A alíquota base do imposto sobre vendas na Califórnia é de 7,25%, mas as alíquotas combinadas variam de 7,25% a 11,25% dependendo das diferentes jurisdições do estado. A alíquota base do imposto sobre vendas inclui uma alíquota estadual de 6% e uma alíquota local obrigatória de 1,25% que financia o transporte em condados e cidades.

A seguir, explicaremos como a alíquota do imposto sobre vendas da Califórnia é estruturada, como as regras baseadas na origem e no destino determinam as alíquotas e as alíquotas do imposto sobre vendas para as cidades e condados da Califórnia.

Destaques

• A alíquota base do imposto sobre vendas da Califórnia é de 7,25%, mas pode chegar a 11,25% em determinadas cidades.

• Como as alíquotas combinadas variam consideravelmente, os dados de alíquota por endereço são importantes para cálculos precisos do imposto sobre vendas.

• As alíquotas do imposto sobre vendas são determinadas principalmente pelo local da venda para vendas dentro do estado e pelo local do cliente para vendas fora do estado.

Qual é a alíquota do imposto sobre vendas na Califórnia?

A alíquota base estadual do imposto sobre vendas na Califórnia é de 7,25%, uma das mais altas do país antes da adição de qualquer imposto local. A Califórnia permite que condados e cidades apliquem impostos distritais adicionais, o que significa que raramente os clientes pagam apenas 7,25%. A alíquota efetiva do imposto sobre vendas na Califórnia varia de 7,25% a 11,25%.

As alíquotas de imposto distrital mudam regularmente. O Departamento de Administração de Impostos e Tarifas da Califórnia (CDTFA) publica suas tabelas de alíquotas trimestralmente.

Como funciona a alíquota do imposto sobre vendas na Califórnia?

A Califórnia adota um modelo modificado de estado com base na origem para vendedores situados no estado. Os impostos estaduais, de condado e municipais são determinados com base na localização do vendedor, e um imposto distrital é aplicado de acordo com a localização do consumidor.

Vendedores de fora do estado, incluindo vendas online, estão sujeitos a um imposto sobre uso que possui a mesma alíquota básica (7,25%) do imposto sobre vendas e é calculado com base no distrito do cliente na Califórnia. Imposto sobre vendas e imposto sobre uso são mutuamente exclusivos: se você cobrar imposto sobre vendas em uma compra, não poderá cobrar também o imposto sobre uso.

As regras de nexo econômico estão em vigor desde 2019. Empresas de fora do estado que ultrapassarem US$ 500.000 em vendas na Califórnia no ano-calendário anterior ou no atual devem se registrar junto à CDTFA e arrecadar e repassar o imposto sobre vendas, mesmo que não possuam presença física no estado.

Quais vendas são tributáveis na Califórnia?

Bens pessoais tangíveis são, em geral, tributáveis por padrão, enquanto serviços geralmente não são.

Veja algumas isenções importantes:

• Alimentos: produtos alimentícios vendidos para preparo em casa geralmente são isentos do imposto sobre vendas, embora alimentos preparados e quentes sejam tributáveis.

• Medicamentos prescritos, dispositivos médicos, fraldas e produtos menstruais: todos esses itens são isentos do imposto sobre vendas em circunstâncias específicas.

• Produtos digitais: a Califórnia geralmente não tributa softwares para download ou aplicativos móveis, embora as regras possam variar conforme a forma de entrega do produto.

• Equipamentos de manufatura: determinadas aquisições se qualificam para isenções parciais conforme programas específicos da CDTFA.

Se você não tiver certeza se o que vende é tributável, o site da CDTFA oferece orientações por categoria que confirmam o status por tipo de produto.

Como calcular o imposto sobre vendas na Califórnia?

A fórmula é simples: multiplique o valor da venda tributável pela alíquota combinada do local da transação. O que torna a Califórnia complexa é encontrar a alíquota correta para cada transação.

O estado possui centenas de jurisdições fiscais distintas, e uma empresa com clientes em toda a Califórnia pode lidar com dezenas de alíquotas pertinentes simultaneamente. O Stripe Tax faz esse cálculo automaticamente: determina a alíquota correta no checkout com base no local da transação, aplica essa alíquota e mantém um registro de auditoria vinculando cada cobrança à alíquota utilizada. Para consultar as alíquotas combinadas por endereço, utilize a calculadora de imposto sobre vendas da Stripe.

Quais são as alíquotas locais do imposto sobre vendas na Califórnia?

A estrutura do imposto sobre vendas local, na Califórnia, é composta por camadas. A alíquota base estadual de 6% é acrescida de um imposto local de 1,25% destinado ao financiamento do transporte nos condados. Condados e cidades também podem adicionar impostos distritais adicionais por meio de votação popular.

Os impostos distritais normalmente variam de 0,25% a 1,5% por medida, e múltiplas medidas podem ser acumuladas em uma única jurisdição. Cidades como Alameda, Long Beach e partes de Los Angeles apresentam alíquotas combinadas superiores a 11%.

Faixa de alíquotas do imposto sobre vendas na Califórnia em 2026

A maioria das alíquotas de imposto no estado varia de 8,25% a 10,25%.

Quais são as alíquotas do imposto sobre vendas na Califórnia por cidade?

As alíquotas combinadas variam entre as principais cidades da Califórnia. Os valores abaixo refletem a alíquota combinada mínima para cada cidade. A alíquota efetiva para um endereço específico pode ser maior se houver impostos distritais adicionais aplicáveis àquela localidade. Caso você esteja enviando produtos para clientes em toda a Califórnia e aplicando uma alíquota fixa em vez de consultar o endereço, a variação entre essas alíquotas é suficientemente grande para gerar erros reais de declaração.

As alíquotas aqui informadas estão de acordo com as divulgadas até o segundo trimestre de 2026. Verifique com a CDTFA antes de apresentar a declaração, pois alterações no imposto distrital entram em vigor trimestralmente.

Quais são as alíquotas do imposto sobre vendas por condado na Califórnia?

As alíquotas em nível de condado refletem a alíquota base acrescida de quaisquer impostos distritais aplicáveis em todo o condado. Lembre-se de que as cidades dentro de cada condado podem acrescentar impostos adicionais, de modo que os valores no quadro abaixo representam mínimos. Os condados de Orange, Sacramento, San Diego e San Bernardino estão próximos da alíquota base em nível de condado, mas várias cidades nesses condados aprovaram seus próprios impostos distritais, aumentando os totais.

A seguir, as alíquotas mínimas combinadas do imposto sobre vendas nos 10 condados mais populosos da Califórnia:

As alíquotas refletem os mínimos dos condados de acordo com o que estava vigente no segundo trimestre de 2026. Individualmente, dentro de cada condado, as cidades podem ter alíquotas combinadas superiores. Qualquer pessoa que processe transações na Califórnia deve trabalhar com dados de alíquotas por endereço.

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