Wenn Sie in Texas ein Unternehmen mit beschränkter Haftung (LLC) gründen möchten, müssen Sie eine Gründungsurkunde beim Secretary of State von Texas einreichen, einen eingetragenen Vertreter mit einer Adresse in Texas benennen und eine Gründungsgebühr von 300 $ entrichten. In Texas entfällt bei diesem Prozess die staatliche Einkommenssteuer für natürliche Personen, was für Neugründungen von Unternehmen für Inhaber/innen, die andernorts einer Doppelbesteuerung auf durchgereichtes Einkommen ausgesetzt wären, ein großer Anreiz ist.

Im Folgenden erläutern wir, wie eine LLC in Texas Sie schützt, wie Texas seinen Gründungsprozess strukturiert und welche Schritte von der Wahl eines Namens bis zur Eröffnung eines Geschäftskontos unternommen werden müssen.

Das Wichtigste auf einen Blick

• Texas-LLCs erhalten einen persönlichen Haftungsschutz und eine durchgereichte Besteuerung ohne staatliche Einkommenssteuer auf Gewinne, die an individuelle Inhaber/innen ausgeschüttet werden.

• Für die Gründung einer LLC ist ein gesetzeskonformer Name, ein eingetragener Vertreter mit Sitz in Texas sowie die Einreichung einer Gründungsurkunde beim Secretary of State in Höhe von 300 $ erforderlich.

• Jede LLC in Texas muss einen jährlichen Gewerbesteuerbericht und einen Bericht über öffentliche Informationen (Public Information Report, PIR) einreichen, die zusammen fällig sind.

Was ist eine LLC in Texas?

Eine LLC in Texas trennt – wie auch in anderen Bundesstaaten – Ihr Privatvermögen von den Schulden und rechtlichen Verpflichtungen Ihres Unternehmens. Sollte Ihr Unternehmen verklagt werden oder Zahlungsrückstände haben, haben Gläubiger in der Regel keinen Zugriff auf Ihr Haus, Ihr Auto oder Ihr privates Bankkonto.

Warum ist Texas ein attraktiver Standort für die Gründung einer LLC?

Texas erhebt keine bundesstaatliche Einkommensteuer, weshalb LLC-Gewinne, die an Sie als einzelne Inhaberin oder Inhaber fließen, auf Ebene des Bundesstaates steuerfrei bleiben. Die Einreichung des Certificate of Formation kostet 300 $, und der Texas Secretary of State bietet gegen Aufpreis einen Express-Service an.

Darüber hinaus verfügt Texas über ein spezielles Wirtschaftsgericht (Business Court), das 2024 eingeführt wurde und auf große Handelskonflikte spezialisiert ist. Dies bietet Unternehmen Planungssicherheit für den Fall juristischer Auseinandersetzungen. In Kombination mit einer großen, vielseitigen Wirtschaft in Bereichen wie Energie, Technologie und Logistik wird deutlich, warum Texas regelmäßig zu den wirtschaftsfreundlichsten Bundesstaaten zählt.

Was benötigen Sie vor der Gründung einer LLC in Texas?

Bevor Sie Unterlagen beim Bundesstaat einreichen, benötigen Sie einen rechtskonformen Namen, einen Registered Agent sowie eine Entscheidung über die Leitungsstruktur des Unternehmens.

Beachten Sie dabei folgende wichtige Details:

• Verfügbarkeit des Namens: Der Name Ihrer LLC muss den Zusatz „Limited Liability Company“, „LLC“ oder „L.L.C.“ enthalten und sich deutlich von allen anderen beim Texas Secretary of State registrierten Unternehmen unterscheiden. Überprüfen Sie die Verfügbarkeit Ihres gewünschten LLC-Namens über die SOSDirect-Datenbank.

• Eingeschränkte Begriffe: Bestimmte Begriffe wie „Bank“ oder „Versicherung“ erfordern zusätzliche behördliche Genehmigungen. Prüfen Sie Ihren Namensvorschlag vor der Einreichung auf solche eingeschränkten Begriffe.

• Adresse des Registered Agent: Texas verlangt eine physische Straßenadresse im Bundesstaat; ein Postfach ist nicht zulässig. Der Agent muss dort zu den üblichen Geschäftszeiten erreichbar sein, um Zustellungen entgegenzunehmen.

• Voraussetzungen für den Registered Agent: Dies kann eine Einzelperson mit Wohnsitz in Texas (Mindestalter 18 Jahre), ein Mitglied der LLC oder ein Unternehmen sein, das berechtigt ist, Geschäfte in Texas zu tätigen, einschließlich externer Registered-Agent-Dienstleister.

