Les personnes propriétaires uniques peuvent légalement gérer une entreprise par l’intermédiaire d’un compte bancaire personnel. Les sociétés à responsabilité limitée (SARL) et les sociétés par actions doivent séparer l’argent de l’entreprise de l’argent personnel, car la protection de leur responsabilité dépend de cette séparation.

La loi ne vous oblige pas à séparer vos finances personnelles et celles de votre entreprise. Aux États-Unis, 64 % des entreprises sans personnel employé déclarent utiliser les fonds personnels de la personne propriétaire pour faire face aux difficultés financières. Cependant, l’utilisation du même compte pour les transactions personnelles et d’entreprise ralentit la tenue de livres et la préparation de l’impôt; votre comptable, votre prêteur ou votre auditeur vous demandera donc probablement de séparer vos comptes.

Ci-dessous, nous aborderons les différentes fonctionnalités et la protection juridique d’un compte personnel par rapport à un compte d’entreprise, ce qui se passe lorsque vous utilisez un compte personnel pour les affaires et les signes indiquant qu’il est temps d’ouvrir un compte d’entreprise dédié.

Points à retenir

• Les personnes propriétaires uniques peuvent utiliser un compte personnel pour leur entreprise, mais les sociétés à responsabilité limitée (SARL) et les sociétés par actions ont besoin d’un compte distinct pour préserver la protection de leur responsabilité.

• Le fait de mélanger l’argent personnel et celui de l’entreprise peut affaiblir la protection de la responsabilité et compliquer la déclaration de revenus, la tenue de livres et les audits.

• La constitution d’une société à responsabilité limitée (SARL), l’embauche de personnel ou la souscription d’un prêt sont des signes qu’il est temps d’ouvrir un compte d’entreprise dédié.

Quelle est la différence entre un compte bancaire d’entreprise et un compte bancaire personnel?

Un compte personnel vous est lié en tant que particulier, est ouvert avec votre numéro de sécurité sociale (SSN) et est conçu pour les dépenses quotidiennes. Un compte d’entreprise est lié à une entreprise, et sa structure déterminera les documents qu’une banque pourrait demander lors de l’ouverture d’un compte d’entreprise dédié.

Les personnes propriétaires uniques peuvent ouvrir un compte bancaire d’entreprise avec un numéro d’identification d’employeur (EIN) ou avec un SSN, en plus d’une déclaration de « nom commercial ». Les SARL et les sociétés par actions ont généralement besoin de documents constitutifs, d’une lettre de confirmation de l’EIN et de leurs règlements administratifs ou accords d’exploitation. Un compte ouvert au nom d’une SARL ou d’une société par actions crée une séparation documentée entre l’argent de l’entité et le vôtre, ce qui peut avoir de l’importance si l’entreprise est poursuivie ou ne peut pas payer ses dettes.

Voici quelques différences fonctionnelles entre les comptes d’entreprise et les comptes personnels :

• Limites de transaction : Les comptes d’entreprise permettent souvent des volumes de dépôts plus élevés et davantage de transactions mensuelles.

• Nom du bénéficiaire : Un chèque libellé au nom de votre entreprise ne peut probablement pas être déposé sur un compte personnel.

• Plusieurs personnes utilisatrices : Les comptes d’entreprise vous permettent d’ajouter votre personnel, vos partenaires ou vos comptables comme personnes utilisatrices autorisées.

• Rapports : Les relevés de compte d’entreprise sont conçus pour être importés facilement dans les logiciels de comptabilité, ce qui peut réduire la saisie manuelle lorsque vous rapprochez vos comptes.

Pouvez-vous utiliser légalement un compte bancaire personnel pour une entreprise?

Si vous êtes propriétaire unique, vous pouvez utiliser un compte personnel pour votre entreprise. Légalement, il n’y a pas de distinction entre vous et votre entreprise; par conséquent, le fait de faire passer les bénéfices et les dépenses par votre compte chèque personnel n’enfreint aucune règle. De nombreux pigistes et personnes ayant une activité secondaire fonctionnent de cette façon pendant des années sans problème.

La donne change lorsque vous constituez une SARL ou une société par actions. Cette entité existe expressément pour séparer vos actifs personnels des responsabilités de l’entreprise, et cette séparation dépend du fait que l’entreprise soit traitée comme véritablement distincte, y compris en ce qui concerne l’endroit où se trouve son argent. Si vous redirigez les bénéfices de l’entreprise vers votre compte personnel, vous risquez d’affaiblir l’argument selon lequel l’entité est véritablement distincte. Si l’entreprise fait un jour l’objet de poursuites judiciaires ou ne peut pas couvrir ses dettes, un tribunal peut décider de « lever le voile social » et vous tenir personnellement responsable.

Au-delà des implications juridiques, l’utilisation d’un compte personnel pour les affaires crée les problèmes pratiques suivants :

• Exposition fiscale : En cas d’audit, vous devrez probablement prouver quelles transactions constituaient des dépenses d’entreprise. Il est fastidieux de le faire à partir d’un compte qui sert également à payer l’épicerie et un prêt hypothécaire, et cela peut être difficile à défendre.

• Retards de financement : Les prêteurs vérifient souvent les relevés de compte d’entreprise pour évaluer les flux de trésorerie. Les transactions mixtes rendent cette situation difficile à analyser.

