Het omzetbelastingtarief in Delaware is in feite 0%, omdat er geen omzetbelasting voor de hele staat geldt. Er zijn geen lokale toeslagen, geen verschillen per rechtsgebied en geen uitzonderingen. Maar hoewel ondernemingen die in Delaware verkopen geen verplichtingen hebben om omzetbelasting te innen, af te dragen of aangifte te doen bij de staat, zullen veel ondernemingen merken dat ze wel bruto-inkomstenbelasting moeten betalen. Deze wordt geheven bij verkopers in plaats van bij klanten.

Hieronder bespreken we wat het omzetbelastingtarief van Delaware betekent voor ondernemingen, hoe de bruto-inkomstenbelasting werkt en hoe Delaware past in een compliance-opzet voor meerdere staten.

Hoogtepunten

• Delaware is een van de vijf Amerikaanse staten zonder omzetbelasting op staatsniveau. Ook geen enkele lokale jurisdictie in de staat heft er een.

• Ondernemingen die in Delaware actief zijn, betalen in plaats daarvan meestal een bruto-inkomstenbelasting. De tarieven variëren per branche en er is een variabele maandelijkse vrijstelling die vaak begint bij ongeveer $ 100.000.

• Delaware vereist geen registratie, aangifte of afdracht van omzetbelasting voor verkopers die in meerdere staten actief zijn. Hierdoor hoef je de compliance met de omzetbelasting helemaal niet bij te houden.

Wat is het tarief van de omzetbelasting in Delaware?

Het tarief van de omzetbelasting in de hele staat Delaware is 0%. Het is een van de vijf staten die op staatsniveau geen algemene omzetbelasting heffen. Als een klant iets koopt in bijvoorbeeld Wilmington of Dover, betaalt hij precies wat er op het prijskaartje staat. Ondernemingen hoeven voor detailhandelstransacties geen omzetbelasting te innen, af te dragen of aangifte te doen bij de staat.

Hoe werkt de bruto-omzetbelasting in Delaware?

Zonder omzetbelasting leunt Delaware sterk op inkomstenbelasting, zowel voor particulieren als bedrijven. Er geldt ook een bruto-omzetbelasting, die anders werkt dan omzetbelasting. Omzetbelasting wordt aan de klant in rekening gebracht op het verkooppunt (POS), terwijl de bruto-omzetbelasting wordt geheven bij de verkoper op basis van de totale omzet van ondernemingen in Delaware. De tarieven voor de bruto-omzetbelasting verschillen per sector en variëren van 0,0945% tot 1,9914%. Voor aardolieproducten geldt een variabel belastingtarief, dat kan oplopen tot 2,4218%, afhankelijk van de activiteit van de onderneming.

Veel ondernemingen komen in aanmerking voor een vrijstelling, maar dit verschilt per bedrijfsactiviteit. Op de pagina met tips over bedrijfsbelasting vind je meer informatie per branche. De maandelijkse vrijstelling begint over het algemeen bij $ 100.000, wat betekent dat ondernemingen die in een bepaalde maand onder die drempel blijven, voor die periode niets hoeven te betalen. Door die vrijstelling is de belasting laag voor kleinere ondernemingen, maar loopt deze op voor ondernemingen met een hoger omzetvolume.

Aangiften en betalingen voor de bruto-inkomstenbelasting moeten maandelijks of driemaandelijks worden ingediend, afhankelijk van de totale bruto-inkomsten. Bij maandelijkse aangifte moet de belasting op de 20e dag van de volgende maand worden betaald. Bij driemaandelijkse aangifte is de betalingstermijn de laatste dag van de maand na afloop van het kwartaal.

Welke belastingen vallen onder de lokale omzetbelasting van Delaware?

De counties, steden en gemeenten van Delaware heffen geen lokale omzetbelasting. Het tarief van 0% geldt uniform voor elke stad en county in de staat. Dit is een groot verschil met staten als Colorado en Louisiana, waar de gecombineerde staats- en lokale tarieven meer dan 10% kunnen bedragen en per straat kunnen verschillen. Als je in deze staten actief bent, is een omzetbelastingcalculator een handig hulpmiddel. In Delaware hoef je geen wirwar van lokale tarieven bij te houden, zijn er geen aangifteverplichtingen op regionaal niveau en loop je geen risico op rekenfouten omdat een transactie de grens van een county overschreed.

Welke ondernemingen zijn verplicht om omzetbelasting te innen in Delaware?

Ondernemingen die verkopen aan of actief zijn in Delaware moeten zich mogelijk registreren bij de Delaware Division of Revenue en aangiften voor bruto-inkomstenbelasting indienen. Delaware heeft geen economische nexus-wet voor omzetbelasting, dus verkopers op afstand moeten beoordelen of ze bruto-inkomstenbelasting verschuldigd zijn op basis van de vraag of hun bedrijfsactiviteit voldoende nexus in de staat creëert. Delaware verplicht marktplaatsfacilitators ook niet om omzetbelasting namens verkopers te innen, aangezien er geen omzetbelastingkader is.

Meer dan twee derde van de Fortune 500-bedrijven is opgericht in Delaware, grotendeels vanwege het goed ontwikkelde vennootschapsrecht en het Court of Chancery, een rechtbank zonder jury die bekend staat om de snelle en voorspelbare afhandeling van bedrijfsgeschillen en fiduciaire rechtszaken. Alleen het feit dat je in Delaware bent geregistreerd, betekent nog niet dat je belastingplichtig bent als je volledig buiten de staat opereert. Maar het betekent wel dat je onderworpen bent aan de franchisebelasting van Delaware, die losstaat van omzetbelasting of belasting op bruto-inkomsten.

Delaware valt buiten de regelingen voor compliance met omzetbelasting voor ondernemingen die in meerdere staten actief zijn. Stripe Tax past automatisch het juiste tarief toe, inclusief het tarief van 0% in Delaware, op basis van de locatie van de klant. Het houdt ook de nexus-drempels bij in de 45 staten die omzetbelasting voor de hele staat heffen, zodat ondernemingen weten wanneer ze de registratiedrempel hebben overschreden zonder dat ze elke transactie handmatig hoeven te controleren.

Als een onderneming werknemers, voorraad of fysieke locaties in Delaware heeft, is een belastingadviseur die bekend is met de bruto-inkomstenstructuur van de staat aan te raden, omdat die een duidelijker beeld kan geven dan welk algemeen compliance-kader dan ook.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het naleven van belastingregels makkelijker, zodat jij je kunt focussen op het laten groeien van je bedrijf. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen in de gaten te houden en waarschuwt je als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor btw-registratie overschrijdt. Daarnaast berekent en int het automatisch omzetbelasting, belasting over de toegevoegde waarde (btw) en goederen- en dienstenbelasting (GST) op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle staten van de VS en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen in het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudigen van de aangifte: Stripe Tax kan makkelijk worden geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.

Lees meer over Stripe Tax of ga vandaag nog aan de slag.