Si quieres crear una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) en Texas, debes presentar un certificado de constitución en la secretaría de estado de Texas, nombrar un agente registrado con una dirección postal en Texas y pagar una comisión de presentación de 300 $. Texas combina este proceso con la ausencia de un impuesto estatal sobre los beneficios personales, lo que supone un gran atractivo para las nuevas formaciones de empresas de propietarios que se enfrentarían a una doble tributación por los beneficios transferidos en otros lugares.

A continuación, analizaremos cómo te protege una LLC en Texas, cómo estructura Texas su proceso de constitución y los pasos que debes seguir, desde la elección de un nombre hasta la apertura de una cuenta de empresa.

De un vistazo

• Las LLC de Texas obtienen protección de responsabilidad personal y tributación de transferencia sin impuesto estatal sobre los beneficios de las ganancias que llegan a los propietarios particulares.

• Para constituir una LLC se necesita un nombre que cumpla con la normativa, un agente registrado con sede en Texas y una presentación del certificado de constitución de 300 $ en la secretaría de estado.

• Todas las LLC de Texas deben presentar un informe anual del impuesto sobre franquicias y un informe de información pública (PIR), que vencen al mismo tiempo.

¿Qué es una LLC en Texas?

Una LLC en Texas, al igual que en otros estados, separa tus activos personales de las deudas y la exposición legal de tu empresa. Si tu empresa es demandada o no puede pagar lo que debe, los acreedores no suelen poder tocar tu casa, tu coche o tu cuenta bancaria personal.

¿Por qué Texas es un buen estado para constituir una LLC?

Texas no recauda un impuesto estatal sobre la renta de las personas físicas, por lo que los beneficios de la LLC que se te traspasen como propietario individual no se enfrentarán a ninguna factura de impuestos sobre la renta a nivel estatal. El certificado de constitución cuesta 300 $, y la secretaría del estado de Texas te permite pagar por un servicio rápido.

Texas también cuenta con un tribunal de empresas especializado, creado en 2024, que se encarga de los litigios comerciales de gran envergadura. Esto proporciona a las empresas un lugar predecible en caso de litigio. Si combinamos esto con una economía grande y diversificada que abarca la energía, la tecnología y la logística, queda claro por qué Texas ocupa sistemáticamente los primeros puestos en el ranking de empresas.

¿Qué necesitas antes de presentar una LLC en Texas?

Antes de enviar la documentación al estado, necesitas un nombre que cumpla la normativa, un agente registrado y decidir cómo se gestionará la empresa.

A continuación, se indican los detalles importantes que debes tener en cuenta:

• Disponibilidad del nombre: el nombre de tu LLC debe contener «Limited Liability Company», «LLC» o «L.L.C.» y debe poder distinguirse de todas las demás entidades registradas en la secretaría del estado de Texas. Comprueba la disponibilidad del nombre propuesto para tu LLC a través de la base de datos de SOSDirect.

• Palabras restringidas: determinados términos, como «bank» (banco) o «insurance» (seguros), requieren una aprobación reglamentaria adicional. Comprueba que tu nombre propuesto no incluye términos restringidos antes de presentarlo.

• Dirección del agente registrado: Texas requiere una dirección física en el estado; un apartado de correos no es válido, y el agente debe estar localizable en esa dirección durante el horario comercial normal para aceptar el emplazamiento legal.

• Requisitos para ser agente registrado: puede ser un residente individual de Texas mayor de 18 años, un miembro de la LLC o una entidad comercial autorizada a hacer negocios en Texas, lo que incluye servicios de agentes registrados de terceros.

• Estructura de gestión: decide si la LLC estará gestionada por los miembros, en cuyo caso los propietarios dirigen las operaciones diarias directamente, o gestionada por administradores, en cuyo caso los propietarios designan a uno o varios administradores que pueden o no ser también miembros. Muchas LLC pequeñas con propietarios activos deciden que la gestionen los miembros; las configuraciones gestionadas por administradores suelen convenir a los inversores pasivos o a un grupo de propiedad más amplio.

¿Cómo crear una LLC en Texas paso a paso?

Una vez que hayas decidido el nombre y el agente registrado, crear una LLC en Texas requiere cinco pasos. Cada paso se basa en el anterior.

1. Elige el nombre de tu LLC de Texas

Busca en la base de datos de SOSDirect para confirmar que tu nombre no esté registrado ni entre en conflicto con una entidad existente. Texas te permite reservar el nombre durante 120 días si presentas el formulario 501 antes de presentar toda la documentación de constitución.

2. Nombra un agente registrado de Texas

Puedes actuar como tu propio agente registrado si tienes una dirección postal en Texas y puedes estar presente durante el horario comercial, o bien puedes nombrar a otro miembro. Muchos propietarios contratan a un servicio de agentes registrados independiente para mantener su domicilio particular fuera del registro público y evitar perder un documento mientras viajan.

