El tipo base del impuesto sobre las ventas en California es del 7,25 %, pero los tipos combinados oscilan entre el 7,25 % y el 11,25 % en las distintas jurisdicciones del estado. El tipo impositivo base sobre las ventas incluye un tipo estatal del 6 % y un tipo local obligatorio del 1,25 % que financia el transporte del condado y el municipio.

A continuación, explicaremos cómo se estructura el tipo impositivo sobre las ventas en California, cómo las reglas basadas en el origen y el destino determinan los tipos, y los tipos impositivos sobre las ventas de California por ciudades y condados.

Destacados

• El tipo impositivo base sobre las ventas en California es del 7,25 %, pero puede llegar al 11,25 % en ciertas ciudades.

• Dado que los tipos combinados varían considerablemente, los datos de tipos a nivel de dirección son importantes para realizar cálculos precisos del impuesto sobre las ventas.

• Los tipos impositivos sobre las ventas se basan principalmente en el lugar de venta para las ventas dentro del estado y en la ubicación del cliente para las ventas fuera del estado.

¿Cuál es el tipo impositivo sobre las ventas en California?

El tipo impositivo base estatal sobre las ventas en California es del 7,25 %, uno de los más altos del país antes de añadir cualquier impuesto local. California permite a los condados y municipios aplicar impuestos de distrito adicionales, lo que significa que el 7,25 % raramente es lo que los clientes pagan en realidad. El tipo impositivo efectivo sobre las ventas en California oscila entre el 7,25 % y el 11,25 %.

Los tipos impositivos de distrito cambian con regularidad. El Departamento de Administración Tributaria y de Tasas de California (CDTFA) publica sus tablas de tipos trimestralmente.

¿Cómo funciona el tipo impositivo sobre las ventas en California?

California es un estado basado en el origen modificado para los vendedores locales. Los impuestos estatales, del condado y municipales se basan en la ubicación del vendedor, y un impuesto de distrito se aplica según la ubicación del consumidor.

Los vendedores de fuera del estado, incluidas las ventas en línea, están sujetos a un impuesto sobre el uso que tiene el mismo tipo base (7,25 %) que el impuesto sobre las ventas y se basa en el distrito del cliente en California. El impuesto sobre las ventas y el impuesto sobre el uso son mutuamente excluyentes: si cobras el impuesto sobre las ventas en una compra, no puedes cobrar también el impuesto sobre el uso.

Las reglas de nexo económico están en vigor desde 2019. Las empresas de fuera del estado que superen los 500.000 $ en ventas en California durante el año natural anterior o el actual deben registrarse en la CDTFA y cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas, incluso si no tienen presencia física en el estado.

¿Qué ventas están sujetas a impuestos en California?

Los bienes muebles tangibles generalmente están sujetos a impuestos por defecto, mientras que los servicios generalmente no lo están.

Estas son algunas exenciones destacadas:

• Productos de alimentación: los alimentos vendidos para su preparación en casa suelen estar exentos del impuesto sobre las ventas, aunque la comida preparada y caliente sí está sujeta a impuestos.

• Medicamentos con receta, dispositivos médicos, pañales y productos de higiene menstrual: todos estos están exentos del impuesto sobre las ventas en determinadas circunstancias.

• Bienes digitales: California generalmente no grava el software descargable ni las aplicaciones móviles, aunque las normas varían según la forma en que se entrega el producto.

• Equipos de fabricación: ciertas compras califican para exenciones parciales en el marco de programas específicos de la CDTFA.

Si no estás seguro de si lo que vendes está sujeto a impuestos, el sitio web de la CDTFA tiene orientación específica por categoría que confirma el estatus según el tipo de producto.

¿Cómo se calcula el impuesto sobre las ventas de California?

La fórmula es sencilla: multiplica el importe de venta sujeto a impuestos por el tipo combinado correspondiente a la ubicación de la transacción. Lo que complica el proceso en California es encontrar el tipo correcto para cada transacción.

El estado cuenta con cientos de jurisdicciones fiscales distintas, y una empresa con clientes en toda California puede estar gestionando decenas de tipos aplicables de forma simultánea. Stripe Tax lo gestiona automáticamente: calcula el tipo correcto en el proceso de compra según el la ubicación de la transacción, lo aplica y mantiene un registro de auditoría que relaciona cada cargo con el tipo utilizado. Para consultar los tipos combinados por dirección, utiliza la calculadora del impuesto sobre las ventas de Stripe.

¿Cuáles son los tipos impositivos locales sobre las ventas en California?

La estructura del impuesto sobre las ventas local de California se construye por capas. Al tipo base estatal del 6 % se le añade un impuesto local del 1,25 % que financia el transporte del condado. Los condados y los municipios también pueden añadir impuestos de distrito adicionales mediante votación popular.

Los impuestos de distrito suelen oscilar entre el 0,25 % y el 1,5 % por medida, y varias medidas pueden acumularse en una misma jurisdicción. Ciudades como Alameda, Long Beach y algunas zonas de Los Ángeles tienen tipos combinados superiores al 11 %.

Rango del impuesto sobre las ventas de California en 2026

La mayoría de los tipos impositivos del estado oscilan entre el 8,25 % y el 10,25 %.

¿Cuáles son los tipos impositivos sobre las ventas en California por ciudad?

Los tipos combinados varían entre las principales ciudades de California. Las cifras que se muestran a continuación reflejan el tipo combinado mínimo para cada ciudad. El tipo real para una dirección específica podría ser mayor si se aplican impuestos de distrito adicionales a esa ubicación. Si envías productos a clientes de toda California y aplicas un tipo fijo en lugar de consultas a nivel de dirección, la variación en esa lista es lo suficientemente grande como para generar errores reales en la presentación.

Los tipos están vigentes a partir del segundo trimestre de 2026. Verifícalos con la CDTFA antes de la presentación, ya que los cambios en los impuestos de distrito entran en vigor trimestralmente.

¿Cuáles son los tipos impositivos sobre las ventas en California por condado?

Los tipos a nivel de condado reflejan el tipo base más los impuestos de distrito aplicables a todo el condado. Ten en cuenta que las ciudades de cada condado pueden añadir impuestos adicionales, por lo que las cifras del gráfico que aparece a continuación son mínimos. Los condados de Orange, Sacramento, San Diego y San Bernardino se sitúan cerca del tipo base a nivel de condado, pero varias ciudades de esos condados han aprobado sus propios impuestos de distrito que incrementan los totales.

Estos son los tipos mínimos combinados del impuesto sobre las ventas en los 10 condados más poblados de California:

Los tipos reflejan los mínimos del condado a partir del segundo trimestre de 2026. Las ciudades individuales dentro de cada condado pueden tener tipos combinados más altos. Cualquier empresa que procese transacciones en California debería trabajar con datos de tipos a nivel de dirección.

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