ニュージーランドの輸入税と関税は、利益率に影響を与え、サプライヤーの決定に影響を与え、製品が顧客に届くまでの速さを決定します。2025 年 11 月のニュージーランドの月間商品輸入貿易額は 70 億ニュージーランドドル (NZD) を超えました。
ニュージーランドに商品を発送する場合、輸入税と関税を自分で支払うか、支払う人に説明することになります。物品サービス税 (GST)、関税、しきい値の仕組みをよく理解すればするほど、国境で遭遇する予期せぬ事態が少なくなります。
以下では、ニュージーランドの輸入税と関税への対処方法について説明します。
目次
- ニュージーランドにおける輸入税と関税とは？
- ニュージーランドに輸入される商品の輸入税の仕組み
- ニュージーランドの輸入税のしきい値と免除
- 輸入時の関税と GST の計算方法
- ニュージーランドで輸入税を支払う方法とは？
ニュージーランドにおける輸入税と関税とは？
ニュージーランドの輸入税と関税は、国境を越えた商品の輸送から生じるコストです。ニュージーランドでは、輸入税は主に関税と GST の 2 つの主な課金に分類されます。
関税
この関税は、商品の内容と原産地に応じて特定の種類の商品に適用されます。該当する場合、関税は通常、本船渡し (FOB) 価額に基づいて計算されます。FOB は、商品に対する売り手の責任が終了し、買い手の責任が開始する時点を指定する国際輸送条件です。
ニュージーランドでは多くの商品が免税で輸入されますが、一部のカテゴリーには課税されます。
正確な税率は、分類 (関税作業文書内の統一システム (HS) コードに基づく) と原産国によって異なります。自由貿易協定により、サプライヤーが資格を満たす場合、関税が引き下げられたり、完全に撤廃されたりする場合があります。
GST
GST は輸入品に課される一律 15% の税金です。
GST が国境で計算される場合、次の式が使用されます。
GST = 0.15 × (商品価額 + 関税 + 輸送費 + 保険)
2,000 NZD の商品を輸送費 200 NZD、関税 50 NZD で輸入する場合、GST は到着原価の全額 2,250 NZD に適用されます。
これらの課金が商品に適用されるかどうかを確定すると、支払うべき金額を予測しやすくなります。
ニュージーランドに輸入される商品の輸入税の仕組み
税関は、ニュージーランドの国境ですべての貨物を評価して輸入税を決定します。プロセスは次のとおりです。
貨物の到着
運送業者、郵便サービス、または宅配業者を利用している場合、商品は通関手続きを経由します。1,000 NZD を超える貨物の場合、正式な輸入申告を提出し、税関番号を申請する必要があります。輸入申告には、輸入品目、その価値、原産地、個人使用か商用かの申告が含まれます。
税関による価額の決定
ニュージーランド税関は、2 週間ごとに公表される為替レートを使用して貨物の価額を NZD に換算します。その後、商品の関税評価額を確定します。
税金と手数料の査定
価額と分類が確認されると、税関は関税、GST、輸入申告取引手数料 (IETF) やバイオセキュリティ賦課金などの処理手数料を計算します。
支払いと商品の通関許可
税関 (または貨物パートナー) は、請求総額の請求書を送付します。支払いが完了すると、貨物は通関が完了し、配送のために通関許可されます。
ニュージーランドの輸入税のしきい値と免除
ニュージーランドの輸入税システムは、いくつかの重要なしきい値を中心に構築されています。これらの数値は、関税と GST がいつ発生するか、誰が責任を負うか、税金がどのように徴収されるかに影響します。
1,000 NZD のしきい値
貨物の関税評価額が 1,000 NZD 以下の場合、国境でニュージーランド税関に GST、関税、入場手数料を支払う必要はありません。ただし、2019 年以降、海外のサプライヤーから購入する場合、1,000 NZD 以下の B2C 商品には GST を支払う必要があります。GST は、配送料や保険を追加する前に計算されます。
貨物の価値が 1,000 NZD を超える場合、国境で 15% の GST と関税 (関税免除でない場合) を支払います。
輸入を計画する際に覚えておくべき重要な詳細をいくつか紹介します。
税関は、同じ日に到着する同じ発送者からの複数の貨物をまとめて 1 つの荷送品として扱うことができます。これにより、しきい値を超える可能性があります。
アルコールとタバコは、価値に関係なく常に課税対象となります。
しきい値は商品ごとではなく、貨物ごとに適用されます。
60,000 NZD の販売者しきい値
