ภาษีนำเข้าและอากรในนิวซีแลนด์ส่งผลต่ออัตรากำไร เป็นปัจจัยในการตัดสินใจของซัพพลายเออร์ และกำหนดว่าสินค้าจะเข้าถึงลูกค้าได้เร็วเพียงใด มูลค่าการนำเข้าสินค้าการค้ารายเดือนของนิวซีแลนด์ในเดือนพฤศจิกายน 2025 นั้นสูงกว่า 7 พันล้านดอลลาร์นิวซีแลนด์ (NZD) เลยทีเดียว

หากคุณกำลังจัดส่งสินค้าเข้ามาในประเทศ คุณจะต้องจ่ายภาษีนำเข้าและอากรด้วยตัวเองหรืออธิบายกับผู้ที่จ่ายให้คุณ ยิ่งคุณเข้าใจวิธีการทำงานของภาษีสินค้าและบริการ (GST), อากร และเกณฑ์ต่างๆ มากเท่าไร คุณก็จะลดเหตุไม่คาดฝันที่ชายแดนได้มากเท่านั้น

เราจะอธิบายวิธีจัดการกับภาษีนำเข้าและอากรของนิวซีแลนด์ที่ด้านล่างนี้

เนื้อหาหลักในบทความ

• ภาษีนำเข้าและอากรในนิวซีแลนด์คืออะไร
  
• ภาษีนำเข้าสำหรับสินค้าที่เข้ามาในนิวซีแลนด์ทำงานอย่างไร
  
• เกณฑ์ภาษีนำเข้าและการยกเว้นในนิวซีแลนด์คืออะไร
  
• คุณจะคำนวณภาษีศุลกากรและ GST สำหรับการนำเข้าอย่างไร
  
• คุณจะจ่ายภาษีนำเข้าของนิวซีแลนด์ได้อย่างไร
  

ภาษีนำเข้าและอากรในนิวซีแลนด์คืออะไร

ภาษีนำเข้าและอากรในนิวซีแลนด์เป็นค่าใช้จ่ายที่มาจากการขนส่งสินค้าข้ามพรมแดน ในนิวซีแลนด์ ภาษีนำเข้าแบ่งออกเป็น 2 รายการหลัก ได้แก่ ภาษีศุลกากรและ GST

ภาษีศุลกากร

อัตราภาษีนี้ใช้กับสินค้าบางประเภท ขึ้นอยู่กับว่าสินค้าเหล่านั้นคืออะไรและมาจากไหน เมื่อมีอัตราภาษี ภาษีศุลกากรมักจะคำนวณตามมูลค่าจัดส่งฟรีบนเครื่อง (FOB) ซึ่ง FOB เป็นเงื่อนไขการจัดส่งระหว่างประเทศที่ระบุว่าความรับผิดชอบของผู้ขายต่อสินค้าสิ้นสุดลงเมื่อใดและความรับผิดชอบของผู้ซื้อเริ่มต้นเมื่อนั้น

สินค้ามักจะเข้าสู่นิวซีแลนด์โดยปลอดภาษี แต่มีบางหมวดหมู่ที่ถูกเก็บภาษี ได้แก่

• เสื้อผ้าและรองเท้าโดยปกติแล้วถูกเรียกเก็บภาษี 5%–10%

• แอลกอฮอล์และยาสูบจะถูกเรียกเก็บภาษีเสมอในอัตราที่สูงกว่า

• ยานพาหนะและเครื่องจักรบางอย่างอาจต้องเสียภาษี

อัตราที่แน่นอนขึ้นอยู่กับการจำแนกประเภท (ตามพิกัดศุลกากรระบบฮาร์โมไนซ์ภายในเอกสารอัตราภาษีที่ใช้อยู่) และประเทศต้นทาง ข้อตกลงการค้าเสรีสามารถลดหรือยกเลิกภาษีได้ทั้งหมดหากซัพพลายเออร์มีคุณสมบัติเข้าเกณฑ์

GST

GST เป็นค่าคงที่ 15% ซึ่งเรียกเก็บจากสินค้านำเข้า

ถ้าคำนวณ GST ที่ชายแดน จะใช้สูตรนี้

GST = 0.15 × (มูลค่าสินค้า + อากร + ค่าจัดส่ง + ประกันภัย)

