Tal como recoge la revista Emprendedores, en España, dos de cada tres empresas tienen dificultades para pagar a tiempo a sus proveedores. Para conseguir que tus clientes paguen a tiempo y evitar contratiempos, es imprescindible entender la legislación en materia de pagos y las preferencias de tus clientes.

En este artículo, analizaremos el funcionamiento de los pagos a proveedores, cuáles son los problemas más habituales que causan retrasos en los pagos y cómo evitarlos.

Esto es lo que encontrarás en este artículo:

• ¿Qué es la ley de pagos a proveedores en España y para qué sirve?
  
• ¿Cuáles son los plazos de pagos a proveedores en España?
  
• ¿Qué métodos hay en España para pagar a proveedores?
  
• Problemas más habituales en los pagos a proveedores en España
  
• Preguntas frecuentes sobre los pagos a proveedores en España
  

¿Qué es la ley de pagos a proveedores en España y para qué sirve?

La Ley 3/2004 de Medidas de Lucha contra la Morosidad en las Operaciones Comerciales se introdujo para fomentar una mayor transparencia a la hora de fijar los plazos de pago en las transacciones comerciales y disuadir los retrasos en los pagos. Asimismo, esta ley pretende impedir que unos plazos de pago excesivos proporcionen una liquidez adicional al deudor a expensas del acreedor.

Su posterior modificación del 5 de julio de 2010, conocida como Ley 15/2010, adaptó la legislación al nuevo contexto socioeconómico y, para proteger a las pymes, aplicó restricciones adicionales a los acuerdos privados para que los plazos no pudiesen ser tan dilatados como antes.

¿Cuáles son los plazos de pagos a proveedores en España?

El plazo general para pagar a proveedores de empresas que no se dedican al comercio minorista (es decir, que no venden bienes directamente al consumidor final) es de 30 días naturales, aunque es posible ampliarlo hasta un máximo de 60 días si se firma un contrato entre la empresa y el proveedor.

Los pagos a proveedores llevados a cabo por entidades locales y comunidades autónomas están regulados por la Ley 11/2013 y presentan ciertos matices frente a los pagos entre empresas privadas: por ejemplo, si una entidad pública se retrasa en un pago, estará obligada a abonar intereses de demora a su proveedor.

Los plazos de pago a proveedores en comercio minorista también presentan sus propias particularidades. En este caso, están regidos por la Ley 7/1996 y, si bien el plazo general sigue siendo de 30 días tras recibir la mercancía, puede variar en función de los tipos de productos:

• 30 días: Plazo general (salvo acuerdo expreso) y productos frescos y perecederos, como carnes, pescados y panes.
  
• 60 días: Productos alimenticios no incluidos en la categoría de frescos y perecederos, y productos de gran consumo, como lejía, papel higiénico y pasta de dientes.
  
• 90 días: Plazo máximo que se puede fijar en un pacto expreso que suponga una compensación para el proveedor.
  

Hay que tener en cuenta que, si los productos no pertenecen a ninguna de las categorías anteriormente mencionadas, el plazo general pasa de 30 a 60 días.

¿El pago a 90 días es legal?

El pago a 90 días es legal siempre y cuando el plazo se refleje claramente en un documento vinculante (como un contrato o factura) que pueda utilizar el proveedor para llevar a cabo una reclamación si se produce un impago. Si el plazo está entre los 90 y los 120 días, dicho documento tiene que poder endosarse, es decir, ceder su efecto a otra persona jurídica. Si se superan los 120 días, el proveedor podrá solicitar garantías adicionales de cobro, como un aval bancario.

¿Qué pasa si no se cumplen los plazos de los pagos a proveedores en España?

La empresa ha de asumir sanciones e intereses de demora. El régimen sancionador varía en función del tipo de negocio: por ejemplo, para una tienda de moda, las sanciones estarían regidas por Ley de Ordenación del Comercio Minorista, mientras que para una empresa de mensajería, el régimen lo establecería la Ley de Ordenación de los Transportes Terrestres.

Los intereses de demora actuales son del 11,15 %: al 8 % que define la ley, se le suman los tipos actuales del Banco Central Europeo. Adicionalmente, tal como establece el Real Decreto Ley 5/2023, la empresa que hayan contraído impagos no podrán ser beneficiarias de subvenciones públicas.

