Ausnahmen von der Sales Tax existieren in Oregon nicht wie in den meisten anderen Bundesstaaten, da Oregon keine Sales Tax erhebt. Unternehmen, die in Oregon tätig sind oder dorthin verkaufen, können Systeme für Ausnahmebescheinigungen, Steuertabellen oder allgemeine Use Taxes überspringen. Das Fehlen einer Sales Tax bedeutet jedoch nicht, dass es in Oregon keine Steuern gibt. Der Bundesstaat erzielt Einnahmen durch die Einkommensteuer und eine Corporate Activity Tax (CAT), und lokale Einzelhändler schulden weiterhin Sales Tax in jedem anderen Bundesstaat, in dem sie einen Nexus haben.

Im Folgenden behandeln wir, wann Ausnahmen von der Sales Tax für Unternehmen in Oregon gelten, welche Abgaben in dem Bundesstaat anfallen und worauf auswärtige Unternehmen achten müssen, wenn sie an Kundinnen und Kunden in Oregon verkaufen.

Das Wichtigste auf einen Blick

• Unternehmen mit Sitz in Oregon, die in Bundesstaaten verkaufen, die Sales Tax erheben, könnten dort auf Ausnahmen von der Sales Tax stoßen.

• Die Corporate Activity Tax (CAT) von Oregon gilt für größere Unternehmen basierend auf ihrer Geschäftstätigkeit, unabhängig von jeglicher Einkommensteuerpflicht.

• Der Verkauf an Kundinnen und Kunden in Oregon verringert oder ersetzt nicht die Sales Tax-Pflichten eines Unternehmens an anderen Orten, an denen es einen Nexus hat.

Was ist eine Ausnahme von der Sales Tax in Oregon?

Eine Ausnahme von der Sales Tax ermöglicht es einer Käuferin oder einem Käufer normalerweise, auf einen ansonsten steuerpflichtigen Kauf keine Steuer zu zahlen, vorausgesetzt, die kaufende Person reicht eine Bescheinigung ein, die der Anbieter zur Begründung der Ausnahme aufbewahrt. Da Oregon keine Sales Tax hat, fehlt dort das in anderen Bundesstaaten übliche Ausnahmesystem.

Wann gelten Ausnahmen von der Sales Tax für Unternehmen in Oregon?

Unternehmen in Oregon, die in Bundesstaaten verkaufen, die Sales Tax erheben, könnten sich dort für Ausnahmen qualifizieren. Sobald ein Unternehmen in einem Bundesstaat mit Sales Tax den Schwellenwert für den Nexus überschreitet (oft 100.000 $ Umsatz), muss es sich registrieren und beginnen, diese auf Transaktionen in diesen Bundesstaat zu erheben.

Transaktionen mit den folgenden Arten von Käuferinnen und Käufern qualifizieren sich normalerweise für eine Ausnahme:

• Wiederverkäufer: Unternehmen, die Inventar zum Weiterverkauf erwerben, qualifizieren sich in der Regel für eine Bescheinigung über die Ausnahme für den Weiterverkauf.

• Gemeinnützige Organisationen: Registrierte gemeinnützige Organisationen sind in der Regel von der Zahlung der Sales Tax auf Käufe befreit, die im Zusammenhang mit ihrer befreiten Mission stehen.

• Hersteller: Der Kauf von Maschinen und Geräten, die direkt in der Herstellung verwendet werden, qualifiziert sich im Allgemeinen für eine Ausnahme.

Jeder Bundesstaat hat seine eigenen Ausnahmeregeln. Zum Beispiel könnte ein Großhändler mit Sitz in Oregon, der an einen Einzelhändler in Washington verkauft, von dieser Käuferin oder diesem Käufer eine Weiterverkaufsbescheinigung erhalten, um zu dokumentieren, warum der Verkauf nicht versteuert wurde. Eine gemeinnützige Organisation mit Hauptsitz in Oregon benötigt möglicherweise eine eigene, hinterlegte Ausnahmebescheinigung, wenn sie in einem Bundesstaat mit Sales Tax Einkäufe tätigt und sich dort für den befreiten Status qualifiziert.

Gibt es in Oregon andere Unternehmenssteuern?

Oregon erhebt keine Steuer auf Käufe, besteuert geschäftliche Aktivitäten jedoch auf andere Weise.

Nachstehend finden Sie eine Übersicht:

• CAT: Dies gilt für Unternehmen mit einer Geschäftstätigkeit von über 1 Mio. $ in Oregon. Oberhalb dieses Schwellenwerts schulden Unternehmen pauschal 250 $ plus 0,57 % der steuerpflichtigen Geschäftstätigkeit, wobei ein Abzug von 35 % für bestimmte Kostenfaktoren zulässig ist.

• Körperschaftsteuer oder Verbrauchsteuer: Diese Abgaben fallen unabhängig von der CAT an und basieren auf dem Nettoeinkommen anstatt auf den Bruttoeinnahmen. Einkommensteuer und Verbrauchsteuer beginnen jeweils bei 150 $ für C-Corporations mit einem Umsatz in Oregon von unter 500.000 $.

• Lokale Unternehmenssteuern: Portland und Multnomah County erheben neben den Verpflichtungen auf Bundesstaatsebene ihre eigenen Unternehmenseinkommensteuern, und die TriMet Transit Payroll Tax im Großraum Portland finanziert den Nahverkehr durch Arbeitgeberbeiträge.

Was müssen auswärtige Unternehmen über die Sales Tax in Oregon wissen?

Ein Unternehmen, das Produkte an Kundinnen und Kunden in Oregon versendet, ist nicht verpflichtet, für diese Bestellungen Sales Tax zu erheben. Das macht diese Transaktionen für das Unternehmen selbst jedoch nicht steuerfrei. Wenn die auf Oregon entfallende Geschäftstätigkeit eines Unternehmens den CAT-Schwellenwert von 1 Mio. $ überschreitet, kann es ohne physische Präsenz in diesem Bundesstaat die CAT schulden. Und Kundinnen und Kunden in Oregon verringern nicht die Sales Tax-Pflichten eines Unternehmens an anderen Orten. Wenn dieses Unternehmen auch in Kalifornien, Washington oder einem anderen Bundesstaat mit Sales Tax einen Nexus hat, bleiben diese Verpflichtungen bestehen.

Eine Lösung wie Stripe Tax kann einem Unternehmen erheblich Zeit und Ressourcen sparen, indem sie verfolgt, wann es Schwellenwerte für den wirtschaftlichen Nexus überschreitet, und die Sales Tax für Transaktionen in jedem Zuständigkeitsbereich berechnet. Da in Oregon keine Sales Tax berechnet werden muss, wird sie nicht als Erhebungspflicht angezeigt, was Unternehmen hilft, die Anforderungen an die Steuermeldung über verschiedene Zuständigkeitsbereiche hinweg zu verwalten.

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• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern erheben müssen, und aktivieren Sie die Steuererhebung in neuen Bundesstaaten und Ländern in Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuererhebung mit einem Klick im Stripe-Dashboard.

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FAQs zur Ausnahme von der Sales Tax in Oregon