หากคุณนำเข้าสินค้ามูลค่า 2,000 NZD ที่มีค่าจัดส่ง 200 NZD และอากร 50 NZD เท่ากับ GST จะมีผลกับต้นทุนเมื่อสินค้าถึงปลายทางเต็มจำนวน 2,250 NZD

เมื่อคุณทราบแล้วว่าสินค้าถูกเรียกเก็บค่าอะไรบ้าง คุณก็สามารถคาดเดาได้ง่ายขึ้นว่าคุณต้องชำระเท่าไร

ภาษีนำเข้าสำหรับสินค้าที่เข้ามาในนิวซีแลนด์ทำงานอย่างไร

ศุลกากรจะประเมินพัสดุทุกชิ้นที่ชายแดนนิวซีแลนด์เพื่อกำหนดภาษีนำเข้า โดยมีกระบวนการดังนี้

พัสดุมาถึง

หากคุณกำลังใช้ตัวแทนการขนส่งระหว่างประเทศ บริการไปรษณีย์ หรือผู้ให้บริการขนส่ง สินค้าของคุณจะถูกส่งผ่านพิธีการศุลกากร สำหรับการจัดส่งที่มีมูลค่ามากกว่า 1,000 NZD คุณจะต้องส่งรายการนำเข้าอย่างเป็นทางการและยื่นขอหมายเลขศุลกากร รายการนำเข้าประกอบด้วยการประกาศสิ่งที่คุณนำเข้า มูลค่า แหล่งที่มา และมีวัตถุประสงค์เพื่อการใช้งานส่วนตัวหรือเชิงพาณิชย์

ศุลกากรกำหนดมูลค่า

ศุลกากรนิวซีแลนด์จะแปลงมูลค่าของการจัดส่งเป็น NZD โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนของศุลกากรเอง ซึ่งจะเผยแพร่ทุกสองสัปดาห์ จากนั้นจะยืนยันมูลค่าศุลกากรของสินค้า

ประเมินภาษีและค่าธรรมเนียม

เมื่อยืนยันมูลค่าและการจำแนกประเภทแล้ว ศุลกากรจะคำนวณอากร, GST และค่าธรรมเนียมการดำเนินการ เช่น ค่าธรรมเนียมธุรกรรมการนำเข้า (IETF) และความมั่นคงทางสิ่งแวดล้อม

คุณชำระเงินจึงจะรับสินค้าได้

ศุลกากร (หรือพาร์ทเนอร์การขนส่งของคุณ) จะส่งใบแจ้งหนี้สำหรับค่าใช้จ่ายทั้งหมด เมื่อชำระเงินแล้ว การจัดส่งจะถูกเคลียร์และปล่อยเพื่อจัดส่ง

เกณฑ์ภาษีนำเข้าและการยกเว้นในนิวซีแลนด์คืออะไร

ระบบภาษีนำเข้าของนิวซีแลนด์สร้างขึ้นจากเกณฑ์ที่สำคัญสองสามประการ ตัวเลขเหล่านี้ส่งผลต่อการเรียกเก็บภาษีและ GST, ใครเป็นผู้รับผิดชอบ และวิธีการเก็บภาษี

เกณฑ์ 1,000 NZD

หากมูลค่าศุลกากรของพัสดุคือ 1,000 NZD หรือน้อยกว่า คุณจะไม่ต้องจ่าย GST, อากร หรือค่าธรรมเนียมแรกเข้าให้กับศุลกากรนิวซีแลนด์ที่ชายแดน แต่ตั้งแต่ปี 2019 คุณจะต้องจ่ายให้ GST สำหรับสินค้า B2C ที่มีมูลค่าไม่เกิน 1,000 NZD เมื่อคุณซื้อจากซัพพลายเออร์ในต่างประเทศ ระบบจะคำนวณก่อนที่คุณจะเพิ่มค่าจัดส่งหรือประกันภัย

หากพัสดุของคุณมีมูลค่ามากกว่า 1,000 NZD คุณจะต้องจ่าย GST 15% และอากร (หากไม่ปลอดภาษี) ที่ชายแดน

