แม้ว่าการตรวจสอบภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีการขายอาจเป็นเรื่องที่เครียด แต่การจัดการการตรวจสอบภาษีครั้งแรกให้ดีของคุณเป็นสิ่งสําคัญ นั่นเป็นเพราะการถูกตรวจสอบหนึ่งครั้งมีโอกาสเพิ่มความเสี่ยงของการตรวจสอบในอนาคต โดยเฉพาะหากผลการตรวจสอบภาษีครั้งแรกของคุณพบว่าคุณต้องชําระภาษีเพิ่มเป็นจํานวนมากให้หน่วยงานภาษีที่เกี่ยวข้อง คู่มือนี้จะช่วยคุณในเรื่องการตรวจสอบภาษี เราจะแชร์ทริกเกอร์การตรวจสอบที่พบบ่อยซึ่งคุณควรทราบ วิธีเตรียมพร้อมสําหรับการตรวจสอบ และวิธีลดโอกาสในการตรวจสอบในอนาคต

โปรดทราบว่าข้อมูลที่ระบุในคู่มือนี้ไม่ถือว่าเป็นคําแนะนําด้านภาษีหรือกฎหมาย คู่มือนี้จัดทําขึ้นมาเพื่อให้ข้อมูลเท่านั้นและไม่มีจุดประสงค์เพื่อให้หรือเป็นข้อมูลอ้างอิงเกี่ยวกับคำแนะนําด้านภาษีหรือกฎหมาย คุณควรปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษี กฎหมาย และที่ปรึกษาอื่นๆ ด้วยตนเองเมื่อจัดการการตรวจสอบภาษี

ทริกเกอร์การตรวจสอบที่พบบ่อย

การตรวจสอบอาจดูเหมือนแบบสุ่ม แต่จะมีทริกเกอร์เฉพาะที่อาจทําให้บริษัทบางแห่งมีความเสี่ยงต่อการตรวจสอบมากกว่า การเปลี่ยนแปลงข้อมูลสําคัญที่เกิดขึ้นภายในบริษัท เช่น การจดทะเบียนภาษีใหม่หรือการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสําคัญในจํานวนรายรับที่รายงาน คือตัวอย่างกิจกรรมที่อาจส่งผลให้เกิดประกาศการตรวจสอบได้ ต่อไปนี้เป็นทริกเกอร์การตรวจสอบอื่นๆ ที่พบบ่อย

1. ความผิดปกติในการแสดงรายการภาษีการขายหรือภาษีมูลค่าเพิ่ม

หน่วยงานภาษีหลายแห่งมีระบบที่วิเคราะห์การแสดงรายการภาษีที่ผ่านมาและระบุความผิดปกติที่อาจบ่งชี้ว่าต้องมีการตรวจสอบ นอกจากนี้ หน่วยงานภาษียังมักจะกรองข้อมูลผู้ยื่นเพื่อระบุเป้าหมายการตรวจสอบโดยอิงตามขนาดบริษัท ปริมาณธุรกรรม หรือความซับซ้อนของการแสดงรายการภาษี

2. การยื่นเอกสารล่าช้าอย่างต่อเนื่อง

บริษัทที่ยื่นเอกสารล่าช้าหรือดําเนินการไม่ตรงตามข้อกําหนดในการแสดงรายการภาษีตลอดเวลานั้นมีความเสี่ยงสูงขึ้นที่จะได้รับประกาศด้านการตรวจสอบ และประวัติของการแสดงรายการภาษีที่แก้ไขก็เป็นอีกทริกเกอร์ที่พบบ่อยสําหรับการตรวจสอบ

3. ประวัติการตรวจสอบ

บริษัทที่เคยถูกตรวจสอบแล้วในอดีตมีแนวโน้มที่จะได้รับการตรวจสอบอีกครั้ง โดยเฉพาะอย่างยิ่งในกรณีที่การตรวจสอบก่อนหน้านี้พบข้อผิดพลาดที่ส่งผลให้เกิดการชําระเงินเพิ่มเติมกับหน่วยงานภาษีที่เกี่ยวข้อง นอกจากนี้ หากลูกค้าของคุณกําลังได้รับการตรวจสอบ อาจค้นพบข้อผิดพลาดบางอย่างซึ่งทําให้บริษัทของคุณถูกตรวจสอบได้

