โดยทั่วไปแล้ว ภาษีการขายสำหรับการสมัครใช้งานจะได้รับการจัดการในลักษณะเดียวกับภาษีการขายสำหรับการซื้อแบบครั้งเดียว การเรียกเก็บเงินสำหรับการสมัครใช้งานแต่ละรายการจะถูกคิดภาษีแยกกันโดยพิจารณาจากการเสียภาษีของสินค้าหรือบริการที่ขาย จะไม่มีการคิดภาษีการขายพิเศษหรือเพิ่มเติมเพียงเพราะเป็นการเรียกเก็บเงินตามรอบบิล

อย่างไรก็ตาม เพื่อรักษาการปฏิบัติตามข้อกำหนด ธุรกิจแบบการชำระเงินตามรอบบิลยังคงต้องพิจารณาปัจจัยต่างๆ เช่น การเสียภาษีของสินค้าตามรัฐ เกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ และสถานที่ตั้งของลูกค้า

ด้านล่างนี้เราจะอธิบายข้อพิจารณาทางด้านภาษีการขายที่สำคัญสำหรับธุรกิจแบบการชำระเงินตามรอบบิล หากต้องการคำแนะนำเฉพาะสำหรับสถานการณ์ของคุณ โปรดปรึกษาเจ้าหน้าที่ด้านภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

เนื้อหาหลักในบทความ

• ทำความเข้าใจเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจและสถานที่ที่คุณมีภาระผูกพันทางภาษี
  
• การเสียภาษีของสินค้าแบบการสมัครใช้งานแยกตามรัฐ
  
• การหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดทั่วไปเกี่ยวกับภาษีการขายของการสมัครใช้งาน
  
• ระบบอัตโนมัติสำหรับภาษีการขายช่วยสนับสนุนธุรกิจแบบการชำระเงินตามรอบบิลอย่างไร
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

ทำความเข้าใจเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจและสถานที่ที่คุณมีภาระผูกพันทางภาษี

ธุรกิจทั้งหมดจะต้องเก็บภาษีการขายจากลูกค้าเมื่อธุรกิจมียอดเกินเกณฑ์ที่กำหนด เกณฑ์เหล่านี้เรียกว่าเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ และอิงตามรายรับ ธุรกรรม หรือทั้งสองอย่าง

ตัวอย่างเช่น ในรัฐจอร์เจีย ธุรกิจจะต้องเก็บภาษีการขายจากลูกค้าก็ต่อเมื่อมีรายรับเกิน 100,000 ดอลลาร์สหรัฐ หรือมีธุรกรรมเกิน 200 รายการจากลูกค้าในรัฐจอร์เจีย บางรัฐอาจมีเฉพาะเกณฑ์รายรับหรือกำหนดให้ธุรกิจต้องมียอดเกินทั้งเกณฑ์รายรับและเกณฑ์ธุรกรรมก่อนจึงจะเก็บภาษีการขายได้ เกณฑ์เหล่านี้จะแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ

นอกจากนี้ ธุรกิจอาจถึงเกณฑ์ความเชื่อมโยงได้โดยการมีสถานที่ตั้งทางกายภาพหรือ "ความเชื่อมโยงทางกายภาพ" ในรัฐนั้น คุณจะสร้างความเชื่อมโยงทางกายภาพได้โดยการมีพื้นที่สำนักงาน พนักงานที่ทำงานทางไกล หรือคลังสินค้าในรัฐ โดยทั่วไป หากสินค้าคงคลังของคุณถูกจัดเก็บไว้ในรัฐใดรัฐหนึ่ง คุณก็อาจสร้างภาระผูกพันด้านภาษีการขายในรัฐนั้น การขายของออนไลน์จากที่บ้านก็สามารถสร้างความเชื่อมโยงทางกายภาพในรัฐได้เช่นกัน

