Si bien las auditorías de IVA e impuestos sobre las ventas pueden ser estresantes, es importante manejar bien tu primera auditoría fiscal. Esto se debe a que ser auditado una vez aumenta potencialmente el riesgo de auditorías futuras, especialmente si la primera auditoría fiscal da como resultado que debas una cantidad significativa de impuestos adicionales a la autoridad fiscal correspondiente. Esta guía te ayudará a manejar una auditoría fiscal. Compartiremos los desencadenantes de auditoría habituales que debes tener en cuenta, cómo prepararte para una auditoría y cómo mitigar tus posibilidades de una auditoría futura.

Ten en cuenta que la información proporcionada en esta guía no constituye asesoramiento fiscal ni legal. Esta guía se redactó únicamente con fines informativos y no pretende proporcionar asesoramiento fiscal o legal ni se debe confiar en ella para obtener un asesoramiento de este tipo. Debes consultar a sus propios asesores fiscales, legales y de otro tipo cuando gestiones una auditoría fiscal.

Desencadenantes de auditoría habituales

Las auditorías pueden parecer aleatorias, pero hay desencadenantes específicos que pueden hacer que ciertas empresas sean más susceptibles a una auditoría. Los cambios materiales que se producen dentro de una empresa, como un nuevo registro fiscal o un aumento significativo en la cantidad de ingresos declarados, son buenos ejemplos de actividades que podrían dar lugar a un aviso de auditoría. Estos son otros desencadenantes de auditoría habituales:

1. Una singularidad en una declaración de impuestos sobre las ventas o IVA

Muchas autoridades fiscales tienen sistemas que analizan las declaraciones anteriores y señalan cualquier singularidad que pueda indicar que se justifica una auditoría. Además, las autoridades fiscales suelen filtrar la información de los declarantes para identificar los objetivos de la auditoría en función del tamaño de la empresa, el volumen de transacciones o la complejidad de la declaración de impuestos.

2. Presentación tardía constante

Una empresa que realiza presentaciones crónicamente tarde o no cumple con su requisito de presentar una declaración corre un mayor riesgo de recibir un aviso de auditoría. Un historial de declaraciones de impuestos enmendadas es otro desencadenante común para una auditoría.

3. Un historial de auditorías

Una empresa que ha sido auditada en el pasado es probable que vuelva a ser auditada. Esto es especialmente cierto si las auditorías anteriores descubrieron errores que dieron lugar a pagos adicionales adeudados a la autoridad fiscal correspondiente. Además, si un cliente tuyo está siendo auditado, es posible que se descubra algo que podría dar lugar a un aviso de auditoría para tu empresa.

4. Un cambio en las obligaciones tributarias

Cruzar los umbrales de registro fiscal puede ocurrir rápidamente en un nuevo estado o país, y las empresas no siempre son conscientes de que están sujetas a nuevas obligaciones de recaudar impuestos de los clientes. Por lo general, las autoridades fiscales hacen un seguimiento de las ventas y, si una empresa supera un umbral pero no recauda impuestos, puede recibir un aviso de auditoría.

5. Iniciar una devolución del IVA

En algunos países, como Italia y España, una solicitud sustancial de devolución del IVA es un desencadenante habitual de las auditorías. Esto es especialmente cierto si la empresa se ha registrado recientemente para cobrar el IVA.

Gestión de una auditoría de impuestos sobre las ventas o IVA

Si has recibido un aviso de auditoría, aquí hay algunas formas de administrar mejor la auditoría, tanto antes de que llegue el auditor como mientras realiza la revisión.

Preparación para una auditoría

Tan pronto como recibas un aviso de auditoría, es importante comenzar a prepararse. Debes darte el mayor tiempo posible para recopilar documentos y registros relevantes antes de que llegue el auditor.

Es de esperar que el auditor solicite documentos contables básicos, como estados financieros, declaraciones de impuestos sobre las ventas o el IVA anteriores y extractos bancarios. También es importante recopilar documentos relacionados con impuestos, como facturas, recibos, certificados de reventa y exención, y registros de envío. Tener estos documentos listos no solo ayudará a acelerar la auditoría, sino que también le dará al auditor una buena impresión de qué tan bien está organizado y administrado el negocio.