ต่อไปนี้เป็นรายละเอียดสำคัญบางประการที่ควรจดจำเมื่อคุณวางแผนการนำเข้า

• ศุลกากรสามารถรวมพัสดุหลายรายการจากผู้ส่งรายเดียวกันที่มาถึงในวันเดียวกันและจัดการทั้งหมดเป็นพัสดุเดียว ซึ่งอาจทำให้คุณเกินเกณฑ์ได้

• แอลกอฮอล์และยาสูบจะถูกเรียกเก็บภาษีเสมอโดยไม่คำนึงถึงมูลค่า

• เกณฑ์มีผลต่อการจัดส่ง ไม่ใช่ต่อรายการสินค้า

เกณฑ์ 60,000 NZD สำหรับผู้ขาย

หากคุณเป็นธุรกิจต่างประเทศที่ขายให้กับลูกค้าในนิวซีแลนด์และยอดขายรวมของคุณในประเทศเกิน 60,000 NZD ต่อปี คุณต้องลงทะเบียน NZ GST และเรียกเก็บเงินเมื่อชำระเงิน แต่เฉพาะสินค้า B2C ที่มีมูลค่าไม่เกิน 1,000 NZD เท่านั้น สำหรับคำสั่งซื้อที่สูงกว่านั้น ผู้ซื้อจะจัดการภาษีที่ชายแดน

การยกเว้นอื่นๆ ที่จำกัด

ในบางกรณี สินค้าของคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้น ตัวอย่างเช่น ของขวัญมูลค่าต่ำ ของใช้ส่วนตัวบางอย่าง และสินค้าเฉพาะ เช่น ทองคำเพื่อการลงทุน อาจมีสิทธิ์ อย่างไรก็ตาม การจัดส่งจะไม่ตรงตามเกณฑ์การยกเว้น

ประเภทสินค้าของคุณในเกณฑ์เหล่านี้จะเป็นตัวกำหนดว่าภาษีมีผลบังคับใช้เมื่อชำระเงิน ที่ชายแดน หรือไม่มีผลเลย

คุณจะคำนวณภาษีศุลกากรและ GST สำหรับการนำเข้าอย่างไร

การเรียกค่านำเข้าในนิวซีแลนด์มีขั้นตอนที่ชัดเจน ในการคำนวณ คุณจะต้องรู้ว่าค่าใช้จ่ายใดที่ต้องเสียภาษี เวลาที่ต้องจ่ายภาษี และจะมีอะไรเพิ่มเข้ามาบ้างตลอดขั้นตอน

วิธีคำนวณภาษีศุลกากรและ GST ที่เรียกเก็บที่ชายแดน

เริ่มต้นด้วยมูลค่าศุลกากร

โดยปกติจะเป็นราคาที่คุณจ่ายสำหรับสินค้า ซึ่งแปลงเป็น NZD โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนที่ศุลกากรกำหนด ตัวอย่างเช่น หากคุณชำระเงิน 500 ดอลลาร์สหรัฐ และอัตราแลกเปลี่ยนศุลกากรคือ 0.60 มูลค่าที่แปลงแล้วคือ 833.33 NZD

ตัวเลขนี้ไม่รวมค่าขนส่งและประกันภัย ศุลกากรยังใช้มูลค่านี้คำนวณอากรที่เกี่ยวข้องอีกด้วย

เพิ่มอากร (หากมี)

อัตราอากรขึ้นอยู่กับการจำแนกประเภทของสินค้า (ตามพิกัดศุลกากรระบบฮาร์โมไนซ์) และสถานที่ผลิต โปรดจำไว้ว่าสินค้าจำนวนมากมีอากร 0% และข้อตกลงการค้าเสรีสามารถลดอากรใดๆ ลงเหลือ 0 หากคุณมีหลักฐานแสดงแหล่งกำเนิดสินค้าที่ถูกต้อง อย่างไรก็ตาม สินค้าอื่นๆ จะถูกเรียกเก็บภาษี

หากสินค้าของคุณมีอัตราอากร 5% นี่คือการคำนวณของคุณ (โดยใช้ตัวอย่างด้านบน)

อากร = 0.05 x 833.33 NZD = 41.67 NZD

คำนวณ GST

GST คิดเป็น 15% และใช้กับสินค้านำเข้าที่หลากหลายกว่า ซึ่งรวมถึงมูลค่าศุลกากรบวกอากร ค่าขนส่ง และประกันภัย

