Les entrepreneurs individuels peuvent légalement gérer une entreprise par le biais d'un compte bancaire personnel. Les sociétés à responsabilité limitée (LLC) et les sociétés par actions (corporations) doivent séparer l'argent de l'entreprise de l'argent personnel, car la protection de leur responsabilité dépend de cette séparation.

La loi n'impose pas de séparer les finances personnelles et professionnelles. Aux États-Unis, 64 % des entreprises sans employés déclarent utiliser les fonds personnels du propriétaire pour faire face à des difficultés financières. Toutefois, l'utilisation du même compte pour les transactions personnelles et professionnelles ralentit la comptabilité et la préparation des déclarations fiscales. Par conséquent, un comptable, un prêteur ou un auditeur demandera probablement de séparer les comptes.

Les différentes fonctionnalités et la protection juridique d'un compte personnel par rapport à un compte commercial, ce qui se passe lorsqu'un compte personnel est utilisé à des fins professionnelles, ainsi que les signes indiquant qu'il est temps d'ouvrir un compte commercial dédié sont abordés ci-dessous.

L’essentiel à retenir

• les entrepreneurs individuels peuvent utiliser un compte personnel à des fins professionnelles, mais les sociétés à responsabilité limitée (LLC) et les sociétés par actions (corporations) ont besoin d'un compte séparé pour préserver la protection de leur responsabilité ;

• le mélange des fonds personnels et professionnels peut affaiblir la protection de la responsabilité et compliquer la gestion des déclarations fiscales, de la comptabilité et des audits ;

• la création d'une société à responsabilité limitée (LLC), l'embauche de personnel ou la souscription d'un prêt sont des signes qu'il est temps d'ouvrir un compte commercial dédié.

Quelle est la différence entre un compte bancaire commercial et un compte bancaire personnel ?

Un compte personnel est lié à une personne physique, ouvert avec un numéro de sécurité sociale (SSN) et conçu pour les dépenses quotidiennes. Un compte commercial est lié à une entreprise, et sa structure détermine les documents qu'une banque peut demander lors de l'ouverture d'un compte commercial dédié.

Les entrepreneurs individuels peuvent ouvrir un compte bancaire commercial avec un numéro d'identification d'employeur (EIN) ou avec un SSN, accompagnés d'une déclaration de nom commercial. Les LLC et les sociétés par actions (corporations) ont généralement besoin de documents constitutifs, d'une lettre de confirmation de l'EIN et de leurs statuts ou de leur accord d'exploitation. Un compte ouvert au nom d'une LLC ou d'une société par actions (corporation) crée une séparation documentée entre l'argent de l'entité et l'argent personnel, ce qui peut avoir de l'importance si l'entreprise est poursuivie en justice ou ne peut pas payer ses dettes.

Voici quelques différences fonctionnelles entre les comptes commerciaux et personnels :

• Limites de transactions : les comptes professionnels permettent souvent des volumes de versements plus élevés et davantage de transactions mensuelles.

• nom du bénéficiaire : un chèque libellé au nom de l'entreprise ne peut probablement pas être déposé sur un compte personnel ;

• utilisateurs multiples : les comptes commerciaux permettent d'ajouter le personnel, des partenaires ou un comptable en tant qu'utilisateurs autorisés ;

• reporting : les relevés commerciaux sont conçus pour s'importer proprement dans les logiciels de comptabilité, ce qui peut réduire la saisie manuelle lors des rapprochements.

Est-il légal d'utiliser un compte bancaire personnel à des fins professionnelles ?

Dans le cas d'une entreprise individuelle, il est possible d'utiliser un compte personnel à des fins professionnelles. Juridiquement, il n'y a pas de distinction entre la personne physique et l'entreprise. Ainsi, le traitement des bénéfices et des dépenses par le biais d'un compte courant personnel n'enfreint aucune règle. De nombreux freelances et personnes ayant une activité secondaire fonctionnent de cette manière pendant des années sans aucun problème.

La situation change lors de la création d'une LLC ou d'une société par actions (corporation). Cette entité existe spécifiquement pour séparer les actifs personnels des responsabilités de l'entreprise, et cette séparation implique de traiter l'entreprise comme véritablement distincte, y compris en ce qui concerne l'endroit où se trouvent ses fonds. La redirection des bénéfices de l'entreprise vers un compte personnel peut affaiblir l'argument selon lequel l'entité est réellement séparée. Si l'entreprise est confrontée à une action en justice ou ne peut pas couvrir ses dettes, un tribunal peut décider de « lever le voile social » (pierce the corporate veil) et retenir la responsabilité personnelle du propriétaire.

Au-delà des implications juridiques, l'utilisation d'un compte personnel à des fins professionnelles crée les problèmes pratiques suivants :

• exposition fiscale : en cas d'audit, il sera probablement nécessaire de prouver quelles transactions étaient des dépenses professionnelles. Faire cela à partir d'un compte qui sert également à payer les courses et un prêt hypothécaire est lent et peut être difficile à défendre ;

• retards de financement : les prêteurs examinent souvent les relevés bancaires commerciaux pour évaluer les flux de trésorerie. Les transactions mixtes rendent cette situation difficile à analyser ;

• Rapports peu fiables : les chiffres relatifs aux bénéfices et aux dépenses sont plus précis lorsque les transactions personnelles n'y sont pas mélangées.