Si te falta un certificado de exención para uno o más de tus clientes, comunícate con esas empresas de inmediato para solicitar copias de los certificados. Esta es una de las razones por las que es importante comenzar el proceso de preparación de la auditoría lo antes posible.

Si no estás tan familiarizado con los requisitos de cumplimiento de la normativa fiscal o no tienes a alguien que gestione los impuestos a tiempo completo para tu empresa, considera la posibilidad de hablar con un profesional de impuestos para que te oriente. Puede ser útil contar con un experto que te ayude y te guíe a través del proceso.

Durante la reunión inicial, el auditor podría pedirte que firmes una exención de la ley de prescripción, dependiendo del país y de la autoridad fiscal. Esto extiende el estatuto de limitaciones habitual para el período que se está auditando, lo que le da al auditor más tiempo para revisar tus registros sin perder un año de impuestos no recuperados por los estatutos de limitaciones. El plazo de prescripción varía según el estado y el país, pero generalmente es de entre tres y ocho años, con extensiones para sospechas de comportamiento fraudulento. Es importante tener en cuenta que, en la mayoría de los casos, los intereses sobre los impuestos adeudados continúan acumulándose mientras el período de exención está vigente. Es posible que te dé más tiempo para poner tus documentos en orden, pero considera los costos cuidadosamente.

Durante una auditoría

A pesar de que ser auditado puede parecer estresante, ten en cuenta que el auditor solo está allí para hacer su trabajo. Si la auditoría se realiza en persona, proporciona al auditor un lugar adecuado para realizar la auditoría, con todos los documentos solicitados disponibles. También es posible que desees estar disponible para responder cualquier pregunta que surja durante la revisión de los documentos.

Además, es una buena práctica pedirle al auditor que proporcione todas las solicitudes por escrito, para que puedas mantener un registro completo de todo lo que ocurre durante la auditoría. Si no estás seguro de si una solicitud es normal, comunícate con tu profesional de impuestos para que te asesore.

Mitigar las posibilidades de una auditoría futura

Al final de la auditoría, es posible que encuentres problemas de pagos insuficientes que harán que tu empresa deba impuestos adicionales, así como multas e intereses. Si tú y tu profesional de impuestos están de acuerdo con la evaluación del auditor, el pago del saldo adeudado completará la auditoría.

En algunas jurisdicciones fiscales, es posible que tengas derecho a apelar la evaluación de una auditoría fiscal si crees que la evaluación fue incorrecta. En este caso, contratar a un profesional de impuestos o abogado certificado podría ser el mejor curso de acción.

¿Cómo puede ayudarte Stripe?

La mejor manera de prepararse para una posible auditoría es mantenerse organizado y asegurarse de mantener el cumplimiento, incluso a medida que tu empresa crece. Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal en todo el mundo para que puedas centrarte en el crecimiento de tu empresa. Calcula y recauda automáticamente los impuestos sobre las ventas, el IVA y el GST, tanto sobre productos y servicios físicos como digitales, en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países. Stripe Tax está integrado en Stripe, por lo que puedes empezar a utilizarlo con mayor rapidez, sin necesidad de integración de terceros ni de plugins.

Stripe Tax te ayuda a:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: Consulta dónde tienes que cobrar impuestos en función de las transacciones de Stripe y, una vez que tu empresa esté registrada, activa el cobro de impuestos en un nuevo país o estado en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos agregando una línea de código a tu integración existente de Stripe o la recaudación de impuestos a los productos de Stripe que no requieran programación, como Invoicing, con tan solo un clic.
  
• Registrarte para pagar impuestos: Permite que Stripe gestione tus registros fiscales en EE. UU. y obtén beneficios de un proceso simplificado que completa automáticamente los datos de la solicitud. Esto te permitirá ahorrar tiempo y garantizar el cumplimiento de la normativa local.
  
• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe de los impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o de dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios, y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tasas.
  
• Simplificar la presentación y la remisión: Con nuestros socios globales de confianza, los usuarios se benefician de una experiencia fluida que se conecta con tus datos de transacciones de Stripe, lo que les permite a nuestros socios gestionar sus presentaciones para que puedas concentrarte en el crecimiento de tu empresa.
  

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