Vrijstellingen van omzetbelasting bestaan in Oregon niet, in tegenstelling tot de meeste andere staten, omdat Oregon geen omzetbelasting in rekening brengt. Ondernemingen die in Oregon actief zijn of aan klanten in Oregon verkopen, kunnen systemen voor vrijstellingscertificaten, tarieftabellen of algemene gebruiksbelastingen overslaan. Maar de afwezigheid van omzetbelasting betekent niet dat Oregon geen belastingen kent. De staat genereert inkomsten via de inkomstenbelasting voor particulieren en een Corporate Activity Tax (CAT), en lokale winkeliers zijn nog steeds omzetbelasting verschuldigd in elke andere staat waar ze een nexus hebben.

Hieronder behandelen we wanneer vrijstellingen van omzetbelasting van toepassing zijn op ondernemingen uit Oregon, welke heffingen in de staat gelden en waar ondernemingen van buiten de staat op moeten letten wanneer ze aan klanten in Oregon verkopen.

Kernpunten

• Ondernemingen die in Oregon zijn gevestigd en verkopen aan klanten in staten die omzetbelasting in rekening brengen, kunnen in die staten te maken krijgen met vrijstellingen van omzetbelasting.

• De Corporate Activity Tax (CAT) van Oregon is van toepassing op grotere ondernemingen op basis van zakelijke activiteit, los van eventuele verplichtingen op het gebied van inkomstenbelasting.

• Verkopen aan klanten in Oregon vermindert of vervangt niet de omzetbelastingverplichtingen van een onderneming elders waar deze een nexus heeft.

Wat is een vrijstelling van omzetbelasting in Oregon?

Met een vrijstelling van omzetbelasting hoeft een koper doorgaans geen belasting te betalen over een aankoop die anders belastbaar zou zijn, op voorwaarde dat de koper een certificaat indient dat de verkoper in de administratie bewaart om de vrijstelling te rechtvaardigen. Aangezien Oregon geen omzetbelasting kent, ontbreekt het vrijstellingssysteem dat in andere staten wel te vinden is.

Wanneer zijn vrijstellingen van omzetbelasting van toepassing op ondernemingen uit Oregon?

Ondernemingen uit Oregon die verkopen aan staten die omzetbelasting berekenen, kunnen daar in aanmerking komen voor vrijstellingen. Zodra een onderneming de drempelwaarde voor nexus overschrijdt in een staat met omzetbelasting (vaak bij $ 100.000 aan omzet), moet deze zich registreren en beginnen met het berekenen van omzetbelasting over transacties in die staat.

Transacties met de volgende soorten kopers komen doorgaans in aanmerking voor een vrijstelling:

• Wederverkopers: Ondernemingen die voorraad kopen om door te verkopen, komen meestal in aanmerking voor een vrijstellingscertificaat voor wederverkoop.

• Non-profitorganisaties: Geregistreerde non-profitorganisaties zijn doorgaans vrijgesteld van het betalen van omzetbelasting over aankopen die verband houden met hun vrijgestelde missie.

• Fabrikanten: De aankoop van machines en uitrusting die rechtstreeks bij de productie worden gebruikt, komt over het algemeen in aanmerking voor een vrijstelling.

Elke staat heeft eigen regels voor vrijstellingen. Een in Oregon gevestigde groothandel die verkoopt aan een winkelier in Washington kan bijvoorbeeld een wederverkoopcertificaat van die koper verkrijgen om te documenteren waarom de verkoop niet werd belast. Een non-profitorganisatie met het hoofdkantoor in Oregon heeft mogelijk een eigen vrijstellingscertificaat nodig in de administratie als deze aankopen doet in een staat met omzetbelasting en daar in aanmerking komt voor een vrijgestelde status.

Heeft Oregon nog andere zakelijke belastingen?

Oregon heft geen belasting over aankopen, maar belast zakelijke activiteit wel op andere manieren.

Hier zetten we ze op een rijtje:

• CAT: Dit is van toepassing op ondernemingen met meer dan $ 1 miljoen aan zakelijke activiteit in Oregon. Boven die drempelwaarde zijn ondernemingen een vast bedrag van $ 250 plus 0,57% van de belastbare zakelijke activiteit verschuldigd, met een toegestane aftrek van 35% van bepaalde kostencomponenten.

• Vennootschaps- of accijnsbelasting: Deze heffingen staan los van de CAT en zijn gebaseerd op netto-inkomsten in plaats van bruto-inkomsten. Inkomsten- en accijnsbelastingen beginnen beide bij $ 150 voor C corporations met een omzet in Oregon van minder dan $ 500.000.

• Lokale zakelijke belastingen: Portland en Multnomah County heffen naast de verplichtingen van de staat hun eigen zakelijke inkomstenbelastingen, en de TriMet Transit Payroll Tax in de regio Portland financiert het openbaar vervoer via werkgeversbijdragen.

Wat moeten ondernemingen van buiten de staat weten over de omzetbelasting in Oregon?

Een onderneming die producten verzendt naar klanten in Oregon, is niet verplicht om omzetbelasting te berekenen over die bestellingen. Dat maakt die transacties nog niet belastingvrij voor de onderneming zelf. Als de zakelijke activiteit van een onderneming in Oregon de CAT-drempelwaarde van $ 1 miljoen overschrijdt, kan deze CAT verschuldigd zijn zonder fysieke aanwezigheid in de staat. En klanten in Oregon verminderen de omzetbelastingverplichtingen van een onderneming elders niet. Als die onderneming ook een nexus heeft in Californië, Washington of een andere staat met omzetbelasting, blijven die verplichtingen bestaan.

Een oplossing zoals Stripe Tax kan een onderneming aanzienlijk veel tijd en middelen besparen door bij te houden wanneer een onderneming drempelwaarden voor economische nexus overschrijdt en door de omzetbelasting voor transacties in elke regio te berekenen. Aangezien er in Oregon geen omzetbelasting berekend hoeft te worden, wordt dit niet weergegeven als een verplichting om belasting te berekenen, wat ondernemingen helpt bij het beheren van de vereisten voor aangiften in verschillende regio's.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het monitoren van je verplichtingen en waarschuwt je wanneer je een drempelwaarde voor belastingregistratie overschrijdt op basis van je Stripe-transacties. Het kan namens jou in de VS ook de registratie verzorgen om belasting te berekenen, belastingaangiften voor de VS in het Dashboard automatiseren en wereldwijde aangiften beheren via vertrouwde partners. Stripe Tax berekent en int automatisch omzetbelasting, btw en GST voor:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen
  
• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen
  

Stripe Tax kan je helpen:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen op het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: als je je moet registreren voor omzetbelasting in de VS, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren. Je profiteert van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen. Als je hulp nodig hebt bij het registreren buiten de VS, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij het registreren bij lokale belastingautoriteiten.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangifte vereenvoudigen: Stripe Tax automatiseert Amerikaanse aangiften in het Dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar. Voor wereldwijde aangiften integreert Stripe Tax naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig zijn en tijdig worden ingediend. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt richten op de groei van je onderneming.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.

Veelgestelde vragen over de vrijstelling van omzetbelasting in Oregon