4. การเปลี่ยนแปลงภาระหน้าที่ทางภาษี

การถึงเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีอาจเกิดขึ้นได้อย่างรวดเร็วในรัฐหรือประเทศใหม่ และบริษัทอาจไม่รู้เสมอไปว่าตนต้องปฏิบัติตามภาระหน้าที่ใหม่ในการเรียกเก็บภาษีจากลูกค้า โดยทั่วไปแล้วหน่วยงานภาษีจะติดตามยอดขาย และหากบริษัทถึงเกณฑ์แต่ไม่ได้เรียกเก็บภาษี บริษัทดังกล่าวอาจได้รับประกาศเกี่ยวกับการตรวจสอบภาษี

5. การเริ่มการคืนเงินภาษีมูลค่าเพิ่ม

ในบางประเทศ เช่น อิตาลีและสเปน คําขอคืนเงินภาษีมูลค่าเพิ่มจํานวนมากจะทริกเกอร์การตรวจสอบ โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าบริษัทได้จดทะเบียนเพื่อเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อเร็วๆ นี้

การจัดการการตรวจสอบภาษีการขายหรือภาษีมูลค่าเพิ่ม

ถ้าคุณได้รับประกาศเกี่ยวกับการตรวจสอบ ต่อไปนี้คือวิธีการบางอย่างเพื่อจัดการการตรวจสอบให้ดีที่สุด ทั้งก่อนผู้ตรวจสอบจะมาถึง และในขณะที่ผู้ตรวจสอบดําเนินการตรวจสอบ

การเตรียมพร้อมสําหรับการตรวจสอบ

ทันทีที่ได้รับประกาศเกี่ยวกับการตรวจสอบ คุณควรเริ่มเตรียมพร้อมทันที คุณควรให้เวลาตัวเองมากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ในการรวบรวมเอกสารและบันทึกที่เกี่ยวข้องก่อนที่ผู้ตรวจสอบจะมาถึง

คุณควรคาดหมายว่าผู้ตรวจสอบจะขอเอกสารพื้นฐานด้านบัญชี เช่น งบการเงิน การแสดงรายการภาษีการขายหรือภาษีมูลค่าเพิ่มที่ผ่านมา และรายการเดินบัญชีธนาคาร การเก็บเอกสารเกี่ยวกับภาษี เช่น ใบแจ้งหนี้ ใบเรียกเก็บเงิน ใบรับรองการขายต่อและใบรับรองการยกเว้น รวมถึงบันทึกการจัดส่งก็เป็นสิ่งสําคัญเช่นกัน การมีเอกสารเหล่านี้ไม่เพียงจะช่วยให้การตรวจสอบรวดเร็วขึ้น แต่ยังทำให้ผู้ตรวจสอบมีความรู้สึกว่าธุรกิจมีการจัดการและจัดระเบียบอย่างดี

หากคุณพบว่าตนเองไม่มีใบรับรองการยกเว้นสําหรับลูกค้าของคุณอย่างน้อย 1 ราย โปรดติดต่อลูกค้าดังกล่าวทันทีเพื่อขอสําเนาใบรับรอง นี่เป็นหนึ่งในเหตุผลที่ควรเริ่มกระบวนการเตรียมความพร้อมการตรวจสอบโดยเร็วที่สุดเท่าที่จะทําได้

หากคุณไม่คุ้นเคยกับข้อกําหนดด้านภาษี หรือไม่มีผู้ที่คอยจัดการภาษีแบบเต็มเวลาสําหรับธุรกิจของคุณ โปรดลองพูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อรับคําแนะนํา การมีผู้เชี่ยวชาญให้การสนับสนุนและให้คําแนะนําตลอดกระบวนการอาจมีประโยชน์สําหรับคุณ

ระหว่างการประชุมครั้งแรก ผู้ตรวจสอบอาจขอให้คุณลงนามในเอกสารสละสิทธิ์อายุความ โดยขึ้นอยู่กับประเทศและหน่วยงานภาษี การสละสิทธิ์นี้จะขยายอายุความปกติสําหรับช่วงเวลาที่กําลังตรวจสอบ ทําให้ผู้ตรวจสอบมีเวลาตรวจสอบบันทึกของคุณมากขึ้นโดยไม่สูญเสียภาษีที่ไม่ได้ค้นพบในเวลา 1 ปีไปกับอายุความ อายุความจะแตกต่างกันไปตามรัฐและประเทศ แต่โดยทั่วไปแล้วจะอยู่ระหว่าง 3 ถึง 8 ปี โดยมีการขยายสําหรับพฤติกรรมที่สงสัยว่าเป็นการฉ้อโกง สิ่งสําคัญที่ควรทราบคือ ในกรณีส่วนใหญ่ ดอกเบี้ยสําหรับภาษีที่ต้องชําระจะสะสมอย่างต่อเนื่องในขณะที่มีการสละสิทธิ์ คุณอาจมีเวลามากขึ้นในการเตรียมเอกสาร แต่ควรพิจารณาค่าใช้จ่ายอย่างละเอียดด้วย

