VAT は、サプライチェーン全体で商品に付加価値が発生するたびに課税されるため、付加価値税と呼ばれます。企業は顧客から税金を徴収したら、設定された期日までに適切な政府機関に税金を納付する責任を負います。170 カ国以上が VAT を採用しており、一部のアジア太平洋諸国とカナダでは、物品サービス税 (GST) として知られています。

国別の VAT 税率を確認するには、Stripe のオンライン VAT 計算ツールのドロップダウンメニューから国を選択し、「Calculate (計算)」をクリックします。表示される税率は、その国の標準 VAT 税率です。所在地や販売または購入する品目によっては、軽減税率が適用される場合があります。たとえば、イギリスでは、標準税率、軽減税率、ゼロ税率という 3 つの主要な VAT 税率があります。

アメリカやオーストラリアなどの特定の国では、間接税に対して異なる用語が使用されています。たとえば、アメリカは売上税を適用しますが、オーストラリアは GST を使用しています。GST は VAT と同様に機能しますが、構造が異なります。

VAT を使用していない国の間接税率を計算する場合は、Stripe の売上税計算ツール (アメリカ向け) および GST 計算ツール (オーストラリアとカナダ向け) をご確認ください。

VAT 込み価格を計算するには、課税前価格に VAT 税額を加算します。まず、VAT 税率を特定し、100 で割って小数形式に変換します。次に、小数形式の VAT 税率に 1 を加算し、その結果に課税前価格を掛けます。これにより、VAT 込み価格が得られます。

注: Stripe Tax で税込価格を使用する場合、税額に関係なく買い手が支払う金額は一定になります。

VAT 抜き価格とは、VAT を加算する前の商品またはサービスの価格です。VAT 込み価格からこの金額を求めるには、VAT 税率を特定し、100 で割って小数形式に変換します。次に、VAT 込み価格を、1 と小数形式の VAT 税率の和で割ります。得られた最終金額が VAT 抜き価格です。

たとえば、ヘッドホンの VAT 込み価格が €120 で、VAT 税率が 20% の場合、まず VAT 税率を 100 で割って小数形式 0.20 に変換します。次に、小数形式の VAT 税率に 1 を加算し、その和で VAT 込み価格 €120 を割ります。

€120 ÷ (1 + 0.20) = €100

その結果、VAT 抜き価格 €100 が求まります。

VAT 税率は、特定の商品、サービス、業界によっては異なる場合があります。この VAT 計算ツールは、選択した国の標準税率を使用します。

特定のタイプの商品の VAT を計算する必要がある場合は、Stripe Tax を使用して計算できます。Tax でサポートされるさまざまな商品タイプの詳細については、商品税コード (PTC) のリストをご覧ください。

VAT を導入している多くの国では、外国の企業 (リモート販売者とも呼ばれる) は、その国で最初の課税対象取引を行うとすぐに VAT 徴収のために登録する必要が生じます。ただし、一部の国 (オーストラリア、日本、カナダなど) には、売上による登録の基準値があります。課税対象の売上が登録の基準値を下回っている企業は、登録して VAT を徴収する必要がありません。

徴税義務は、買い手の国、販売した商品、買い手のステータス (個人または企業) によって異なります。たとえば、外国企業は、欧州連合に所在する顧客へのデジタル商品の販売に対して税金を徴収する必要があります。ただし、顧客が VAT 登録済みの企業である場合、納税義務は顧客の責任となります。

EU の VAT、グローバルな税務コンプライアンス、およびその他の税務トピックの詳細については、Stripe の税務ガイドをご覧ください。あるいは、Stripe に VAT 登録の管理を任せ、Stripe アカウントから申請の詳細を事前入力し、税金の徴収を自動化する簡単なプロセスを活用することもできます。