เหตุใดความเชื่อมโยงด้านภาษีการขายจึงมีความสำคัญต่อธุรกิจแบบการชำระเงินตามรอบบิล

เช่นเดียวกับธุรกิจอื่นๆ ธุรกิจแบบการชำระเงินตามรอบบิลต้องทำความเข้าใจว่าตนเองมีภาระผูกพันทางภาษีที่ใดบ้าง หากคุณมีลูกค้าที่ชำระค่ากล่องตัวอย่างกาแฟรายเดือนในรัฐอินเดียนา แต่คุณยังไม่ถึงเกณฑ์ความเชื่อมโยงในรัฐอินเดียนา คุณก็ไม่จำเป็นต้องเก็บภาษีการขายจากลูกค้าเหล่านี้ อย่างไรก็ตาม คุณจะต้องตรวจสอบยอดขายของคุณในรัฐอินเดียนาและต้องแน่ใจว่าคุณเริ่มเก็บภาษีการขายจากลูกค้าเหล่านั้นเมื่อถึงเกณฑ์ความเชื่อมโยงแล้ว เนื่องจากธุรกิจแบบการชำระเงินตามรอบบิลจัดการยอดขายแบบต่อเนื่อง จึงอาจถึงเกณฑ์ความเชื่อมโยงเร็วกว่าธุรกิจประเภทอื่นๆ ที่จัดการธุรกรรมแบบแยกรายการ

การเสียภาษีของสินค้าแบบการสมัครใช้งานแยกตามรัฐ

การที่คุณถึงเกณฑ์ความเชื่อมโยงในรัฐหนึ่ง ไม่ได้หมายความว่าคุณจะต้องเก็บภาษีการขายเสมอไป ไม่ใช่ว่าสินค้าและบริการทุกชนิดจะต้องเสียภาษี และหากรายการที่คุณขายไม่ต้องเสียภาษี คุณก็ไม่จำเป็นต้องเก็บภาษีการขายจากรายการเหล่านั้น

กฎเกณฑ์เรื่องการเสียภาษีของสินค้าจะแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ ซึ่งหมายความว่าสินค้าเดียวกันอาจต้องเสียภาษีในรัฐหนึ่งและได้รับการยกเว้นในอีกรัฐหนึ่ง หลายรัฐยังแบ่งการสมัครใช้งานออกเป็นประเภทย่อยเพื่อพิจารณาการเสียภาษีด้วย ตัวอย่างเช่น รัฐอย่างคอนเนตทิคัตและเทนเนสซีจะเก็บภาษีบริการสมัครใช้งานสตรีมมิงความบันเทิง ขณะที่รัฐแคลิฟอร์เนียไม่เก็บภาษีดังกล่าว เครื่องมือจัดการโปรเจกต์ประเภท Software-as-a-service (SaaS) ต้องเสียภาษีในรัฐอย่างเพนซิลเวเนียและเซาท์แคโรไลนา แต่ไม่ต้องเสียภาษีในรัฐอย่างแคลิฟอร์เนียหรือฟลอริดา ก่อนที่จะเก็บภาษีการขาย คุณต้องทำความเข้าใจว่าคุณมีความเชื่อมโยงที่ใดบ้างและสิ่งที่คุณขายต้องเสียภาษีในรัฐนั้นจริงๆ หรือไม่

โดยทั่วไป ธุรกิจแบบการชำระเงินตามรอบบิลจะจัดอยู่ใน 1 ใน 2 หมวดหมู่ ได้แก่ ทางกายภาพหรือดิจิทัล แต่ละหมวดหมู่จะมีชุดกฎเกณฑ์ด้านการเสียภาษีของตนเองโดยขึ้นอยู่กับแต่ละรัฐ