ระหว่างการตรวจสอบ

แม้การตรวจสอบจะดูตึงเครียด แต่ต้องระลึกไว้เสมอว่าผู้ตรวจสอบกำลังทำหน้าที่ของตัวเองเท่านั้น หากผู้ตรวจสอบเข้ามาตรวจสอบในสถานที่ของคุณ คุณควรเตรียมสถานที่ให้ผู้ตรวจสอบใช้ทำงาน โดยเตรียมเอกสารที่ร้องขอทั้งหมดให้พร้อม นอกจากนี้คุณยังควรทำให้ตัวเองว่างเพื่อตอบคําถามใดๆ ที่เกิดขึ้นระหว่างการตรวจสอบเอกสาร

นอกจากนี้ คุณควรขอให้ผู้ตรวจสอบส่งคําขอทั้งหมดเป็นลายลักษณ์อักษร เพื่อให้คุณสามารถเก็บบันทึกทุกอย่างที่เกิดขึ้นระหว่างการตรวจสอบได้ หากคุณไม่แน่ใจว่าคําขอนั้นเป็นปกติหรือไม่ โปรดติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณเพื่อขอคําแนะนํา

ลดโอกาสที่จะถูกตรวจสอบในอนาคต

เมื่อสิ้นสุดการตรวจสอบแล้ว คุณอาจพบปัญหาชำระเงินไม่ครบ ซึ่งจะส่งผลให้ธุรกิจของคุณต้องเสียภาษีเพิ่มเติม รวมถึงมีบทลงโทษและดอกเบี้ย หากคุณและผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเห็นด้วยกับการประเมินของผู้ตรวจสอบ การจ่ายยอดคงเหลือที่ติดค้างไว้จะทำให้การตรวจสอบให้เสร็จสมบูรณ์

ในบางเขตอํานาจศาลภาษี คุณอาจมีสิทธิ์อุทธรณ์การประเมินการตรวจสอบภาษีหากเชื่อว่าการประเมินไม่ถูกต้อง ในกรณีนี้ การจ้างผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือทนายความที่ได้รับการรับรองอาจเป็นแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุด

Stripe จะช่วยได้อย่างไร

วิธีที่ดีที่สุดในการเตรียมพร้อมสําหรับการตรวจสอบที่เป็นไปได้คือการจัดระเบียบและดูแลให้มั่นใจว่าคุณปฏิบัติตามข้อกําหนดอยู่เสมอ แม้ในขณะที่บริษัทของคุณเติบโตขึ้น Stripe Tax ลดความซับซ้อนในการปฏิบัติตามข้อกําหนดด้านภาษีทั่วโลก เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นกับการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต โดยระบบจะคํานวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และภาษีสินค้าและบริการโดยอัตโนมัติจากทั้งสินค้าที่จับต้องได้และสินค้าดิจิทัล รวมไปถึงบริการในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและอีกกว่า 100 ประเทศ Stripe Tax ผสานอยู่ใน Stripe คุณจึงเริ่มใช้งานได้รวดเร็วขึ้นโดยที่ไม่ต้องมีการผสานการทํางานหรือใช้ปลั๊กอินของบุคคลที่สาม

Stripe Tax ช่วยให้คุณดําเนินการดังต่อไปนี้ได้

• ทําความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน ดูประเทศที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีตามธุรกรรม Stripe และหลังจากจดทะเบียนแล้ว จะเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ในไม่กี่วินาที คุณเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวลงในการเชื่อมต่อการทํางาน Stripe ที่ใช้อยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีลงในผลิตภัณฑ์ Stripe ที่ไม่ต้องใช้การเขียนโค้ด เช่น Invoicing ด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียว
  
• จดทะเบียนชําระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีในสหรัฐอเมริกาแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนการกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ซึ่งจะช่วยให้คุณไม่ต้องเสียเวลาและมั่นใจถึงการปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับในแต่ละประเทศ
  
• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คํานวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชําระไม่ว่าคุณจะจําหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี
  
• ทําให้การยื่นและนําส่งเป็นเรื่องง่าย: พาร์ทเนอร์ทั่วโลกที่เชื่อถือได้ของเราช่วยให้ผู้ใช้ได้รับประสบการณ์ที่ราบรื่นซึ่งเชื่อมต่อข้อมูลธุรกรรมใน Stripe ของคุณ วางใจให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารเพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต
  

อ่าน Stripe Docs ของเรา เพื่อดูข้อมูลเพิ่มเติม หรือลงทะเบียนเพื่อใช้ Stripe Tax วันนี้