Aunque las auditorías del IVA y del impuesto sobre las ventas pueden ser estresantes, es importante gestionar bien la primera auditoría fiscal. Esto se debe a que ser auditado una vez aumenta potencialmente el riesgo de futuras auditorías, especialmente si la primera auditoría fiscal da como resultado que deba una cantidad significativa de impuestos adicionales a la autoridad fiscal pertinente. Esta guía te ayudará a gestionar una auditoría fiscal. Compartiremos los factores desencadenantes de auditoría más comunes que debes tener en cuenta, cómo prepararte para una auditoría y cómo mitigar las posibilidades de que se realice una auditoría en el futuro.

Ten en cuenta que la información que proporcionas en esta guía no constituye asesoramiento fiscal ni legal. Esta guía se ha preparado únicamente con fines informativos y no pretende proporcionar asesoramiento fiscal o legal ni se debe confiar en ella para dicha información. Debes consultar a tus propios asesores fiscales, legales y de otro tipo cuando gestiones una auditoría fiscal.

Desencadenantes comunes de una auditoría

Las auditorías pueden parecer aleatorias, pero hay desencadenantes específicos que pueden hacer que ciertas empresas sean más susceptibles a una auditoría. Los cambios materiales que se producen dentro de una empresa, como un nuevo registro fiscal o un aumento significativo en la cantidad de ingresos declarados, son buenos ejemplos de actividades que podrían dar lugar a un aviso de auditoría. Estos son algunos otros desencadenantes comunes de una auditoría:

1. Una rareza en una declaración del impuesto sobre ventas o del IVA

Muchas autoridades fiscales tienen sistemas que analizan las declaraciones pasadas y señalan cualquier rareza que pueda indicar que está justificada una auditoría. Además, las autoridades fiscales suelen filtrar la información de los declarantes para identificar los objetivos de la auditoría en función del tamaño de la empresa, el volumen de transacciones o la complejidad de la declaración de impuestos.

2. Presentación tardía constante

Una empresa que presenta crónicamente tarde o no cumple con su requisito de presentar una declaración corre un mayor riesgo de recibir un aviso de auditoría. Y un historial de declaraciones de impuestos enmendadas es otro desencadenante común para una auditoría.

3. Un historial de auditorías

Una empresa que ha sido auditada en el pasado es probable que vuelva a ser auditada. Esto es especialmente cierto si las auditorías previas descubrieron errores que dieron lugar a que se debieran pagos adicionales a la autoridad fiscal pertinente. Además, si un cliente tuyo está siendo auditado, podría descubrirse algo que podría dar lugar a un aviso de auditoría para tu empresa.

4. Un cambio en las obligaciones fiscales

Cruzar los umbrales de registro de impuestos puede suceder rápidamente en un nuevo estado o país y las empresas no siempre son conscientes de que están sujetas a nuevas obligaciones para cobrar impuestos a los clientes. Las autoridades fiscales suelen hacer un seguimiento de las ventas y, si una empresa supera un umbral pero no recauda impuestos, puede recibir una notificación de auditoría.

5. Iniciar la devolución del IVA

En algunos países, como Italia y España, una solicitud de devolución sustancial del IVA es un desencadenante habitual de las auditorías. Esto es especialmente cierto si la empresa se ha registrado recientemente para cobrar el IVA.

Cómo gestionar una auditoría del IVA o del impuesto sobre ventas

Si has recibido un aviso de auditoría, aquí hay algunas formas de administrar mejor la auditoría, tanto antes de que llegue el auditor como mientras realiza su revisión.

Preparación para una auditoría

Tan pronto como recibas un aviso de auditoría, es importante comenzar a prepararte. Debes darte el mayor tiempo posible para recopilar documentos y registros relevantes antes de que llegue el auditor.

Puedes esperar que el auditor solicite documentos contables básicos como estados financieros, declaraciones de impuestos sobre ventas o IVA anteriores y extractos bancarios. También es importante recopilar documentos relacionados con impuestos, como facturas, recibos, certificados de reventa y exención, así como registros de envío. Tener estos documentos preparados no solo ayudará a agilizar la auditoría, sino que también dará al auditor una buena impresión de lo bien que está organizada y gestionada la empresa.

