Der Sales-Tax-Satz in Delaware beträgt effektiv 0 %, da es keine bundesstaatliche Sales Tax gibt. Es gibt keine lokalen Aufschläge, keine vom Zuständigkeitsbereich abhängigen Unterschiede und keine Ausnahmen. Für Unternehmen, die nach Delaware verkaufen, besteht keine Verpflichtung zum Erheben und Abführen von Sales Tax oder zum Einreichen entsprechender Steuererklärungen beim Bundesstaat. Viele werden jedoch feststellen, dass sie Gross Receipts Tax zahlen müssen. Diese Steuer wird Verkäuferinnen und Verkäufern auferlegt und nicht deren Kundschaft.

Im Folgenden erläutern wir, was der Sales-Tax-Satz von Delaware für Unternehmen bedeutet, wie die Gross Receipts Tax funktioniert und wie Delaware in ein sich über mehrere Bundesstaaten erstreckendes Konformitäts-Setup einzubinden ist.

Highlights

• Delaware ist einer von fünf US-Bundesstaaten ohne bundesstaatliche Sales Tax. Auch lokale Zuständigkeitsbereiche in diesem Bundesstaat erheben keine solche Steuer.

• Unternehmen, die in Delaware tätig sind, zahlen in der Regel stattdessen eine Gross Receipts Tax. Die Steuersätze variieren je nach Branche und es gibt einen variablen monatlichen Freibetrag, der in der Regel bei etwa 100.000 USD beginnt.

• In mehreren Bundesstaaten tätige Verkäufer/innen müssen sich in Delaware nicht für die Sales Tax registrieren, keine entsprechenden Steuererklärungen abgeben und auch keine Sales Tax abführen . Damit erübrigt sich die Überwachung der Sales-Tax-Konformität für Delaware.

Wie hoch ist der Sales-Tax-Satz in Delaware?

Der bundesstaatliche Sales-Tax-Satz in Delaware liebt bei 0 %. Delaware ist einer von fünf Bundesstaaten, die keine allgemeine Sales Tax auf bundesstaatlicher Ebene erheben. Wenn Endkundinnen und -kunden beispielsweise in Wilmington oder Dover etwas kaufen, zahlen sie genau den ausgezeichneten Preis. Unternehmen müssen für Einzelhandelstransaktionen keine Sales Tax einziehen und abführen und keine Sales-Tax-Erklärungen beim Bundesstaat einreichen.

Wie funktioniert die Gross Receipts Tax in Delaware?

Da Delaware keine bundesstaatliche Sales Tax erhebt, stützt sich der Bundesstaat stark auf die Besteuerung von Einkommen – sowohl persönlicher Einkommen als auch der Einkommen von Unternehmen. Zudem wird eine Gross Receipts Tax erhoben, die sich von der Sales Tax unterscheidet. Die Sales Tax wird Endkundinnen und Endkunden am Point of Sale (POS) in Rechnung gestellt, während die Gross Receipts Tax Verkäuferinnen und Verkäufern auf Basis ihres Gesamtumsatzes aus Geschäftstätigkeiten in Delaware auferlegt wird. Die Steuersätze für die Gross Receipts Tax variieren je nach Branche und liegen zwischen 0,0945 % und 1,9914 %. Für Erdölprodukte gilt ein variabler Steuersatz, der je nach Geschäftstätigkeit bis zu 2,4218 % betragen kann.

Viele Unternehmen haben Anspruch auf einen Freibetrag, der jedoch je nach Geschäftstätigkeit variiert. Auf der Seite mit Tipps zur Unternehmenssteuer finden Sie weitere Informationen nach Branche. Der monatliche Freibetrag beginnt in der Regel bei 100.000 USD. Das bedeutet, dass Unternehmen, die in einem bestimmten Monat diese Schwelle nicht überschreiten, für diesen Zeitraum keine Steuer schulden. Aufgrund dieses Freibetrags fällt die Steuer für kleinere Betriebe gering aus, summiert sich aber bei Unternehmen mit höherem Umsatz.

Für die Gross Receipts Tax sind Steuererklärungen und -zahlungen abhängig von den Gesamtbruttoeinnahmen monatlich oder vierteljährlich fällig. Bei monatlicher Einreichung ist die Steuer am 20. Tag des Folgemonats fällig, bei vierteljährlicher Einreichung am letzten Tag des Monats nach Ablauf des Quartals.

Welche Steuern sind in der lokalen Sales Tax von Delaware enthalten?

