個人事業主は、個人の銀行口座を通じて合法的にビジネスを運営できます。合同会社 (LLC) や株式会社は、会社の資金を個人の資金と分ける必要があります。これは、有限責任の保護がその分離に依存しているためです。

法律では、個人の資金とビジネスの資金を分けることは義務付けられていません。アメリカの非雇用者企業の 64% が、財務上の課題に対処するために所有者の個人資金を使用していると報告しています。ただし、個人とビジネスの取引に同じ口座を使用すると、帳簿付けや税務準備が遅れるため、会計士、貸し手、または監査人から口座を分けるよう求められる可能性があります。

以下では、個人口座とビジネスアカウントの機能と法的保護の違い、個人口座をビジネスで使用した場合の影響、そして専用のビジネスアカウントを開設するタイミングのサインについて説明します。

この記事でわかること

• 個人事業主は個人の口座をビジネスに使用できますが、合同会社 (LLC) や株式会社は有限責任の保護を維持するために別の口座が必要です。

• 個人とビジネスの資金を混同すると、有限責任の保護が弱まり、納税申告、帳簿付け、監査の管理が難しくなる可能性があります。

• 合同会社 (LLC) の設立、従業員の雇用、ローンの借り入れなどは、専用のビジネスアカウントを開設するタイミングのサインです。

ビジネス用銀行口座と個人用銀行口座の違い

個人口座は個人に結びついており、社会保障番号 (SSN) で開設され、日常的な支出を中心に構築されています。ビジネスアカウントはビジネスに結びついており、その構造によって、専用のビジネスアカウントを開設する際に銀行が要求する可能性のある書類が決まります。

個人事業主は、雇用主特定番号 (EIN) または SSN と「屋号」の登録を使用して、ビジネス用の銀行口座を開設できます。LLC と株式会社では通常、設立文書、EIN 確認書、および会社の定款または事業運営契約書が必要です。LLC または株式会社の名義で開設された口座は、法人の資金と個人の資金を文書で明確に分離するものであり、ビジネスが訴えられた場合や負債を支払えない場合に重要になる可能性があります。

ビジネスアカウントと個人口座の機能的な違いは次のとおりです。

• 取引限度額: 多くの場合、ビジネスアカウントでは、より多額の入金とより多くの月間取引が許可されます。

• 受取人名: ビジネス名宛ての小切手は、通常、個人口座には入金できません。

• 複数ユーザー: ビジネスアカウントには、従業員、パートナー、または簿記担当者を承認されたユーザーとして追加できます。

• レポート: ビジネス用の口座明細は、会計ソフトウェアにスムーズにインポートできるように作成されており、照合時の手入力を削減できます。

個人の銀行口座をビジネスに使用することは合法ですか？

個人事業主の場合、個人の口座をビジネスに使用できます。法的には個人とビジネスの区別がないため、個人の当座預金口座で収入と支出を管理しても規則違反にはなりません。多くのフリーランサーや副業の所有者は、何年もの間、問題なくこの方法で運営しています。

LLC や株式会社を設立すると、状況は変わります。これらの法人は、個人の資産とビジネスの負債を分離するために存在しており、その分離は、資金の保管場所を含め、ビジネスを純粋に別個のものとして扱うことに依存しています。ビジネスの収入を個人口座で処理すると、法人が本当に分離されているという根拠が弱まる可能性があります。ビジネスが訴訟に直面したり、負債を返済できなくなったりした場合、裁判所が「法人格の否認」を決定し、個人的な責任を問う可能性があります。

法的な影響にとどまらず、個人の口座をビジネスに使用すると、次のような実際的な問題が生じます。

• 税務リスク: 監査を受けた場合、どの取引がビジネス経費であったかを証明する必要があります。食料品や住宅ローンも支払っている口座からそれを証明するには時間がかかり、説明が難しくなる可能性があります。

• 資金調達の遅れ: 貸し手は多くの場合、キャッシュフローを評価するためにビジネスのカード利用明細を確認します。取引が混在していると、状況の把握が困難になります。