ニュージーランドの顧客に販売する海外のビジネスで、その国への年間総売上が年間 60,000 NZD を超える場合、NZ GST に登録して決済時に請求する必要がありますが、これは 1,000 NZD 以下の B2C 商品に対してのみです。それを超える注文では、買い手が国境で税金を処理します。
その他の限定的な免除
まれに、製品が免除の対象となる場合があります。たとえば、一部の低価格のギフト、特定の身の回り品、投資グレードの金などの特定の商品が対象となる場合があります。ただし、貨物は免除の基準を満たしません。
これらのしきい値に対して製品がどこに位置するかによって、税金が決済時に適用されるか、国境で適用されるか、まったく適用されないかが決まります。
輸入時の関税と GST の計算方法
ニュージーランドの輸入料金は明確な計算式に従います。計算するには、どの費用が課税対象となるか、いつ課税されるか、途中で何が追加されるかを知る必要があります。
国境で課される関税と GST の計算方法は以下のとおりです。
関税評価額から始める
これは通常、税関が設定した為替レートを使用して NZD に換算した、商品に対して支払った価格です。たとえば、500 米ドルを支払い、税関の為替レートが 0.60 の場合、換算後の価格は 833.33 NZD です。
この数値には運賃と保険料は含まれません。税関はこの評価額を使用して、適用される関税を計算します。
関税を追加する (該当する場合)
関税率は、商品の分類 (HS コードによる) と製造場所によって異なります。多くの商品は関税率 0% であり、有効な原産地証明があれば自由貿易協定により関税を 0% に引き下げることができます。ただし、その他の商品には関税が課されます。
商品の関税率が 5% の場合、計算は次のようになります (上記の例を使用):
関税 = 0.05 x 833.33 NZD = 41.67 NZD
GST を計算する
GST は 15% で、より広範な輸入品に適用されます。関税評価額に関税、運賃、保険料を加えた金額が対象となります。
配送料が 50 NZD の場合、GST の課税標準の計算方法は次のとおりです。
833.33 NZD (価格) + 41.67 NZD (関税) + 50 NZD (運賃) = 925 NZD
GST = 0.15 x 925 NZD = 138.75 NZD
固定手数料を追加する
GST または関税が適用される場合、税関は IETF とバイオセキュリティシステム入場賦課金も請求します。これらを合わせると、貨物ごとに 55.71 NZD が加算されます。
最終集計を完了する
輸入に関連するすべてのコストを計算したら、最終集計の準備が整います。
これまで使用してきた例では、次のようになります。
輸入料金 = 41.67 NZD (関税) + 138.75 NZD (GST) + 約 55 NZD (手数料) = 約 235 NZD
企業向けのヒント
以下の問題は、輸入プロセスでつまずきの原因になることがよくあります。
ニュージーランドで GST に登録している場合は、輸入時に支払った GST を回収できます。
関税は回収できません。コストとなります。
GST は商品が関税免除であっても適用されます。
関税率が不明な場合は、“What’s My Duty” ツール を使用して簡単に見積もることができます。
関税と GST を適切に計算することは、陸揚げコストを把握することを意味します。これにより、価格の設定、利益率の予測、コンプライアンスの維持に役立ちます。
ニュージーランドで輸入税を支払う方法とは？
貨物に輸入税 (GST、関税、またはその両方) のフラグが立てられた場合、通関許可前に請求を決済する必要があります。税金の支払い方法は、商品の到着方法によって異なります。
宅配業者による輸入
宅配業者は通常、代わりに貨物の通関手続きを行います。税関への支払いを立て替え、多くの場合は配達前、場合によっては配達後に請求書を発行します。関税と GST (該当する場合)、および宅配業者が請求する管理手数料または通関手数料の支払いが必要です。
商業輸入
ブローカーまたはフレイトフォワーダーは、トレードシングルウィンドウ (TSW) を通じて支払いを管理します。大規模な輸入業者は、多くの場合、税関の後払い口座を使用して毎月一括で支払いを行います。
どの輸入方法を選択しても、支払いが完了するまで何も動きません。遅延を避けるために、速やかに支払い、書類を保管し、貨物を追跡してください。
この記事の内容は、一般的な情報および教育のみを目的としており、法律上または税務上のアドバイスとして解釈されるべきではありません。Stripe は、記事内の情報の正確性、完全性、妥当性、または最新性を保証または請け合うものではありません。特定の状況については、管轄区域で活動する資格のある有能な弁護士または会計士に助言を求める必要があります。