La tasa del impuesto sobre las ventas en Delaware es, en la práctica, del 0 %, ya que no existe un impuesto estatal sobre las ventas. No hay recargos locales, ni variaciones por jurisdicción, ni excepciones. Sin embargo, aunque las empresas que venden en Delaware no tienen obligaciones de recaudar, remitir ni declarar el impuesto sobre las ventas ante el estado, muchas deberán pagar el impuesto sobre los ingresos brutos. Este se aplica a los vendedores, no a los clientes.

A continuación, analizaremos qué implica la tasa del impuesto sobre las ventas de Delaware para las empresas, cómo funciona el impuesto sobre los ingresos brutos y cómo encaja Delaware en un esquema de cumplimiento de la normativa de varios estados.

Destacados

• Delaware es uno de los cinco estados de EE. UU. que no tienen impuesto estatal sobre las ventas. Ninguna jurisdicción local dentro del estado aplica este impuesto tampoco.

• Las empresas que operan en Delaware generalmente pagan, en su lugar, un impuesto sobre los ingresos brutos. Las tasas varían según la industria y existe una exclusión mensual variable que suele comenzar en alrededor de USD 100,000.

• Delaware no exige registro, declaración ni remisión del impuesto sobre las ventas para vendedores de varios estados. Esto lo excluye por completo del seguimiento de cumplimiento del impuesto sobre las ventas.

¿Cuál es la tasa impositiva sobre las ventas de Delaware?

La tasa estatal de impuesto sobre las ventas en Delaware es del 0 %. Es uno de los cinco estados que no aplican un impuesto general sobre las ventas a nivel estatal. Cuando un cliente compra algo en, por ejemplo, Wilmington o Dover, paga exactamente lo que figura en la etiqueta. Las empresas no recaudan, remiten ni presentan declaraciones de impuesto sobre las ventas ante el estado por transacciones minoristas.

¿Cómo funciona el impuesto sobre ingresos brutos de Delaware?

Sin un impuesto estatal sobre las ventas, Delaware depende en gran medida de los impuestos a las ganancias, tanto personales como corporativos. También aplica un impuesto sobre los ingresos brutos, que funciona de manera diferente a un impuesto sobre las ventas. El impuesto sobre las ventas se cobra al cliente en el punto de venta (POS), mientras que el impuesto sobre los ingresos brutos se aplica al vendedor en función de los ingresos totales generados por su actividad comercial en Delaware. Las tasas de este impuesto varían según la industria y oscilan entre el 0.0945 % y el 1.9914 %. Los productos derivados del petróleo tienen una tasa impositiva variable que puede llegar hasta el 2.4218 %, dependiendo de la actividad empresarial.

Muchas empresas tienen derecho a una exclusión, pero esta varía según la actividad empresarial. La página Business Tax Tips ofrece más información por industria. La exclusión mensual generalmente comienza en USD 100,000, lo que significa que las empresas que se sitúan por debajo de ese umbral en un mes determinado no deben pagar nada por ese período. Debido a esa exclusión, el impuesto es bajo para operaciones pequeñas, pero se acumula en el caso de empresas con mayor volumen.

Las declaraciones y los pagos del impuesto sobre los ingresos brutos se presentan de forma mensual o trimestral, según el total de ingresos brutos. En el caso de la presentación mensual, el impuesto vence el día 20 del mes siguiente. En la presentación trimestral, vence el último día del mes posterior al cierre del trimestre.

¿Qué impuestos incluye el impuesto sobre las ventas local de Delaware?

Los condados, ciudades y municipios de Delaware no aplican impuestos locales sobre las ventas. La tasa del 0 % se aplica de manera uniforme en todas las ciudades y condados del estado. Esto es significativamente diferente de estados como Colorado y Louisiana, donde las tasas combinadas de estado y jurisdicciones locales pueden superar el 10 % y variar incluso de una calle a otra. Cuando operas en esos estados, una calculadora de impuestos sobre las ventas es una herramienta útil. En Delaware, no existe un mosaico de tasas locales que debas seguir, ni requisitos de declaración por jurisdicción, ni riesgo de errores de cálculo porque una transacción haya cruzado el límite de un condado.

¿Qué empresas deben cobrar el impuesto sobre las ventas en Delaware?

Las empresas que venden a Delaware o que operan dentro del estado pueden necesitar registrarse ante la División de Ingresos de Delaware y presentar declaraciones del impuesto sobre los ingresos brutos. Delaware no tiene una ley de nexo económico para el impuesto sobre las ventas, por lo que los vendedores remotos deben evaluar si deben pagar el impuesto sobre los ingresos brutos en función de si su actividad comercial genera un nexo suficiente en el estado. Delaware tampoco exige a los facilitadores de marketplaces que recauden el impuesto sobre las ventas en nombre de los vendedores, ya que no existe un marco de impuesto sobre las ventas.

Más de dos tercios de las empresas de la lista Fortune 500 están constituidas en Delaware, en gran parte debido a su desarrollado derecho corporativo y a su Court of Chancery, un tribunal sin jurado conocido por la rapidez y previsibilidad con la que resuelve disputas corporativas y litigios fiduciarios. La constitución en sí misma no genera una obligación fiscal para las empresas que operan completamente fuera del estado. Sin embargo, sí implica que están sujetas al impuesto sobre franquicias de Delaware, que es independiente de cualquier impuesto sobre las ventas o sobre los ingresos brutos.

Delaware queda excluido de los esquemas de cumplimiento del impuesto sobre las ventas para vendedores de varios estados. Stripe Tax aplica automáticamente la tasa correcta, incluida la tasa del 0 % de Delaware, en función de la ubicación del cliente. También supervisa los umbrales de nexo en los 45 estados que sí aplican un impuesto estatal sobre las ventas, de modo que las empresas sepan cuándo han superado el umbral de registro sin necesidad de revisar manualmente cada transacción.

Si una empresa tiene empleados, inventario o ubicaciones físicas en Delaware, es recomendable contar con un asesor fiscal familiarizado con la estructura del impuesto sobre los ingresos brutos del estado, ya que podrá ofrecer una visión más precisa que cualquier marco general de cumplimiento.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa. Te permite monitorear tus obligaciones y te alerta cuando superas el umbral de registro fiscal sobre las ventas, según tus transacciones en Stripe. Además, calcula y recauda de forma automática los impuestos sobre las ventas, el impuesto al valor agregado (IVA) y el impuesto sobre bienes y servicios (GST), tanto de bienes físicos, digitales como servicios, en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países.

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• Registrarte para pagar impuestos: permite que Stripe administre tus registros fiscales globales y aprovecha un proceso simplificado que completa previamente los detalles de la solicitud. De esta manera, ahorras tiempo y simplificas el cumplimiento de la normativa local.

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