¿Qué métodos hay en España para pagar a proveedores?

Los pagos en efectivo son muy habituales en España. Según el Banco de España, el 59% de la población española en 2024 seguía prefiriendo pagar en efectivo las transacciones inmediatas. Al pagar en efectivo, el importe se abona en el momento de la compra, lo que elimina cualquier retraso en el pago.

Sin embargo, los pagos B2B también pueden efectuarse mediante diversos métodos, como transferencias Single Euro Payments Area (SEPA), tarjetas de crédito y débito o ingresos bancarios. En los últimos años, la facturación en línea se ha vuelto más común y suele ofrecer a los clientes múltiples opciones de pago.

Problemas más comunes en los pagos a proveedores

Los problemas de pago entre las empresas y sus proveedores son bastante habituales en España. Estos son los más comunes:

Retrasos en los pagos

Aunque la Ley 18/2022 obliga a las empresas españolas a consignar en sus registros contables los plazos medios de pago a sus proveedores, los retrasos siguen siendo habituales en España. Forbes informa de que, en el cuarto trimestre de 2023, las empresas españolas pagaron a sus proveedores con un retraso medio de 14,67 días, superando la media europea en 2,56 días.

Una opción de método de pago

Los proveedores suelen ofrecer un único método de pago a sus clientes, por ejemplo, algunas empresas solo proporcionan el número de cuenta bancaria internacional (Código internacional de cuentas bancarias (IBAN) de su cuenta bancaria en las facturas, lo que exige que los clientes hagan una transferencia manual para completar el pago.

Para ayudar a tus clientes a pagar sus facturas al instante, es importante usar una plataforma que acepte varias opciones de pago. Con Stripe Payments, puedes ofrecer a tus clientes más de 100 opciones de pago, incluyendo métodos populares en las transacciones B2B. Por ejemplo, las transferencias SEPA tienen comisiones significativamente más bajas que los pagos con tarjeta, lo que supone un ahorro significativo en compras de alto valor. Gracias a estas opciones de pago, el 87% de las facturas que incluyen un enlace de pago Stripe se pagan en un plazo de 24 horas.

Falta de transparencia

Cuando las empresas y los proveedores celebran acuerdos, las condiciones de pago suelen ser poco claras. Para evitar malentendidos, la fecha de vencimiento debe indicarse claramente en el contrato o en las facturas.

Pagos internacionales

Gestionar una empresa fuera de España va más allá de atraer clientes en una nueva ubicación: también requiere que aceptes fácilmente pagos de esos nuevos clientes. Elige un proveedor de servicios de pago que te ayude a gestionar pagos internacionales.

Por ejemplo, si tienes clientes de otros países de la UE, asegúrate de aceptar transferencias internacionales en euros y de entender las comisiones bancarias asociadas a los diferentes tipos de transferencia. Las transferencias electrónicas también se utilizan comúnmente para pagos internacionales porque se encuentran entre los métodos de pago más populares de la UE. Es importante saber que no están restringidas geográficamente y que suelen implicar comisiones más altas.

Preguntas frecuentes sobre los pagos a proveedores en España

¿Qué sucede si se paga a un proveedor antes de cumplirse el plazo?

Entre los proveedores españoles es habitual aplicar descuentos por pronto pago, siempre y cuando se llegue a un acuerdo previo y se indiquen las condiciones en la factura. El porcentaje varía en función de varios aspectos, como la frecuencia y el volumen de las compras.

¿Cómo pagar a un proveedor si la empresa tiene serios problemas de liquidez?

Lo más importante es llegar a un acuerdo con el proveedor. Haciéndole entender la delicada situación por la que pasa el negocio, es probable que la otra parte se muestre predispuesta a aceptar pagos a plazos.

¿El proveedor puede exigir a la empresa que le anticipe un pago?

Sí. De hecho, ante una morosidad creciente en España —que incluso ha llevado al Gobierno a crear el Observatorio Estatal de Morosidad Privada—, cada vez son más numerosos los proveedores que optan por esta vía. Si tu proveedor te exige que le pagues por adelantado, has de saber que en el mismo instante de tramitar el abono de la cantidad acordada se devengará el IVA (impuesto sobre el valor añadido) de ese importe inicial.