如果您想在得克萨斯州成立一家有限责任公司 (LLC)，您必须向得克萨斯州州务卿提交成立证书，指定一位拥有得克萨斯州街道地址的注册代理人，并支付 300 美元的申请费。得克萨斯州将此流程与免征个人州所得税相结合，对于那些在其他地方会因传递所得而面临双重征税的所有者来说，这极大吸引了他们在此创立新企业。

在下文中，我们将探讨得克萨斯州的 LLC 如何保护您，得克萨斯州如何构建其成立流程，以及从选择名称到开立商家账户需要采取的步骤。

要点

• 得克萨斯州的 LLC 获得个人责任保护和传递征税，且对到达个人所有者的利润免征州所得税。

• 成立 LLC 需要一个合规的名称、一个位于得克萨斯州的注册代理人，以及向州务卿提交 300 美元的成立证书。

• 每家得克萨斯州的 LLC 必须提交年度特许经营税务报告和公共信息报告 (PIR)，这两者需一并提交。

什么是德克萨斯州的 LLC？

与其他州一样，德克萨斯州的 LLC 将您的个人资产与企业的债务和法律风险分开。如果您的企业被起诉或无法偿还欠款，债权人通常无法动用您的房屋、汽车或个人银行账户。

为什么德克萨斯州是成立 LLC 的好州？

德克萨斯州不征收州个人所得税，因此作为个人转嫁给您的 LLC 利润不面临州级所得税账单。成立证书费用为 300 美元，德克萨斯州州务卿允许您支付加急服务费。

德克萨斯州还运营着一个专门的商业法院，成立于 2024 年，专门处理大型商业纠纷。这在出现诉讼时为企业提供了一个可预测的场所。再加上涵盖能源、科技和物流的庞大、多元化的经济，就不难理解为什么德克萨斯州一直位居最佳营商地的前列。

在德克萨斯州注册 LLC 之前需要准备什么？

在向该州提交书面文件之前，您需要一个合规的名称、一位注册代理人，并决定企业的管理方式。

以下是需要注意的重要细节：

• 名称可用性：您的 LLC 名称必须包含“Limited Liability Company”、“LLC”或“L.L.C.”，并且必须与向德克萨斯州州务卿注册的所有其他实体区分开来。通过 SOSDirect 数据库检查您提议的 LLC 名称是否可用。

• 受限词汇：某些词语，例如“bank”（银行）或“insurance”（保险），需要额外的监管批准。在提交之前，请根据受限条款扫描您提议的名称。

• 注册代理人地址：德克萨斯州要求在该州拥有实际街道地址；邮政信箱不符合条件，并且代理人必须在正常营业时间内可以在该地址接收传票送达。

• 注册代理人资格：这可以是年满 18 岁或以上的德克萨斯州个人居民、LLC 的成员，或获准在德克萨斯州开展业务的企业实体，包括第三方注册代理人服务。

• 管理结构：决定 LLC 是成员管理（由所有者直接进行日常运营）还是经理管理（由所有者指定一名或多名经理，这些经理也可能是成员）。许多拥有活跃所有者的小型 LLC 选择成员管理；经理管理设置倾向于适合被动投资者或较大的所有权群体。

如何逐步在得克萨斯州成立 LLC？

一旦您确定了名称和注册代理人，在得克萨斯州成立 LLC 需要五个步骤。每个步骤都建立在前一个步骤的基础之上。

1. 选择您的得克萨斯州 LLC 名称

搜索 SOSDirect 数据库，以确认您的名称未被占用且不与现有实体冲突。在提交完整的成立文书之前，得克萨斯州允许您通过提交 501 表格来保留名称 120 天。

2. 指定得克萨斯州注册代理人

如果您有得克萨斯州的街道地址并且可以在营业时间在场，您可以担任自己的注册代理人，或者您可以指定其他成员。许多所有者选择聘请第三方注册代理人服务，以避免其家庭住址出现在公共记录中，并避免在旅行时遗漏文件。

3. 提交成立证明，即 205 表格

205 表格是用于创建您的 LLC 的文件。您将列出商家名称、注册代理人姓名和地址、经理以及其他详细信息。通过 SOSDirect 在线或邮寄方式提交，不过在线提交通常处理速度更快。

4. 起草运营协议

得克萨斯州在法律上并不要求签订运营协议，但拥有多名成员的 LLC 会希望使用它来概述所有权百分比、如何分配利润和损失、投票权，以及如果成员离开或企业解散会发生什么。如果没有运营协议，得克萨斯州默认的 LLC 法规将管辖这些问题，而这些法规可能与您和您的共同所有者的意图不符。

5. 使用您的雇主识别码 (EIN) 开立公司银行账户

美国国税局通过其在线申请免费发放 EIN，通常您需要一个 EIN 来开立公司银行账户、雇用员工或申报联邦税。专用商家账户（与您的个人支票账户分开）有助于保持您的责任保护完好无损。资金混合可能会导致法院在诉讼中无视 LLC 保护。

在德克萨斯州成立 LLC 的费用是多少？

除了 300 美元的成立证书申请费或额外的加急费之外，初始费用取决于您委派了多少工作。第三方注册代理人服务通常收取年费，如果您使用成立服务来处理书面文件，也会收取年费。这些都会增加该州收取的费用。相比之下，无论您采取哪种途径，从美国国税局获取您的 EIN 都是免费的。

得克萨斯州 LLC 需要哪些持续的合规要求？

每家得克萨斯州的 LLC 每年都必须向得克萨斯州审计长一并提交一份特许经营税务报告和一份PIR。然而，并非每家 LLC 都欠特许经营税务，因为得克萨斯州设定了免税阈值。2026 年和 2027 年的阈值为 265 万美元。审计长会定期调整该阈值，因此请在每个申报年份向审计长办公室确认阈值，而不是依赖前一个周期的数字。未提交特许经营税务报告或 PIR 可能会导致您的 LLC 丧失在得克萨斯州开展业务的权利。

德克萨斯州的 LLC 如何纳税？

在联邦层面，德克萨斯州 LLC 默认采用转嫁税制。单一成员 LLC 被视为不受重视的实体，因此损益通常通过附表 C 报告在所有者的个人 1040 表格上。多成员 LLC 将作为合伙企业提交 1065 表格，每个成员都会获得一份附表 K-1，反映他们在自己报税表上报告的收入份额。所有者也可以向美国国税局选择 S 类公司或 C 类公司的税务处理，如果这种结构更适合其财务状况，不过该选择需要权衡取舍，值得与税务人员讨论。

在州层面，由于德克萨斯州没有个人所得税，因此作为个人所有者转嫁给您的利润无需面临额外的州所得税账单。如前所述，该州对高于免税门槛的 LLC 征收特许经营税。无论企业在何处成立，联邦自雇税仍适用于活跃所有者，因为这是一种独立于州评估的社会保障和医疗保险税。

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