การสมัครใช้งานแบบกายภาพและจับต้องได้

ธุรกิจแบบการชำระเงินตามรอบบิลมักจะขายรายการต่างๆ เช่น อาหาร เครื่องดื่ม เสื้อผ้า และ SaaS การเสียภาษีของสินค้าจะแตกต่างกันอย่างมากในแต่ละรัฐสำหรับหมวดหมู่เหล่านี้ ตัวอย่างเช่น ในรัฐอินเดียนา กากกาแฟถือเป็นสินค้าอุปโภคบริโภคและไม่ต้องเสียภาษี แต่ในรัฐอิลลินอยส์ สินค้าอุปโภคบริโภคจะอยู่ภายใต้อัตราภาษีการขายที่ปรับลดลงเป็น 1% หากคุณมีลูกค้าในทั้ง 2 รัฐ คุณจำเป็นต้องตระหนักถึงกฎหมายที่แตกต่างกันและเรียกเก็บภาษีการขายก็ต่อเมื่อการซื้อแบบการสมัครใช้งานนั้นมีรายการที่ต้องเสียภาษี

การสมัครใช้งานแบบดิจิทัล

บางครั้งการสมัครใช้งานแบบดิจิทัลอย่างเช่นการสมัครใช้งานสตรีมมิง การสมัครใช้งาน SaaS และการสมัครรับหนังสือพิมพ์ดิจิทัล อาจได้รับการปฏิบัติที่แตกต่างกันในรัฐเดียวกัน ตัวอย่างเช่น พิจารณาจากการสมัครรับหนังสือพิมพ์ดิจิทัลแบบรายเดือน ในบางรัฐ การสมัครใช้งานประเภทนี้ไม่ถือว่าต้องเสียภาษี จึงไม่ควรนำภาษีการขายมาปรับใช้ อย่างไรก็ตาม เนื่องจากไม่ได้มีทุกรัฐที่มองว่ารายการเหล่านี้ไม่ต้องเสียภาษี คุณต้องทำความเข้าใจว่าตนเองมีภาระผูกพันทางภาษีที่ใดบ้าง รวมถึงรัฐเหล่านั้นมีการเก็บภาษีสินค้าหรือบริการที่เกี่ยวข้องซึ่งคุณขายหรือไม่

หน่วยงานด้านภาษีและบทความหลายแห่งใช้คำว่า "สินค้าดิจิทัล" แทนที่คำว่าการสมัครใช้งานแบบดิจิทัล สินค้าดิจิทัลคือสินค้าหรือบริการใดๆ ที่มีการส่งมอบและใช้งานในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ เช่น สื่อสตรีมมิง ซอฟต์แวร์ที่ดาวน์โหลดได้ อีบุ๊ก หรือสิ่งพิมพ์ออนไลน์ เมื่อมีการขายสินค้าดิจิทัลตามแบบแผนล่วงหน้า โดยปกติแล้วจะถือว่าเป็นการสมัครใช้งานแบบดิจิทัลเพื่อจุดประสงค์ทางภาษี อย่างไรก็ตาม บางรัฐจะเก็บภาษีสินค้าดิจิทัลแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าลูกค้ามีสิทธิ์ในเนื้อหาอย่างถาวร (การดาวน์โหลดครั้งเดียว) หรือเข้าถึงได้ต่อเนื่อง (การสมัครใช้งาน) ดังนั้น การทำความเข้าใจว่าบริการเฉพาะของคุณถูกจัดประเภทอย่างไรในแต่ละรัฐที่คุณมีความเชื่อมโยงจึงเป็นเรื่องสำคัญ

วิธีกำหนดความเชื่อมโยงด้านภาษีการขายหากคุณขายสินค้าดิจิทัล

การกำหนดความเชื่อมโยงด้านภาษีการขายสำหรับสินค้าดิจิทัลเริ่มต้นจากการติดตามสถานที่ตั้งของลูกค้า และตรวจสอบว่าปริมาณการขายหรือจำนวนธุรกรรมของคุณในรัฐเหล่านั้นเป็นไปตามเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจหรือไม่ หลายรัฐใช้เกณฑ์มาตรฐานที่ยอดขาย 100,000 ดอลลาร์สหรัฐ หรือธุรกรรม 200 รายการต่อปี