หากค่าจัดส่งของคุณคือ 50 NZD นี่จะเป็นวิธีคำนวณฐาน GST ของคุณ

833.33 NZD (มูลค่า) + 41.67 NZD (อากร) + 50 NZD (ค่าขนส่ง) = 925 NZD

GST = 0.15 x 925 NZD = 138.75 NZD

เพิ่มค่าธรรมเนียมคงที่

หากมีการเรียกเก็บ GST หรืออากร ศุลกากรจะเรียกเก็บค่า IETF และค่าธรรมเนียมความมั่นคงทางสิ่งแวดล้อม (Biosecurity System Entry Levy) ด้วย เมื่อรวมกันแล้วจะเท่ากับเพิ่ม 55.71 NZD ต่อการจัดส่ง

รวมจำนวนสุดท้ายให้เสร็จสมบูรณ์

เมื่อคุณคำนวณค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการนำเข้าแล้ว คุณก็พร้อมสำหรับการนับรวมครั้งสุดท้าย

ในตัวอย่างที่เราใช้อยู่ จะมีลักษณะดังนี้

การเรียกเก็บค่านำเข้า = 41.67 NZD (อากร) + 138.75 NZD (GST) + ~55 NZD (ค่าธรรมเนียม) = ~235 NZD

เคล็ดลับเล็กๆ น้อยๆ สำหรับธุรกิจ

ปัญหาเหล่านี้มักเกิดขึ้นในกระบวนการนำเข้า

• หากคุณจดทะเบียน GST ในนิวซีแลนด์ คุณสามารถเรียกคืน GST ที่คุณจ่ายสำหรับการนำเข้าของคุณได้

• คุณไม่สามารถเรียกคืนอากรได้ นี่เป็นค่าใช้จ่าย

• GST มีผลบังคับใช้แม้ว่าสินค้าจะปลอดภาษีก็ตาม

• ใช้เครื่องมือ "What’s My Duty" สำหรับการประมาณการอย่างรวดเร็วหากคุณไม่ทราบอัตราภาษี

การคำนวณอากรและ GST อย่างถูกต้องหมายถึงการรู้ต้นทุนเมื่อสินค้าถึงปลายทาง ซึ่งจะช่วยให้คุณกำหนดราคา คาดการณ์อัตรากำไร และปฏิบัติตามข้อกำหนดได้

คุณจะจ่ายภาษีนำเข้าของนิวซีแลนด์ได้อย่างไร

หากพัสดุของคุณขึ้นสถานะว่าต้องชำระภาษีนำเข้า (ไม่ว่าจะเป็น GST, อากร หรือทั้งสองอย่าง) คุณจะต้องชำระตามใบเรียกเก็บเงินก่อนจึงรับพัสดุได้ วิธีชำระภาษีนั้นขึ้นอยู่กับว่าคุณขนส่งสินค้าเข้ามาอย่างไร

นำเข้าโดยผู้ให้บริการขนส่ง

ผู้ให้บริการขนส่งมักจะจัดการการจัดส่งในนามของคุณ โดยการสำรองจ่ายเงินให้ศุลกากรก่อน แล้วจึงออกใบแจ้งหนี้มาเรียกเก็บจากคุณ โดยมักเก็บก่อนการส่งมอบ แต่บางครั้งก็เก็บในภายหลัง คุณควรเตรียมพร้อมที่จะชำระอากรและ GST (หากมี) ตลอดจนค่าธรรมเนียมผู้ดูแลระบบหรือพิธีการศุลกากรที่ผู้ให้บริการขนส่งจะเรียกเก็บ

นำเข้าเชิงพาณิชย์

โบรกเกอร์หรือตัวแทนการขนส่งระหว่างประเทศของคุณจัดการการชำระเงินผ่าน Trade Single Window (TSW) ผู้นำเข้ารายใหญ่มักใช้บัญชีการชำระเงินแบบรอศุลกากรตัดบัญชีเพื่อชำระเงินรวบยอดเป็นรายเดือน

ไม่ว่าคุณจะเลือกนำเข้าอย่างไร พัสดุจะไม่เคลื่อนไหวจนกว่าจะได้รับเงิน ดังนั้น คุณควรชำระเงินทันที เก็บเอกสาร และติดตามการจัดส่งของคุณเพื่อหลีกเลี่ยงความล่าช้า