Si quieres crear una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) en Texas, debes presentar un certificado de formación ante la Secretaría de Estado de Texas, designar un agente registrado con una dirección postal en Texas y pagar una comisión de presentación de $300. Texas combina este proceso con la ausencia de un impuesto a las ganancias estatal a nivel personal, lo que resulta un gran atractivo para las nuevas empresas de titulares que de otro modo enfrentarían una doble tributación sobre los ingresos transferidos («pass-through»).

A continuación, analizaremos cómo te protege una LLC en Texas, cómo estructura Texas su proceso de formación y los pasos que se deben seguir, desde elegir un nombre hasta abrir una cuenta de empresa.

Puntos clave

• Las LLC de Texas obtienen protección de responsabilidad personal y una tributación transferida («pass-through») sin impuesto a las ganancias estatal sobre las ganancias que llegan a los titulares particulares.

• La formación de una LLC requiere un nombre que cumpla la normativa, un agente registrado en Texas y la presentación de un certificado de formación de $300 ante la Secretaría de Estado.

• Toda LLC de Texas debe enviar un informe del impuesto de franquicia anual y un informe de información pública (PIR), cuyos plazos de vencimiento son simultáneos.

¿Qué es una LLC en Texas?

Una LLC en Texas, al igual que en otros estados, separa tus activos personales de las deudas y la exposición legal de tu empresa. Si tu empresa recibe una demanda o no puede pagar lo que debe, por lo general los acreedores no pueden tocar tu casa, tu automóvil ni tu cuenta bancaria personal.

¿Por qué Texas es un buen estado para formar una LLC?

Texas no cobra un impuesto a las ganancias estatal a nivel personal, por lo que las ganancias de la LLC que se te transfieren como titular particular no enfrentan una factura de impuesto a las ganancias a nivel estatal. El certificado de formación cuesta $300 y la Secretaría de Estado de Texas te permite pagar por el servicio acelerado.

Texas también cuenta con un tribunal de comercio especializado, establecido en 2024, que se enfoca en las grandes disputas comerciales. Esto proporciona a las empresas un lugar predecible en caso de litigio. Si combinamos esto con una economía grande y diversa que abarca la energía, la tecnología y la logística, queda claro por qué Texas siempre se encuentra en los primeros puestos para los negocios.

¿Qué necesitas antes de presentar una LLC en Texas?

Antes de enviar los documentos al estado, necesitas un nombre que cumpla la normativa, un agente registrado y una decisión sobre cómo se administrará la empresa.

A continuación se indican los detalles importantes que se deben tener en cuenta:

• Disponibilidad del nombre: El nombre de tu LLC debe contener «Limited Liability Company», «LLC» o «L.L.C.», y debe poder distinguirse de cualquier otra entidad registrada en la Secretaría de Estado de Texas. Verifica la disponibilidad del nombre de LLC propuesto a través de la base de datos de SOSDirect.

• Palabras restringidas: Ciertos términos, como «bank» (banco) o «insurance» (seguro), requieren una aprobación reglamentaria adicional. Revisa tu nombre propuesto en comparación con los términos restringidos antes de la presentación.

• Dirección del agente registrado: Texas exige una dirección postal física en el estado (los apartados de correos no cumplen los requisitos), y el agente debe estar disponible allí en el horario laboral normal para aceptar la notificación de actos procesales.

• Requisitos del agente registrado: Puede ser un residente particular de Texas que tenga 18 años o más, un miembro de la LLC o una entidad comercial autorizada para hacer negocios en Texas, incluidos los servicios de agentes registrados externos.

• Estructura de administración: Decide si la LLC será administrada por sus miembros, donde los titulares dirigen las operaciones diarias de forma directa, o administrada por gerentes, donde los titulares designan a uno o más gerentes que pueden ser miembros o no. Muchas LLC pequeñas con titulares activos eligen la administración por miembros; las configuraciones de administración por gerentes suelen adaptarse a los inversores pasivos o a un grupo de titulares más grande.

¿Cómo se crea una LLC en Texas paso a paso?

Una vez que hayas elegido un nombre y un agente registrado, se necesitan cinco pasos para formar una LLC en Texas. Cada paso se basa en el anterior.

1. Elige el nombre de tu LLC en Texas

Busca en la base de datos de SOSDirect para confirmar que tu nombre no esté en uso y no entre en conflicto con una entidad existente. Texas te permite reservar el nombre durante 120 días presentando el Formulario 501 antes de enviar la documentación completa de constitución.

2. Nombra a un agente registrado en Texas

Puedes ser tu propio agente registrado si tienes un domicilio físico en Texas y puedes estar presente durante el horario laboral, o bien puedes nombrar a otro miembro. Muchos propietarios contratan a un servicio de agente registrado externo para evitar que su domicilio particular quede en el registro público y para no perderse ningún documento mientras viajan.

3. Presenta el certificado de constitución, el Formulario 205

El Formulario 205 es el documento que crea tu LLC. Indicarás el nombre de la empresa, el nombre y la dirección del agente registrado, los administradores y otros detalles. Preséntalo en línea a través de SOSDirect o por correo postal, aunque las presentaciones en línea suelen procesarse más rápido.

4. Redacta un acuerdo de operaciones

Texas no exige legalmente un acuerdo de operaciones, pero las LLC con más de un miembro querrán utilizarlo para describir los porcentajes de propiedad, cómo se dividirán las ganancias y pérdidas, los derechos de voto y qué sucede si un miembro se va o si la empresa se disuelve. Sin uno, los estatutos predeterminados de las LLC de Texas rigen esas cuestiones, y es posible que no coincidan con lo que tú y tus copropietarios pretendían.