• Managementstruktur: Legen Sie fest, ob die LLC durch die Mitglieder selbst (Member-managed) oder durch Manager (Manager-managed) geführt wird. Bei Ersterem übernehmen die Inhaber/innen das operative Tagesgeschäft. Bei Letzterem ernennen sie eine oder mehrere Führungskräfte, die nicht zwingend Mitglieder sein müssen. Viele kleine LLCs mit aktiven Inhaberinnen und Inhabern entscheiden sich für die member-managed Struktur; manager-managed eignet sich eher für passive Investor/innen oder eine größere Eigentümergruppe.

Wie gründen Sie Schritt für Schritt eine LLC in Texas?

Sobald Sie sich für einen Namen und einen registrierten Vertreter entschieden haben, sind fünf Schritte erforderlich, um eine LLC in Texas zu gründen. Jeder Schritt baut auf dem vorherigen auf.

1. Wählen Sie den Namen für Ihre LLC in Texas

Durchsuchen Sie die SOSDirect-Datenbank, um zu bestätigen, dass Ihr Name noch nicht vergeben ist und nicht mit einer bestehenden juristischen Person in Konflikt steht. In Texas können Sie den Namen für 120 Tage reservieren, indem Sie das Formular 501 einreichen, bevor Sie Ihre vollständigen Gründungsunterlagen übermitteln.

2. Ernennen Sie einen registrierten Vertreter in Texas

Sie können als Ihr eigener registrierter Vertreter fungieren, wenn Sie eine Straßenadresse in Texas haben und während der Geschäftszeiten anwesend sein können, oder Sie können ein anderes Mitglied benennen. Viele Eigentümerinnen und Eigentümer beauftragen stattdessen den Dienst eines externen registrierten Vertreters, um ihre Privatadresse aus dem öffentlichen Register herauszuhalten und zu vermeiden, dass sie auf Reisen ein Dokument verpassen.

3. Reichen Sie die Gründungsurkunde (Formular 205) ein

Formular 205 ist das Dokument, mit dem Ihre LLC gegründet wird. Sie geben den Unternehmensnamen, den Namen und die Adresse des registrierten Vertreters, die Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer sowie weitere Details an. Reichen Sie das Dokument online über SOSDirect oder per Post ein, wobei Online-Einreichungen in der Regel schneller abgewickelt werden.

4. Entwerfen Sie eine Betriebsvereinbarung

Texas schreibt gesetzlich keine Betriebsvereinbarung vor, aber LLCs mit mehr als einem Mitglied sollten eine solche verwenden, um die Eigentumsanteile, die Aufteilung von Gewinnen und Verlusten, die Stimmrechte und das Vorgehen beim Ausscheiden eines Mitglieds oder bei Auflösung des Unternehmens festzulegen. Ohne eine solche Vereinbarung regeln die texanischen Standardgesetze für LLCs diese Fragen, und diese stimmen möglicherweise nicht mit dem überein, was Sie und Ihre Mitinhaberinnen und Mitinhaber beabsichtigt haben.

5. Verwenden Sie Ihre Employer Identification Number (EIN), um ein geschäftliches Bankkonto zu eröffnen

Die IRS vergibt EINs kostenlos über ihr Online-Anmeldeformular, und Sie benötigen in der Regel eine, um ein geschäftliches Bankkonto zu eröffnen, Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter einzustellen oder Bundessteuern einzureichen. Ein dediziertes Geschäftskonto, das von Ihrem privaten Girokonto getrennt geführt wird, trägt dazu bei, Ihren Haftungsschutz aufrechtzuerhalten. Die Vermischung von Geldern könnte ein Gericht dazu veranlassen, den LLC-Schutz in einem Rechtsstreit außer Acht zu lassen.

Was kostet die Gründung einer LLC in Texas?

Neben der Einreichungsgebühr von 300 $ für das Certificate of Formation und eventuellen Aufschlägen für den Express-Service hängen die anfänglichen Kosten davon ab, wie viel Unterstützung Sie in Anspruch nehmen. Die Beauftragung eines externen Registered Agent ist in der Regel mit einer jährlichen Gebühr verbunden, ebenso wie die Nutzung eines Gründungsdienstleisters für die Abwicklung des Papierkrams. Diese Ausgaben fallen zusätzlich zu den staatlichen Gebühren an. Die Beantragung einer EIN bei der IRS ist hingegen kostenlos – unabhängig davon, wie Sie diese einreichen.

Welche fortlaufende Compliance ist für eine LLC in Texas erforderlich?

Jede LLC in Texas ist verpflichtet, jedes Jahr einen Gewerbesteuerbericht und einen PIR zusammen beim Texas Comptroller einzureichen. Allerdings ist nicht jede LLC gewerbesteuerpflichtig, da Texas einen Schwellenwert für die Steuerfreiheit festgelegt hat. Der Schwellenwert für 2026 und 2027 liegt bei 2.650.000 $. Der Comptroller passt den Schwellenwert in regelmäßigen Abständen an. Bestätigen Sie daher den Schwellenwert in jedem Einreichungsjahr beim Comptroller-Büro, anstatt sich auf eine Zahl aus einem vorherigen Zyklus zu verlassen. Wenn der Gewerbesteuerbericht oder der PIR nicht eingereicht werden, kann dies zum Verlust des Rechts Ihrer LLC auf Geschäftstätigkeit in Texas führen.