• Rapports peu fiables : Les chiffres relatifs aux bénéfices et aux dépenses sont plus précis lorsque les transactions personnelles n’y sont pas mélangées.

Comment la séparation des comptes bancaires d’entreprise et personnels simplifie-t-elle la comptabilité et les impôts?

Un compte dédié simplifie la tenue de livres : chaque ligne du relevé de compte correspond à une transaction d’entreprise dans vos livres. L’inverse se produit lorsque vous travaillez à partir d’un compte qui mélange les transactions personnelles et celles de l’entreprise. Les comptables travaillant à partir d’un compte mixte peuvent vous demander d’expliquer les transactions individuelles ou de reconstituer la répartition. Les logiciels de comptabilité auront également du mal à catégoriser automatiquement les transactions, et il sera plus difficile de montrer une trace écrite des transactions d’entreprise en cas d’audit. Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, il est plus difficile de démontrer que chaque déduction figurant sur une annexe C (Schedule C) ou sur la déclaration de revenus de l’entreprise correspond à une dépense d’entreprise si vous ne travaillez pas à partir d’un compte dédié.

Lorsque de l’argent doit être affecté à des dépenses personnelles, il est préférable de transférer cet argent du compte d’entreprise vers un compte personnel sous forme de prélèvement ou de distribution. Les dépenses personnelles ne doivent jamais provenir directement d’un compte d’entreprise.

Quand devriez-vous passer d’un compte bancaire personnel à un compte bancaire d’entreprise?

Vous devriez passer d’un compte bancaire personnel à un compte bancaire d’entreprise dès que vous remarquez l’un de ces signaux. Chacun d’entre eux peut être une raison suffisante pour effectuer la transition :

• Vous avez constitué une SARL ou une société par actions : La séparation juridique peut être plus facile à défendre lorsque vos opérations bancaires y correspondent, même si les revenus sont encore faibles.

• Les revenus ont augmenté : Dès que les dépôts d’entreprise sont suffisamment réguliers pour encombrer votre relevé personnel, il est temps de les déplacer ailleurs.

• Vous embauchez votre première personne employée : Vous aurez besoin d’un EIN et le service de paie a besoin d’un financement fiable. Un compte dédié permet de séparer les salaires et les retenues d’impôt des dépenses personnelles.

• Vous avez contracté un prêt ou une marge de crédit : Les prêteurs peuvent demander les relevés de compte d’entreprise, et nombre d’entre eux veulent la preuve d’un compte chèque d’entreprise.

• Vous faites appel à des partenaires ou à des investisseurs : Ces personnes doivent voir la situation de trésorerie réelle de l’entreprise, et non une version filtrée de votre relevé personnel.

• Vous acceptez les paiements en ligne : Les Payouts d’un prestataire de services de paiement tel que Stripe sont versés sur un compte bancaire que vous associez. Un compte dédié permet de rapprocher facilement ces dépôts.

Stripe Treasury permet aux plateformes d’intégrer des comptes financiers directement dans leurs produits, afin que les personnes qui vendent ou agissent à titre de prestataires sur les plateformes ou les places de marché puissent détenir et déplacer des fonds sans quitter la plateforme. Ces types d’options de compte intégré peuvent faciliter la transition des services bancaires personnels vers les services bancaires d’entreprise en supprimant certains des obstacles administratifs traditionnels.

Comment Stripe Treasury peut vous aider

Stripe Treasury réunit les paiements et les finances sur Stripe, afin que les entreprises puissent recevoir, stocker, envoyer et dépenser des fonds au même endroit. Ce service est conçu pour les jeunes pousses et les entreprises en pleine croissance qui souhaitent déplacer leur argent plus rapidement et consacrer moins de temps à la gestion des opérations financières. Les plateformes, les places de marché et les entreprises de technologie financière peuvent également proposer des services financiers à leurs personnes utilisatrices grâce à Treasury pour les plateformes.

Treasury peut vous aider à :

• Simplifiez vos opérations financières : Gérez l’argent, les paiements, les dépenses par carte, les Payouts et bien plus encore à partir du Dashboard de Stripe.

• Déplacez l’argent plus rapidement : Accédez immédiatement aux bénéfices Stripe réglés et envoyez des transferts instantanés vers d’autres entreprises sur Stripe sans frais.

• Tirez un meilleur parti de votre argent : Obtenez des remises en argent sur les dépenses par carte et des crédits de frais Stripe sur les soldes admissibles.

• Exercez vos activités à l’échelle mondiale en toute simplicité : Détenez des soldes dans plusieurs devises, convertissez-les uniquement lorsque cela est nécessaire et envoyez des Payouts à des bénéficiaires dans plus de 160 pays.

• Automatisez les opérations financières : Utilisez des agents pour analyser les flux de trésorerie et automatiser des tâches telles que le paiement des factures, le déplacement d’argent et la conversion de devises dans les limites que vous définissez.

Apprenez-en davantage sur la façon dont Stripe Treasury peut vous aider à gérer vos finances et vos paiements en un seul endroit, ou faites vos premiers pas dès aujourd’hui.

Stripe Treasury comprend différents produits Stripe distincts. Consultez les conditions du produit applicables. Stripe n’est pas une banque. Les comptes chèques sont fournis exclusivement par la Fifth Third Bank, National Association, membre de la FDIC. Les dépôts sont assurés par l’intermédiaire de la Fifth Third Bank.

FAQ sur les comptes bancaires d’entreprise et les comptes bancaires personnels