Comment la séparation des comptes bancaires commerciaux et personnels simplifie-t-elle la comptabilité et les impôts ?

Un compte dédié simplifie la comptabilité : chaque ligne du relevé bancaire correspond à une transaction professionnelle dans les livres de comptes. L'inverse est vrai lorsque l'on travaille à partir d'un compte qui mélange des transactions personnelles et professionnelles. Les comptables travaillant à partir d'un compte mixte peuvent demander d'expliquer des transactions individuelles ou de reconstruire la séparation eux-mêmes. Les logiciels de comptabilité auront également des difficultés à classer automatiquement les transactions, et il sera plus difficile de fournir une trace écrite des transactions professionnelles en cas d'audit. Lors de la déclaration fiscale, il est plus difficile de démontrer que chaque déduction figurant sur une annexe C ou sur une déclaration d'impôts d'entreprise correspond à une dépense professionnelle en l'absence de compte dédié.

Lorsque de l'argent doit être alloué à des dépenses personnelles, il est préférable de transférer cet argent du compte commercial vers un compte personnel sous forme de prélèvement ou de distribution. Les dépenses personnelles ne doivent jamais provenir directement d'un compte commercial.

Quand faut-il passer d'un compte bancaire personnel à un compte bancaire commercial ?

Il est recommandé de passer d'un compte bancaire personnel à un compte bancaire commercial dès l'apparition de l'un de ces signaux. Chacun d'entre eux peut constituer une raison suffisante pour effectuer la transition :

• création d'une LLC ou d'une société par actions (corporation) : la séparation juridique peut être plus facile à défendre lorsque les opérations bancaires y correspondent, même si les revenus sont encore faibles ;

• augmentation des revenus : une fois que les versements professionnels sont suffisamment réguliers pour encombrer le relevé personnel, il est temps de les déplacer ailleurs ;

• embauche de la première personne salariée : un EIN est obligatoire, et la paie nécessite un financement fiable. Un compte dédié permet de séparer les salaires et les retenues à la source des dépenses personnelles ;

• souscription d'un prêt ou d'une ligne de crédit : les prêteurs peuvent demander des relevés bancaires commerciaux, et beaucoup exigent la preuve d'un compte courant commercial ;

• arrivée d'un partenaire ou d'un investisseur : ces personnes ont besoin de voir la situation de trésorerie réelle de l'entreprise, et non une version filtrée du relevé personnel ;

• acceptation de paiements en ligne : les virements provenant d'un prestataire de paiement tel que Stripe sont versés sur un compte bancaire que vous connectez. Un compte dédié permet de rapprocher facilement ces versements.

Stripe Treasury permet aux plateformes d'intégrer des comptes financiers directement dans leurs produits. Ainsi, les vendeurs et les prestataires sur les plateformes ou les marketplaces peuvent conserver et transférer des fonds sans quitter la plateforme. Ces types d'options de compte intégré peuvent faciliter la transition entre les services bancaires personnels et commerciaux en supprimant certaines des barrières administratives traditionnelles.

Comment Stripe Treasury peut vous aider

Stripe Treasury réunit les paiements et les finances sur Stripe. Ainsi, les entreprises peuvent recevoir, stocker, envoyer et dépenser des fonds au même endroit. Ce produit est conçu pour les startups et les entreprises en pleine croissance qui souhaitent transférer des fonds plus rapidement et passer moins de temps à gérer les opérations financières. Les plateformes, les marketplaces et les fintechs peuvent également offrir des services financiers à leurs utilisateurs avec Treasury pour les plateformes.

Treasury peut vous aider comme suit :

• simplifiez vos opérations financières : gérez l'argent, les paiements, les dépenses par carte, les virements et plus encore à partir du Dashboard Stripe ;

• transférez des fonds plus rapidement : accédez immédiatement aux bénéfices Stripe réglés et envoyez des transferts instantanés sans frais à d'autres entreprises sur Stripe ;

• tirez le meilleur parti de votre argent : gagnez des remises en argent sur les dépenses par carte et des crédits sur les frais Stripe sur les soldes admissibles ;

• opérez à l'échelle mondiale en toute simplicité : conservez des soldes dans plusieurs devises, effectuez des conversions uniquement lorsque cela est nécessaire et envoyez des virements à des bénéficiaires dans plus de 160 pays ;

• automatisez les opérations financières : utilisez des agents pour analyser les flux de trésorerie et automatiser des tâches telles que le paiement de factures, le transfert de fonds et la conversion de devises dans les limites que vous définissez.

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Stripe Treasury comprend plusieurs produits Stripe distincts. Consultez les conditions du produit applicables. Stripe n'est pas une banque. Les comptes courants sont fournis exclusivement par Fifth Third Bank, National Association, membre de la FDIC. Les versements sont assurés par Fifth Third Bank.

FAQ sur les comptes bancaires commerciaux et les comptes bancaires personnels