• 信頼性の低いレポート: 個人の取引が混在していない方が、利益と支出の数字はより正確になります。

ビジネスと個人の銀行口座を分けることで、会計と税務はどのように簡素化されますか？

専用の口座を使用すると、帳簿付けが簡単になります。カード利用明細のすべての行が、帳簿上のビジネス取引に対応するからです。個人とビジネスの取引が混在する口座から作業している場合は、その逆になります。混在する口座から作業する会計士は、個々の取引の説明を求めたり、自ら分割を再構築したりする可能性があります。また、会計ソフトウェアでは取引の自動分類が困難になり、監査の際にビジネス取引の記録文書を示すのが難しくなります。納税申告の際、専用の口座から作業していないと、スケジュール C や法人税申告書上のすべての控除がビジネス経費に遡ることを証明するのが難しくなります。

個人的な支出に資金を充てる必要がある場合は、引き出しや分配としてビジネスアカウントから個人口座に資金を振り替える方がはるかに適切です。個人の支出をビジネスアカウントから直接支払うことは絶対に避けてください。

個人用の銀行口座からビジネス用の銀行口座に切り替えるタイミングはいつですか？

以下のいずれかの兆候に気づいたら、すぐに個人の銀行口座からビジネス用の銀行口座に移行する必要があります。これらはそれぞれ、切り替えを行う十分な理由になります。

• LLC や株式会社を設立した: 収益がまだ少なくても、銀行口座が法的な分離と一致していると、法的な分離を説明しやすくなります。

• 収益が増加した: ビジネスの入金が定期的になり、個人の明細に混ざるようになったら、別の口座に移行するタイミングです。

• 初めての従業員を雇用する: EIN が必要になり、給与の支払いには確実な資金追加が必要です。専用の口座を使用すると、賃金と源泉徴収税を個人の支出から分けることができます。

• ローンや資金調達枠を利用している: 貸し手はビジネス用のカード利用明細を求めることがあり、多くの場合はビジネス用の当座預金口座の証明を必要とします。

• パートナーや投資家を迎える: 彼らは、個人の明細から絞り込まれたものではなく、ビジネスの実際の資金状況を確認する必要があります。

• オンラインで支払いを受け付けている: Stripe などの決済代行業者からのペイアウトは、連結した銀行口座に送られます。専用の口座を使用すると、それらの入金を簡単に照合できるようになります。

Stripe Treasury を使用すると、プラットフォームは金融口座を自社のプロダクトに直接組み込むことができるため、プラットフォームやマーケットプレイスの販売者や請負業者はプラットフォームから離れることなく資金を保持、移動できます。この種の組み込み型口座オプションを利用すると、従来の管理上の障壁のいくつかが取り除かれ、個人の銀行業務からビジネスの銀行業務への移行が容易になります。

Stripe Treasury でできること

Stripe Treasury により、Stripe 上で決済と財務を一元管理し、資金の受け取り、保管、送金、支出を 1 カ所で完結できます。資金移動を迅速化し、財務業務にかかる時間を削減したいスタートアップや成長企業向けに設計されています。また、プラットフォーム、マーケットプレイス、フィンテック企業は、Treasury for platforms を活用して自社のユーザーに金融サービスを提供することも可能です。

Treasury では、以下が可能です。

• 財務業務の簡素化: Stripe ダッシュボードから、資金、支払い、カード利用、ペイアウトなどを管理できます。

• より迅速な資金移動: 確定した Stripe の収益にすぐにアクセスし、Stripe 上の他のビジネスに手数料なしで即時送金を行えます。

• 資金の有効活用: カード利用によるキャッシュバックや、対象となる残高に対する Stripe 手数料のクレジットを獲得できます。

• グローバル展開を簡単に: 複数の通貨で残高を保持し、必要なときにのみ両替を行い、160 カ国以上の受取人への送金に対応しています。

• 財務業務の自動化: エージェントを使用してキャッシュフローを分析し、設定した制限内で請求書の支払い、資金の移動、通貨の両替などのタスクを自動化できます。

Stripe Treasury を活用して資金と支払いを 1 カ所で管理する方法の詳細を表示するか、今すぐ利用を開始してください。

Stripe Treasury にはさまざまな独自の Stripe プロダクトが含まれています。該当するプロダクトの利用規約をご覧ください。Stripe は銀行ではありません。当座預金口座は、FDIC 加盟銀行である Fifth Third Bank, National Association によって独占的に提供されます。入金は Fifth Third Bank を通じて保険が適用されます。

ビジネス用の銀行口座と個人の銀行口座に関するよくあるご質問