempo pieno delle questioni fiscali per la tua attività, rivolgiti a un commercialista. Può essere utile avere un esperto che ti supporto e ti guidi attraverso il processo.

Durante la riunione iniziale, il revisore potrebbe chiederti di firmare una rinuncia al termine di prescrizione, a seconda del paese e dell'autorità fiscale. In questo modo si estende il consueto termine di prescrizione per il periodo sottoposto ad accertamento, dando al revisore più tempo per rivedere i registri senza perdere un anno di imposte non recuperate a causa dei termini di prescrizione. Il termine di prescrizione varia da stato a paese, ma generalmente è compreso tra 3 e 8 anni, con proroghe per sospetti comportamenti fraudolenti. È importante notare che, nella maggior parte dei casi, gli interessi sulle imposte dovute continuano a maturare durante il periodo di esenzione. Potrebbe darti più tempo per mettere in ordine i tuoi documenti ma considera attentamente i costi.

Durante l'accertamento

Anche se l'accertamento può sembrare stressante, ricorda che il revisore è lì solo per fare il suo lavoro. Se l'accertamento si svolge di persona, è opportuno allestire un luogo adeguato in cui il revisore può eseguire l'accertamento, con tutti i documenti richiesti disponibili. Potresti anche renderti disponibile a rispondere a qualsiasi domanda che emerga durante la revisione dei documenti.

Inoltre, è buona norma chiedere al revisore di fornire tutte le richieste per iscritto, in modo da poter tenere un registro completo di tutto ciò che accade durante l'accertamento. Se non si è sicuri che una richiesta sia normale, contatta il tuo commercialista per una consulenza.

Ridurre le probabilità di accertamenti futuri

Al termine dell'accertamento, potrebbero essere riscontrati problemi di mancato pagamento che porteranno al pagamento di ulteriori imposte, oltre a sanzioni e interessi. Se tu e il tuo commercialista siete d'accordo con la valutazione del revisore, il pagamento del saldo dovuto completerà l'accertamento.

In alcune giurisdizioni fiscali, potresti avere il diritto di contestare un accertamento se ritieni che non sia corretto. In questo caso, assumere un professionista in ambito fiscale certificato o un avvocato potrebbe essere la soluzione migliore.

I vantaggi di Stripe

Il modo migliore per prepararsi a un possibile accertamento è rimanere organizzati e assicurarsi di mantenere la conformità, anche se l'azienda cresce. Stripe Tax riduce la complessità della conformità fiscale globale, così puoi concentrarti sullo sviluppo della tua attività. Calcola e raccoglie in automatico l'imposta sulle vendite, l'IVA e la GST sui prodotti e servizi sia fisici sia digitali, in tutti gli stati degli Stati Uniti e in oltre 40 paesi. Stripe Tax è integrato in Stripe, quindi puoi iniziare a usarlo ancora più velocemente, senza integrazioni o plug-in di terze parti.

Stripe Tax ti aiuta a:

• Capire dove registrarti e riscuotere le imposte: Scopri dove devi riscuotere le imposte in base alle tue transazioni Stripe e, dopo aver effettuato la registrazione, attiva la riscossione delle imposte in un nuovo stato o paese in pochi secondi. Puoi iniziare a riscuotere le imposte aggiungendo una riga di codice alla tua integrazione Stripe esistente oppure puoi aggiungere la riscossione ai prodotti no-code di Stripe, come Invoicing, semplicemente facendo clic su un pulsante.
  
• Registrarsi per pagare le imposte: Lascia che Stripe gestisca le tue registrazioni fiscali negli Stati Uniti e approfitta di una procedura semplificata che precompila i dettagli della domanda, risparmiando tempo e garantendo la conformità alle normative locali.
  
• Riscuotere automaticamente le imposte: Stripe Tax calcola e riscuote l'importo delle imposte dovute, indipendentemente da cosa vendi e da dove lo vendi. Supporta centinaia di prodotti e servizi ed è aggiornato sulle modifiche alle norme e alle aliquote fiscali.
  
• Semplificare le procedure di dichiarazione e versamento: Con i nostri partner globali di fiducia, gli utenti beneficiano di un'esperienza fluida che si collega ai dati delle tue transazioni Stripe, lasciando ai nostri partner la gestione delle tue dichiarazioni così tu puoi concentrarti sullo sviluppo della tua attività.
  

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