3. Presenta el certificado de constitución (formulario 205)

El formulario 205 es el documento que crea tu LLC. Tendrás que indicar el nombre de la empresa, el nombre y la dirección del agente registrado, los directores y otros detalles. Puedes presentarlo por Internet a través de SOSDirect o por correo, aunque las presentaciones por Internet suelen procesarse más rápido.

4. Redacta un acuerdo de funcionamiento

Texas no exige legalmente un acuerdo de funcionamiento, pero las LLC con más de un miembro querrán usarlo para definir los porcentajes de titularidad, cómo se repartirán los beneficios y las pérdidas, los derechos de voto y qué ocurre si un miembro se va o la empresa se disuelve. Si no hay acuerdo, los estatutos de las LLC por defecto de Texas rigen esas cuestiones, y es posible que no coincidan con lo que tú y tus socios teníais pensado.

5. Usa tu número de identificación de empleador (EIN) para abrir una cuenta bancaria de empresa

El IRS emite los EIN de forma gratuita a través de su aplicación en Internet y, por lo general, necesitarás uno para abrir una cuenta bancaria de empresa, contratar empleados o presentar impuestos federales. Una cuenta de empresa exclusiva, independiente de tu cuenta corriente personal, ayuda a mantener intacta tu protección de responsabilidad civil. La mezcla de fondos puede hacer que un tribunal ignore la protección de la LLC en una demanda.

¿Cuánto cuesta crear una LLC en Texas?

Además de los 300 $ de comisión por presentación del certificado de constitución o la comisión adicional por tramitación rápida, los costes iniciales dependen de cuánto delegues. Un servicio de agente registrado externo suele cobrar una comisión anual, al igual que un servicio de constitución si lo utilizas para gestionar la documentación. Esto añade costes a lo que cobra el estado. Obtener tu EIN del IRS, por el contrario, es gratis independientemente del camino que tomes.

¿Qué cumplimiento de la normativa constante es necesario para una LLC de Texas?

Toda LLC de Texas debe presentar un informe del impuesto sobre franquicias y un PIR a la vez en la oficina del contralor de Texas cada año. Sin embargo, no todas las LLC deben pagar el impuesto sobre franquicias, ya que Texas establece un umbral de no pago de impuestos. El umbral para 2026 y 2027 es de 2.650.000 $. La oficina del contralor ajusta el umbral periódicamente, así que asegúrate de confirmar dicho umbral con esta oficina en cada año de presentación en lugar de basarte en una cifra de un ciclo anterior. Si no presentas el informe del impuesto sobre franquicias o el PIR, tu LLC podría perder el derecho a operar en Texas.

¿Cómo tributa una LLC de Texas?

A nivel federal, una LLC de Texas aplica por defecto el régimen de impuestos traspasados. Una LLC de un solo miembro se considera una entidad no considerada, por lo que los beneficios y las pérdidas suelen declararse en el formulario 1040 personal del propietario mediante un anexo C. Las LLC con varios miembros presentan el formulario 1065 como una sociedad, y cada miembro recibe un anexo K-1 que refleja su parte de los ingresos que debe declarar en su propia declaración. Los propietarios también pueden elegir el tratamiento fiscal de sociedad de tipo S o de sociedad de tipo C ante la agencia tributaria estadounidense si esa estructura se adapta mejor a su situación financiera, aunque esa elección conlleva compensaciones que merece la pena debatir con un asesor fiscal.

A nivel estatal, como Texas no tiene impuesto sobre la renta de las personas físicas, los beneficios que se te traspasen como propietario individual no se enfrentarán a ninguna factura adicional de impuestos sobre la renta a nivel estatal. Como se ha mencionado, el estado impone un impuesto sobre franquicias a las LLC que superan el umbral de exención de impuestos. El impuesto federal de trabajo por cuenta propia sigue aplicándose a los propietarios activos, independientemente de dónde se haya constituido la empresa, porque es un impuesto de la Seguridad Social y de Medicare que se evalúa independientemente del estado.

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Atlas presenta tu solicitud del EIN automáticamente tras la constitución. No tienes que esperar: Atlas habilita los pagos y servicios bancarios previos al EIN para que puedas empezar a aceptar pagos y realizar transacciones de inmediato. Los fundadores de EE. UU. con un número de la Seguridad Social suelen cumplir los requisitos para el procesamiento acelerado del IRS.

Presentación automática de la elección fiscal 83(b)

Atlas presenta la elección 83(b) por ti (tanto para fundadores de EE. UU. como para los que no lo son) con correo certificado y seguimiento del U.S. Postal Service para reducir los impuestos sobre los beneficios personales. Obtendrás una elección 83(b) firmada y un comprobante de presentación directamente en tu Dashboard de Stripe, con confirmación por correo certificado.

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