5. Usa tu Número de identificación del empleador (EIN) para abrir una cuenta de empresa

El IRS emite los EIN de forma gratuita a través de su solicitud en línea, y, por lo general, necesitarás uno para abrir una cuenta de empresa, contratar empleados o presentar impuestos federales. Una cuenta de empresa exclusiva, mantenida separada de tu cuenta corriente personal, ayuda a mantener intacta tu protección de responsabilidad civil. La combinación de fondos podría hacer que un tribunal desestime la protección de la LLC en una demanda.

¿Cuánto cuesta iniciar una LLC en Texas?

Además de la comisión de presentación del certificado de formación de $300 o la comisión adicional por acelerar el trámite, los costos iniciales dependen de cuánto delegues. Por lo general, el servicio de un agente registrado externo cobra una comisión anual, al igual que un servicio de formación si usas uno para gestionar los trámites. Estas opciones suman costos a los que cobra el estado. En cambio, obtener tu EIN del IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos) es gratis, sin importar qué camino elijas.

¿Qué cumplimiento de la normativa continuo se requiere para una LLC de Texas?

Todas las LLC de Texas deben presentar un informe del impuesto de franquicia y un PIR de forma conjunta ante el Contralor de Texas cada año. Sin embargo, no todas las LLC deben pagar el impuesto de franquicia porque Texas establece un umbral libre de impuestos. El umbral para 2026 y 2027 es de $2,650,000. El Contralor ajusta el umbral periódicamente, así que debes confirmarlo con la oficina del Contralor cada año de presentación en lugar de basarte en una cifra de un ciclo anterior. No presentar el informe del impuesto de franquicia o el PIR podría provocar la pérdida del derecho de tu LLC a hacer negocios en Texas.

¿Cómo tributa una LLC de Texas?

A nivel federal, una LLC de Texas recurre por defecto a la tributación transferida. Una LLC de un solo miembro recibe el trato de una entidad excluida («disregarded entity»), por lo que las ganancias y las pérdidas suelen declararse en el Formulario 1040 personal del titular a través del Anexo C. Las LLC de varios miembros presentan el Formulario 1065 como una sociedad, y cada miembro recibe un Anexo K-1 que refleja su parte de los ingresos para declararla en su propia declaración fiscal. Los titulares también pueden elegir el tratamiento fiscal como corporación S o corporación ante el IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos) si esa estructura se adapta mejor a su situación financiera, aunque dicha elección conlleva ventajas y desventajas que vale la pena analizar con un preparador de impuestos.

A nivel estatal, dado que Texas no tiene un impuesto a las ganancias personal, las ganancias que se te transfieren como titular particular no enfrentan una factura de impuesto a las ganancias estatal adicional. Como se mencionó, el estado impone un impuesto de franquicia a las LLC por encima del umbral libre de impuestos. El impuesto federal sobre el trabajo por cuenta propia se sigue aplicando a los titulares activos sin importar dónde se forme la empresa, ya que se trata de un impuesto del Seguro Social y de Medicare que se evalúa de forma independiente al estado.

¿Cómo puede ayudar Stripe Atlas?

Stripe Atlas se encarga de todo lo que necesitas para crear tu empresa legalmente (constitución, número de identificación del empleador (EIN), configuración de capital social y declaraciones fiscales), para que puedas recaudar fondos, abrir una cuenta bancaria y empezar a aceptar pagos en tan solo dos días hábiles, desde cualquier parte del mundo.

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Primeros pasos en minutos con Atlas

La solicitud toma menos de 10 minutos. Podrás elegir la estructura de tu empresa, confirmar que tu nombre está disponible, agregar hasta cuatro cofundadores, establecer el reparto de capital social y firmar electrónicamente. Atlas se encarga del resto, lo que incluye notificar a los cofundadores para que firmen sus documentos electrónicamente.

Servicios bancarios y pagos antes de que llegue el EIN

Atlas envía automáticamente la solicitud de tu EIN después de la constitución. No tienes que esperar: Atlas permite pagos y servicios bancarios previos al EIN para que puedas empezar a aceptar pagos y hacer transacciones de inmediato. Los fundadores de los EE. UU. que tienen un Número de Seguro Social normalmente cumplen con los requisitos para agilizar el procesamiento en el IRS.

Presentación automática de la elección de impuestos 83(b)

Atlas presenta tu elección 83(b) por ti (tanto para fundadores estadounidenses como de otros países), mediante correo certificado del Servicio Postal de los EE. UU. y seguimiento para reducir el impuesto sobre la renta personal. Obtendrás una elección 83(b) firmada y un comprobante de la presentación directamente en tu Dashboard de Stripe, con la confirmación de correo certificado.

Documentos legales de empresas de primer nivel

Atlas te proporciona todos los documentos legales que necesitas para empezar a gestionar tu empresa, redactados por Cooley, una de las principales firmas de abogados de capital de riesgo del mundo, y los almacena directamente en tu Dashboard de Stripe. Estos documentos están diseñados para ayudarte a recaudar fondos de inmediato y asegurarte de que tu empresa esté protegida por vías legales, lo que abarca aspectos como la estructura de propiedad, la distribución del capital social y el cumplimiento de la normativa fiscal.

USD 2500 en créditos de Stripe, además de USD 50,000 o más en descuentos para socios

Las startups de Atlas obtienen USD 2500 en créditos para productos de Stripe durante el primer año, además de más de USD 50,000 en descuentos de herramientas esenciales (Mercury, AWS, Carta, Xero, Perplexity y más). Además, el servicio de agente registrado de Delaware está incluido sin costo durante el primer año.

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