オレゴン州では売上税が課されないため、他のほとんどの州のような売上税免除は存在しません。オレゴン州で事業を展開しているか、オレゴン州に向けて販売を行っている企業は、免除証明書システム、税率表、または一般的な使用税をスキップできます。ただし、売上税がないからといって、オレゴン州に税金がまったくないわけではありません。州は個人所得税や法人活動税 (CAT) を通じて収益を上げており、現地の小売業者は、ネクサスを持つ他の州では引き続き売上税を支払う義務があります。
以下では、オレゴン州の企業に売上税免除が適用されるケース、州内で適用される課税、州外の企業がオレゴン州の顧客に販売する際の注意点について説明します。
この記事でわかること
オレゴン州を拠点とし、売上税を課す州に販売する企業は、その州の売上税免除に該当する可能性があります。
オレゴン州の法人活動税 (CAT) は、所得税の義務とは別に、商業活動に基づいて大規模な企業に適用されます。
オレゴン州の顧客に販売しても、ネクサスを有する他の地域における企業の売上税義務が軽減・代替されることはありません。
オレゴン州の売上税免除とは何ですか？
売上税免除とは通常、購入者が免除を正当化するための証明書を提出し、ベンダーがそれを保管することを条件に、課税対象の購入に対する税金をスキップできる制度です。オレゴン州には売上税がないため、他の州で見られるような免除システムが存在しません。
オレゴン州の企業に売上税免除が適用されるのはどのような場合ですか？
売上税を課す州に販売するオレゴン州の企業は、その州の免除の対象となる可能性があります。売上税を課す州でネクサスのしきい値 (通常は売上高 10 万ドル) を超えた企業は、登録を行い、その州への取引で売上税の徴収を開始する必要があります。
通常、以下の種類の購入者との取引が免除の対象となります。
再販業者: 再販目的で在庫を購入する企業は、通常、再販免除証明書の対象となります。
非営利団体: 登録済みの非営利団体は通常、免税対象の活動に関連する購入に対する売上税の支払いが免除されます。
製造業者: 製造に直接使用される機械や設備の購入は、一般に免除の対象となります。
各州には独自の免除ルールがあります。たとえば、ワシントン州の小売業者に販売するオレゴン州を拠点とする卸売業者は、販売が非課税であった理由を記録するために、その購入者から再販証明書を取得することがあります。オレゴン州に本部を置く非営利団体が、売上税を課す州で購入を行い、その州で免税ステータスを満たす場合、独自の免除証明書を保管する必要があるかもしれません。
オレゴン州にはその他の事業税がありますか？
オレゴン州は購入に税金を課しませんが、他の方法で事業活動に課税します。
ここでは、その詳細について説明します。
CAT: これは、オレゴン州での商業活動が 100 万ドルを超える企業に適用されます。このしきい値を超えると、企業は一律 $250 に課税対象の商業活動の 0.57% を加えた金額を支払う義務があり、特定の費用の 35% を差し引くことが認められています。
法人所得税または物品税: これらの課税は CAT とは別に運用され、総収入ではなく純利益に基づいています。所得税と物品税は、オレゴン州での売上が 50 万ドル未満の C コーポレーションの場合、それぞれ 150 ドルから始まります。
地方事業税: ポートランドおよびマルトノマ郡は、州の義務とともに独自の事業所得税を課しており、ポートランド地域の TriMet 交通給与税は雇用主からの拠出を通じて公共交通機関に資金を提供しています。
州外の企業がオレゴン州の売上税について知っておくべきことは何ですか？
オレゴン州の顧客に製品を発送する企業は、それらの注文に対して売上税を徴収する必要はありません。だからといって、それらの取引が企業自体にとって非課税になるわけではありません。オレゴン州に由来する企業の商業活動が 100 万ドルの CAT のしきい値を超えた場合、州内に物理的な拠点がなくても CAT を支払う義務が生じる可能性があります。また、オレゴン州の顧客に販売しても、他の場所での企業の売上税の義務が減るわけではありません。その企業がカリフォルニア州、ワシントン州、またはその他の売上税を課す州にもネクサスを持っている場合、それらの義務はそのまま残ります。
Stripe Tax のようなソリューションを使用すると、エコノミックネクサスのしきい値を超えるタイミングを追跡し、各管轄区域での取引における売上税を計算できるため、企業は大幅な時間とリソースを節約できます。オレゴン州には計算する売上税がないため、徴収義務としては表示されず、企業が複数の管轄区域にわたる申告要件を管理するのに役立ちます。
Stripe Tax でできること
Stripe Tax を使用すると、税務コンプライアンスの複雑さが軽減されるため、ビジネスの成長に集中できます。既存の実装にコードを 1 行追加するか、ダッシュボードでボタンをクリックするか、Stripe の強力な API を使用するだけで、世界中で税金の徴収を開始できます。
Stripe Tax は、Stripe の取引に基づいて税務登録のしきい値を超過した場合にアラートを出すなど、納税義務のモニタリングをサポートします。また、アメリカではユーザーに代わって税金徴収の登録を行い、ダッシュボードでのアメリカの申告を自動化し、信頼できるパートナーを通じて世界各国での申告を管理することもできます。Stripe Tax では、以下について、売上税、VAT、GST が自動的に算出・徴収されます。
- アメリカ全州および 100 カ国以上におけるデジタル商品・サービス
- 米国の全州および 42 カ国における有形商品
Stripe Tax でできること:
登録および税金徴収が必要な地域の把握: Stripe 上の取引に基づいて、税金を徴収する必要がある場所を確認できます。登録が完了すれば、新しい州や国での税金徴収を数秒で有効化できます。既存の Stripe 実装にコードを 1 行追加するか、Stripe ダッシュボードのボタンをクリックするだけで、税金の徴収を開始できます。
納税の登録: 米国で売上税の登録が必要な場合は、税務登録の管理を Stripe に任せることができます。申請内容が事前入力される簡素化されたプロセスにより、時間を節約し、現地の規制へのコンプライアンス対応を簡素化できます。米国外での登録についてサポートが必要な場合、Stripe は Taxually と提携し、現地の税務当局への登録を支援します。
税金の自動徴収: Stripe Tax は、販売する商品や場所に関係なく、適切な税額を算出して徴収します。何百もの商品とサービスをサポートしており、最新の税制と税率の変更に対応しています。
申告を簡素化: Stripe Tax では、TaxJar を活用してダッシュボード上で米国向けの税務申告を自動化します。世界各国での申告については、Stripe Tax と申告パートナーがシームレスに連携するため、正確かつタイムリーに申告できます。申告業務をパートナーに委託することで、ビジネスの成長に専念できます。
オレゴン州の売上税免除に関するよくあるご質問
この記事の内容は、一般的な情報および教育のみを目的としており、法律上または税務上のアドバイスとして解釈されるべきではありません。Stripe は、記事内の情報の正確性、完全性、妥当性、または最新性を保証または請け合うものではありません。特定の状況については、管轄区域で活動する資格のある有能な弁護士または会計士に助言を求める必要があります。