Wie wird eine LLC in Texas besteuert?

Auf Bundesebene unterliegt eine texanische LLC standardmäßig der Pass-Through-Besteuerung. Eine Single-Member LLC (Ein-Personen-LLC) wird als „disregarded Entity“ (nicht rechtsfähiges Unternehmen) behandelt, sodass Gewinne und Verluste in der Regel über das Schedule C der persönlichen Steuererklärung Form 1040 des/der Inhabers/Inhaberin gemeldet werden. Mehrgliedrige LLCs reichen das Formular 1065 als Personengesellschaft (Partnership) ein. Jedes Mitglied erhält ein Schedule K-1, das den individuellen Einkommensanteil ausweist, der in der eigenen Steuererklärung angegeben werden muss. Inhaber/innen können sich bei der IRS auch für eine Besteuerung als S-Corporation oder C-Corporation entscheiden, sofern diese Struktur besser zu ihrer finanziellen Situation passt. Allerdings ist diese Entscheidung mit Vor- und Nachteilen verbunden und sollte mit einer Steuerberaterin oder einem Steuerberater besprochen werden.

Da Texas keine bundesstaatliche Einkommensteuer auf persönliches Einkommen erhebt, bleiben Gewinne, die an Sie als Inhaberin oder Inhaber ausgeschüttet werden, auf Bundesstaatsebene steuerfrei. Wie bereits erwähnt, fällt in Texas jedoch eine Franchise-Steuer an, sofern die Einnahmen der LLC den festgelegten Freibetrag überschreiten. Aktive Inhaber/innen müssen unabhängig davon, wo das Unternehmen gegründet wurde, stets die bundesweite Self-Employment Tax (Steuer für Selbstständige) entrichten, da diese unabhängig vom jeweiligen Bundesstaat für Social Security und Medicare anfällt.

So kann Stripe Atlas Sie unterstützen

Stripe Atlas übernimmt alles, was Sie für die rechtssichere Gründung Ihres Unternehmens benötigen – von der Eintragung über die Beantragung der Employer Identification Number (EIN) und der Festlegung der Eigenkapitalstruktur bis hin zu Steuererklärungen. So können Sie von überall auf der Welt innerhalb von nur zwei Werktagen Finanzierungsmittel einwerben, ein Bankkonto eröffnen und Zahlungen entgegennehmen.

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In wenigen Minuten mit Atlas starten

Das Ausfüllen des Anmeldeformulars dauert weniger als 10 Minuten. Sie legen Ihre Unternehmensstruktur fest, prüfen die Verfügbarkeit Ihres Wunschnamens, fügen bis zu vier Mitgründer/innen hinzu, definieren die Eigenkapitalverteilung und unterzeichnen per E-Signatur. Atlas übernimmt den Rest und fordert auch Ihre Mitgründer/innen automatisch zur elektronischen Unterzeichnung auf.

Bankwesen und Zahlungen vor Erhalt der EIN

Atlas reicht den Antrag für Ihre EIN automatisch nach der Gründung ein. Sie müssen jedoch nicht darauf warten: Mit Atlas können Sie bereits vor Erhalt der EIN Zahlungen abwickeln und Bankgeschäfte tätigen. Gründer/innen aus den USA, die über eine Social Security Number verfügen, können den Prozess durch die IRS in der Regel beschleunigen.

Automatische Einreichung des 83(b)-Steuerformulars

Atlas übernimmt die Einreichung des 83(b)-Formulars – sowohl für Gründer/innen aus den USA als auch aus anderen Ländern. Der Versand erfolgt per Einschreiben mit Rückschein durch den U.S. Postal Service, um Ihre persönliche Einkommensteuer zu optimieren. Sie erhalten das unterzeichnete 83(b)-Formular sowie den Einreichungsnachweis inklusive Versandbestätigung direkt in Ihrem Stripe-Dashboard.

Hochwertige rechtliche Unternehmensdokumente

Atlas stellt Ihnen sämtliche rechtlichen Dokumente zur Verfügung, die Sie für die Führung Ihres Unternehmens benötigen. Diese wurden von Cooley, einer der weltweit führenden Anwaltskanzleien im Bereich Venture Capital, entworfen und direkt in Ihrem Stripe-Dashboard gespeichert. Die Dokumente sind darauf ausgelegt, Ihnen sofortige Fundraising-Möglichkeiten zu eröffnen und den rechtlichen Schutz Ihres Unternehmens sicherzustellen, indem sie Aspekte wie Eigentümerstruktur, Eigenkapitalverteilung und Steuerkonformität abdecken.

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