Si te falta un certificado de exención para uno o más de tus clientes, comunícate con esas empresas de inmediato para solicitar copias de los certificados. Esta es una de las razones por las que es importante comenzar el proceso de preparación de la auditoría lo antes posible.

Si no estás tan familiarizado con los requisitos de cumplimiento de la normativa fiscal o no tienes a nadie que se ocupe de los impuestos a tiempo completo para tu empresa, considera la posibilidad de hablar con un profesional de impuestos para que te oriente. Puede ser útil contar con un experto que te apoye y te guíe a través del proceso.

Durante la entrevista inicial, es posible que el auditor te pida que firmes una renuncia a la prescripción, dependiendo del país y de la autoridad fiscal. Esto amplía el plazo de prescripción habitual para el periodo que se está auditando, dando al auditor más tiempo para revisar tus registros sin perder un año de impuestos no recuperados por prescripción. El plazo de prescripción varía según el estado y el país, pero generalmente es de entre tres y ocho años, con extensiones para sospechas de comportamiento fraudulento. Es importante tener en cuenta que, en la mayoría de los casos, los intereses sobre los impuestos adeudados continúan acumulándose mientras el período de exención está vigente. Puede que te dé más tiempo para poner tus documentos en orden, pero considera cuidadosamente los costes.

Durante una auditoría

A pesar de que ser auditado puede parecer estresante, ten en cuenta que el auditor solo está allí para hacer su trabajo. Si la auditoría se lleva a cabo en persona, proporciona al auditor un lugar adecuado para realizar la auditoría, con todos los documentos solicitados disponibles. Se recomienda también que estés disponible para responder a cualquier pregunta que surja durante la revisión de los documentos.

Además, es una buena práctica pedirle al auditor que proporcione todas las solicitudes por escrito, para que puedas mantener un registro completo de todo lo que ocurre durante la auditoría. Si no estás seguro de si una solicitud es normal, comunícate con tu asesor fiscal para obtener asesoramiento.

Mitigar las posibilidades de una auditoría futura

Al final de la auditoría, es posible que encuentres incidencias de pagos insuficientes que harán que tu empresa deba impuestos adicionales, así como multas e intereses. Si tú y tu asesor fiscal estáis de acuerdo con la valoración del auditor, el pago del saldo adeudado completará la auditoría.

En algunas jurisdicciones fiscales, es posible que tengas derecho a recurrir la evaluación de una auditoría fiscal si crees que la evaluación fue incorrecta. En este caso, contratar a un profesional fiscal certificado o a un abogado podría ser la mejor manera de actuar.

Cómo puede ayudarte Stripe

La mejor manera de prepararse para una posible auditoría es mantenerse organizado y asegurarse de mantener el cumplimiento de la normativa, incluso a medida que tu empresa crece. Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal en todo el mundo para que puedas centrarte en el crecimiento de tu negocio. Calcula y recauda automáticamente los impuestos sobre las ventas, el IVA y el impuesto sobre bienes y servicios (GST), tanto físicos como digitales, en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países. Stripe Tax está integrado en Stripe, por lo que puedes empezar a utilizarlo más rápido, sin necesidad de integraciones o complementos de terceros.

Stripe Tax te ayuda con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: Consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe y, después de registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a cobrar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos a los productos que no requieren programación de Stripe, como Invoicing, con tan solo un clic.
  
• Registrarte para pagar impuestos: Permite que Stripe gestione tus registros fiscales en los EE. UU. y benefíciate de un proceso simplificado que completa automáticamente los datos de la solicitud, lo que te ahorrará tiempo y garantizará el cumplimiento de la normativa local.
  
• Cobrar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y cobra el importe de los impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o de dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tasas.
  
• Simplificar la presentación y la remisión: Con nuestros socios globales de confianza, los usuarios se benefician de una experiencia fluida que se conecta con tus datos de transacciones de Stripe, lo que permite a nuestros socios gestionar tus presentaciones para que puedas centrarte en hacer crecer tu negocio.
  

Lee nuestra documentación para obtener más información, o regístrate para obtener Stripe Tax hoy mismo.