加利福尼亚州的基础销售税税率为 7.25%，但全州各管辖区的综合税率范围为 7.25%–11.25%。基础销售税税率包括 6% 的州税和 1.25% 的强制性地方税，后者用于资助县和市的交通运输。

下文将介绍加利福尼亚州销售税税率的结构，原产地征税和目的地征税规则如何决定税率，以及加利福尼亚州各城市和县的税率。

要点

• 加利福尼亚州的基础销售税税率为 7.25%，但在某些城市可高达 11.25%。

• 由于综合税率差异较大，精确到地址级别的税率数据对于准确计算销售税至关重要。

• 销售税税率主要基于州内销售的销售地以及州外销售的客户所在地。

加利福尼亚州的销售税税率是多少？

加利福尼亚州的全州基础销售税税率为 7.25%，在未叠加任何地方税的情况下，税率已位居全美最高之列。加利福尼亚州允许县和市征收附加地区税，这意味着客户实际支付的税率很少仅为 7.25%。加利福尼亚州的实际销售税税率范围为 7.25%–11.25%。

地区税率定期调整。加利福尼亚州税务和费用管理局 (CDTFA) 按季度发布税率表。

加利福尼亚州的销售税税率的运作机制

对于州内卖方，加利福尼亚州是一个改良型原产地征税州。州税、县税和市税基于卖方所在地，而地区税则基于消费者所在地征收。

州外卖方（包括在线销售卖方）须缴纳使用税，其基础税率 (7.25%) 与销售税相同，并基于客户在加利福尼亚州所在地区征收。销售税与使用税互斥：如果您对某笔购买收取销售税，则不能同时收取使用税。

经济关联规则自 2019 年起生效\。若州外企业在上一个或当前日历年度内，在加利福尼亚州的销售额超过 500,000 美元，则必须向 CDTFA 进行登记，并收取和上缴销售税，即使其在该州没有实体存在。

在加利福尼亚州，哪些销售需要缴税？

有形个人财产通常默认需要缴税，而服务通常不需要缴税。

以下是一些值得注意的豁免情形：

• 杂货：用于家庭烹饪的食品通常免征销售税，但预制食品和热食则需要纳税。

• 处方药、医疗器械、尿布和经期用品：在特定情况下，上述商品均免征销售税。

• 数字商品：加利福尼亚州通常不对可下载软件或移动应用程序征税，但具体规则因产品的交付方式而异。

• 制造设备：某些采购在特定的 CDTFA 项目下可以享受部分豁免。

如果您不确定所售商品是否需要缴税，CDTFA 网站提供按类别划分的指南，可按产品类型确认状态。

如何计算加利福尼亚州的销售税？

计算公式十分简单：将应税销售金额乘以交易地点的综合税率。加利福尼亚州的复杂之处在于如何为每笔交易找到正确的税率。

该州拥有数百个独立的税务管辖区，在加利福尼亚州各地拥有客户的企业，可能需要同时应对数十种适用税率。Stripe Tax 可自动处理这一繁琐事务；它会在结账时基于交易地点计算正确的税率，自动应用，并保存将每笔收款与所适用税率对应的审计记录。如需按地址查看综合税率，请使用 Stripe 的销售税计算器。

加利福尼亚州的地方销售税税率是多少？

加利福尼亚州的地方销售税结构按层级构建。在 6% 的州基础税率之上，还加征 1.25% 的地方税，用于资助县级交通运输。各县和城市还可以通过全民投票的方式增加附加地区税。

地区税通常按每项措施征收，税率范围为 0.25%–1.5%，且在单一管辖区内可叠加多项措施。阿拉米达、长滩及洛杉矶部分地区等城市的综合税率超过 11%。

2026 年加利福尼亚州销售税范围

该州大多数税率在 8.25%–10.25% 之间。

加利福尼亚州各城市的销售税税率是多少？

加利福尼亚州各主要城市的综合税率各有不同。以下数据反映每个城市的最低综合税率。特定地址的实际税率可能更高，具体取决于该地点是否适用附加地区税。如果您向加利福尼亚州各地的客户发货并采用统一税率，而非按具体地址查询税率，该列表中的税率差异足以导致实际申报错误。

税率以 2026 年第二季度为准。由于地区税变更每季度生效，申报前请向 CDTFA 核实。

加利福尼亚州各县的销售税税率是多少？

县级税率反映的是基础税率加上任何全县范围内的地区税。请注意，各县境内的城市可在此基础上进一步加征税费，因此下表中的数据为最低税率。橙县、萨克拉门托县、圣地亚哥县和圣贝纳迪诺县在县级层面的税率接近基础税率，但这些县内的多个城市已通过各自的地区税，使综合税率有所提高。

以下是加利福尼亚州人口最多的 10 个县的最低综合销售税税率：

税率反映 2026 年第二季度的县级最低税率。每个县内的各城市可能适用更高的综合税率。处理加利福尼亚州交易的相关人员应使用精确到地址级别的税率数据。

Stripe Tax 如何提供帮助

Stripe Tax 降低了税务合规的复杂性，让您能专心发展企业。Stripe Tax 有助于您监控自己应缴纳的税款，并在您的 Stripe 交易超过销售税注册门槛时向您发出警报。此外，它还可以在美国所有州以及 100 多个国家/地区自动计算和收取实物商品和数字商品及服务的销售税、增值税 (VAT) 以及商品及服务税 (GST)。

只需在您现有的集成中添加一行代码、点击管理平台中的一个按钮，或使用我们强大的 API，即可开始在全球范围内收取税费。

Stripe Tax 可帮助您：

• 了解在哪里注册和征收税款：根据您的 Stripe 交易查看您需要在哪里征收税款。注册后，只需几秒钟即可在新的州或国家/地区开启征税功能。您可以通过在现有的 Stripe 集成中添加一行代码来开始征税，也可以通过点击 Stripe 管理平台中的按钮来添加征税功能。

• 税务注册：让 Stripe 为您处理全球税务注册事务，通过预填申请信息简化流程，节省时间成本的同时，确保轻松遵循当地法规要求。

• 自动征收税款：无论您销售何种商品或服务、销售至哪个地区，Stripe Tax 均可精准计算并征收应缴税款。该工具支持数百种产品及服务类型，并实时更新税收规则与税率变动。

• 简化报税流程：Stripe Tax 与报税合作伙伴实现了无缝集成，因此您的全球税务申报既准确又及时。让我们的合作伙伴管理您的报税事宜，以便您专注发展业务。

进一步了解 Stripe Tax，或立即开始使用。