El tipo del impuesto sobre las ventas en Delaware es efectivamente del 0 % porque no existe ningún impuesto sobre las ventas a nivel estatal. No hay complementos locales, ni variaciones por jurisdicción, ni excepciones. Sin embargo, aunque las empresas que venden a Delaware no tienen obligaciones de cobro, remisión ni presentación del impuesto sobre las ventas ante el estado, muchas descubrirán que deben pagar el impuesto sobre ingresos brutos. Este se exige a los vendedores, no a los clientes.

A continuación, analizaremos qué significa el tipo del impuesto sobre las ventas de Delaware para las empresas, cómo funciona el impuesto sobre ingresos brutos y cómo encaja Delaware en una configuración de cumplimiento de la normativa multijurisdiccional.

Destacados

• Delaware es uno de los cinco estados de EE. UU. sin impuesto sobre las ventas a nivel estatal. Ninguna jurisdicción local del estado lo impone tampoco.

• Las empresas que operan en Delaware generalmente pagan un impuesto sobre ingresos brutos en su lugar. Los tipos varían por sector y existe una exclusión mensual variable que generalmente empieza en torno a los 100.000 $.

• Delaware no exige ningún registro, presentación ni remisión del impuesto sobre las ventas a los vendedores multijurisdiccionales. Esto lo excluye por completo del seguimiento del cumplimiento de la normativa fiscal sobre las ventas.

¿Cuál es el tipo del impuesto sobre las ventas en Delaware?

El tipo del impuesto sobre las ventas en todo el estado de Delaware es del 0 %. Es uno de los cinco estados que no cobran ningún impuesto sobre las ventas general a nivel estatal. Cuando un cliente compra algo en, por ejemplo, Wilmington o Dover, paga exactamente lo que indica la etiqueta. Las empresas no cobran, remiten ni presentan declaraciones del impuesto sobre las ventas al estado por transacciones de comercio minorista.

¿Cómo funciona el impuesto sobre ingresos brutos de Delaware?

Al no tener impuesto sobre las ventas estatal, Delaware depende en gran medida de los impuestos sobre la renta, tanto personales como corporativos. También aplica un impuesto sobre ingresos brutos, que funciona de manera diferente al impuesto sobre las ventas. El impuesto sobre las ventas se cobra al cliente en el punto de venta (sistema POS), mientras que el impuesto sobre ingresos brutos se exige al vendedor en función de los ingresos totales derivados de la actividad empresarial en Delaware. Los tipos del impuesto sobre ingresos brutos varían según el sector, con un rango de 0,0945 %–1,9914 %. Los productos derivados del petróleo tienen un tipo impositivo variable que puede llegar hasta el 2,4218 %, dependiendo de la actividad empresarial.

Muchas empresas tienen derecho a una exclusión, pero esta varía en función de la actividad empresarial. La página de consejos fiscales para empresas ofrece más información por sector. La exclusión mensual generalmente empieza en 100.000 $, lo que significa que las empresas que se encuentren por debajo de ese umbral en un mes determinado no deben nada por ese período. Gracias a esa exclusión, el impuesto es leve para las operaciones más pequeñas, pero se acumula para las empresas de mayor volumen.

Las declaraciones y los pagos del impuesto sobre ingresos brutos vencen mensual o trimestralmente, en función de los ingresos brutos totales. Con la presentación mensual, el impuesto vence el día 20 del mes siguiente. Con la presentación trimestral, vence el último día del mes posterior al cierre del trimestre.

¿Qué impuestos incluye el impuesto local sobre las ventas de Delaware?

Los condados, ciudades y municipios de Delaware no imponen impuestos locales sobre las ventas. El tipo del 0 % se aplica de manera uniforme en todas las ciudades y condados del estado. Esto difiere notablemente de estados como Colorado y Luisiana, donde los tipos combinados estatales y locales pueden superar el 10 % y variar de calle en calle. Cuando operas en esos estados, una calculadora del impuesto sobre las ventas es una herramienta útil. En Delaware, no hay ningún entramado de tipos locales que seguir, ningún requisito de presentación por jurisdicción y ningún riesgo de cálculo incorrecto porque una transacción haya cruzado el límite de un condado.

¿Qué empresas están obligadas a cobrar el impuesto sobre las ventas en Delaware?

Es posible que las empresas que venden a Delaware o que operan dentro del estado tengan que registrarse en la División de Ingresos de Delaware y presentar declaraciones del impuesto sobre ingresos brutos. Delaware no tiene ninguna ley de nexo económico para el impuesto sobre las ventas, por lo que los vendedores remotos deben evaluar si deben el impuesto sobre ingresos brutos en función de si su actividad empresarial crea nexo suficiente en el estado. Delaware tampoco exige a los facilitadores de marketplace que cobren el impuesto sobre las ventas en nombre de los vendedores, ya que no existe ningún marco del impuesto sobre las ventas.

Más de dos tercios de las empresas del Fortune 500 están constituidas en Delaware, principalmente por su bien desarrollado derecho corporativo y su Tribunal de Cancillería, un tribunal sin jurado conocido por su gestión rápida y predecible de litigios corporativos y fiduciarios. La sola constitución no crea una obligación fiscal para las empresas que operan íntegramente fuera del estado. Sin embargo, sí significa que están sujetas al impuesto de franquicia de Delaware, que es independiente de cualquier impuesto sobre las ventas o sobre ingresos brutos.

Delaware queda excluido de las configuraciones de cumplimiento de la normativa del impuesto sobre las ventas de los vendedores multijurisdiccionales. Stripe Tax aplica automáticamente el tipo correcto, incluido el 0 % de Delaware, en función de la ubicación del cliente. También controla los umbrales de nexo en los 45 estados que sí imponen un impuesto sobre las ventas a nivel estatal, para que las empresas sepan cuándo han superado el umbral de registro sin necesidad de revisar manualmente cada transacción.

Si una empresa tiene empleados, inventario o ubicaciones físicas en Delaware, es aconsejable contar con un asesor fiscal familiarizado con la estructura del impuesto sobre ingresos brutos del estado, ya que puede ofrecer una visión más clara que cualquier marco de cumplimiento de la normativa generalizado.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas dedicar tus recursos al crecimiento de tu empresa. Stripe Tax te ayuda a supervisar tus obligaciones y te avisa cuando superas el umbral de registro para el impuesto sobre las ventas establecido en tus transacciones Stripe. Además, calcula y cobra automáticamente el impuesto sobre el valor añadido (IVA), el impuesto sobre las ventas y el impuesto sobre bienes y servicios (GST), tanto para bienes y servicios físicos como digitales, y en más de 100 países (con soporte para todos los estados de EE. UU.).

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