Landkreise, Städte und Gemeinden in Delaware erheben keine lokalen Sales Taxes. Der Satz von 0 % gilt einheitlich in allen Städten und Landkreisen des Bundesstaats. Das unterscheidet sich deutlich von Bundesstaaten wie Colorado und Louisiana, wo kombinierte bundesstaatliche und lokale Sätze 10 % übersteigen und sich von Straße zu Straße unterscheiden können. Wenn Sie in diesen Bundesstaaten tätig sind, ist ein Sales-Tax-Rechner ein nützliches Werkzeug. In Delaware gibt es kein unübersichtliches Geflecht lokaler Sätze, keine Einreichungspflichten auf Ebene des Zuständigkeitsbereichs und kein Risiko von Fehlberechnungen bei Transaktionen über Landkreisgrenzen hinweg.

Welche Unternehmen sind in Delaware zum Einziehen von Sales Tax verpflichtet?

Unternehmen, die nach Delaware verkaufen oder dort tätig sind, müssen sich möglicherweise bei der Delaware Division of Revenue registrieren und Steuererklärungen für die Gross Receipts Tax einreichen. Delaware hat kein Gesetz zum wirtschaftlichen Nexus für Sales Tax. Fernverkäufer/innen müssen daher prüfen, ob sie Gross Receipts Tax schulden – und zwar ausgehend davon, ob ihre Geschäftstätigkeit einen ausreichenden Nexus im Bundesstaat begründet. Delaware verpflichtet Marktplatz-Betreiber auch nicht dazu, Sales Tax im Namen von Verkäuferinnen und Verkäufern einzuziehen, da es keinen Sales-Tax-Rahmen gibt.

Mehr als zwei Drittel der Fortune-500-Unternehmen sind in Delaware eingetragen, vor allem wegen des gut entwickelten Gesellschaftsrechts und des Court of Chancery – eines Gerichts ohne Geschworenenbeteiligung, das für seine schnelle und berechenbare Behandlung von Unternehmensstreitigkeiten und Treuhandangelegenheiten bekannt ist. Die bloße Eintragung begründet für Unternehmen, die vollständig außerhalb des Bundesstaats tätig sind, keine Steuerpflicht. Sie bedeutet jedoch, dass sie der Franchise Tax von Delaware unterliegen, die getrennt von Sales Tax oder Gross Receipts Tax erhoben wird.

In mehreren Bundesstaaten tätigen Verkäufer/innen müssen Delaware im Hinblick auf die Sales-Tax-Konformität nicht berücksichtigen. Stripe Tax wendet ausgehend vom Kundenstandort automatisch den korrekten Steuersatz an – einschließlich des 0 %-Satzes von Delaware. Außerdem überwacht es die Nexus-Schwellenwerte in den 45 Bundesstaaten, die eine bundesstaatliche Sales Tax erheben. So wissen Unternehmen, wann sie den Registrierungsschwellenwert überschritten haben, ohne jede Transaktion manuell prüfen zu müssen.

Wenn ein Unternehmen Mitarbeiter/innen, Lagerbestände oder physische Standorte in Delaware hat, empfiehlt sich die Kontaktaufnahme mit einer Steuerberatung, die mit der Struktur der Gross Receipts Tax des Bundesstaats vertraut ist. Sie kann ein klareres Bild vermitteln als jeder allgemeine Konformitätsrahmen.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax vereinfacht die Steuerkonformität, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Stripe Tax unterstützt Sie bei der Überwachung Ihrer Verpflichtungen und benachrichtigt Sie, wenn Sie basierend auf Ihren Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für eine Sales-Tax-Registrierung überschreiten. Darüber hinaus berechnet und erhebt Stripe Tax automatisch Sales Tax, Umsatzsteuer sowie Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) auf physische und digitale Waren und Dienstleistungen – in allen US-Bundesstaaten und in mehr als 100 Ländern.

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Mit Stripe Tax können Sie Folgendes umsetzen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln:: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern einziehen müssen, und aktivieren Sie die Steuereinziehung in neuen Bundesstaaten und Ländern in wenigen Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuereinziehung mit einem Mausklick im Stripe-Dashboard.

• Für die Steuerzahlung registrieren: Überlassen Sie Stripe die Verwaltung Ihrer globalen Steuerregistrierungen und profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem Formulare vorausgefüllt werden. Das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Einhaltung lokaler Vorschriften.

• Steuern automatisch einziehen: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

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