เมื่อคุณระบุได้แล้วว่าตนเองมีความเชื่อมโยงในรัฐใดบ้าง ขั้นตอนต่อไปคือการยืนยันว่าสินค้าดิจิทัลหรือการสมัครใช้งานเฉพาะของคุณต้องเสียภาษีในรัฐนั้นหรือไม่ เนื่องจากกฎเกณฑ์จะแตกต่างกันอย่างมาก บางรัฐระบุไว้อย่างชัดเจนว่าเก็บภาษีสินค้าดิจิทัล ขณะที่บางรัฐยกเว้น และบางรัฐก็ไม่มีข้อแนะนำใดๆ เลย เนื่องจากการเสียภาษีของสินค้าดิจิทัลเป็นหนึ่งในกฎหมายภาษีการขายที่มีความซับซ้อนและได้รับการอัปเดตบ่อยครั้ง ผู้ขายจำนวนมากจึงใช้ซอฟต์แวร์การปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีอัตโนมัติเพื่อให้ทันต่อสถานการณ์และรับรองว่าจะสามารถประยุกต์ใช้กฎเกณฑ์ที่ถูกต้องในรัฐที่เหมาะสมได้

การหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดทั่วไปเกี่ยวกับภาษีการขายของการสมัครใช้งาน

ข้อผิดพลาดประการหนึ่งที่ธุรกิจแบบการชำระเงินตามรอบบิลควรระวังคือการคิดว่าเมื่อกำหนดภาระผูกพันด้านความเชื่อมโยงเรียบร้อยแล้ว ทุกอย่างก็จะเสร็จสมบูรณ์ ในความเป็นจริง กฎเกณฑ์ทั้งด้านเกณฑ์ความเชื่อมโยงและการเสียภาษีของสินค้าอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้เช่นเดียวกัน เมื่อธุรกิจของคุณขยายไปยังรัฐใหม่ๆ หรือเพิ่มสินค้าใหม่ลงในชุดผลิตภัณฑ์การสมัครใช้งาน ภาระผูกพันทางภาษีของคุณก็อาจเปลี่ยนแปลงได้ เพื่อลดความเสี่ยง โปรดตรวจสอบการเสียภาษีทุกครั้งที่คุณขยายไปยังรัฐใหม่ เปลี่ยนแปลงรูปแบบค่าสินค้า/ค่าบริการ หรือเพิ่มสินค้าใหม่ลงในบริการของคุณ

ข้อควรระวังทั่วไปอีกประการหนึ่งคือการเก็บภาษีที่ไม่สอดคล้องกันในระบบการเรียกเก็บเงินต่างๆ โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับธุรกิจที่เสนอช่วงทดลองใช้ ส่วนลด การอัปเกรด หรือการเปลี่ยนแผนบริการกลางรอบบิล ซึ่งทั้งหมดนี้อาจส่งผลต่อวิธีการคำนวณและประยุกต์ใช้ภาษี การเก็บรักษาบันทึกธุรกรรมที่ชัดเจนและพร้อมสำหรับการตรวจสอบ ใบรับรองการยกเว้น และภาษีที่เก็บแยกตามรัฐจะช่วยให้คุณปฏิบัติตามข้อกำหนดและหลีกเลี่ยงค่าปรับที่มีมูลค่าสูงได้

ระบบอัตโนมัติสำหรับภาษีการขายช่วยสนับสนุนธุรกิจแบบการชำระเงินตามรอบบิลอย่างไร

สำหรับธุรกิจแบบการชำระเงินตามรอบบิลที่จัดการการเรียกเก็บเงินตามแบบแผนล่วงหน้าในหลายรัฐ การปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีการขายด้วยตนเองอาจเป็นเรื่องที่เกินกำลัง แพลตฟอร์มระบบอัตโนมัติจะผสานการทำงานเข้ากับระบบการเรียกเก็บเงินและการชำระเงินของคุณโดยตรงเพื่อคำนวณภาษีที่ถูกต้องแบบเรียลไทม์ ประยุกต์ใช้อัตราภาษีที่ถูกต้องเมื่อกฎหมายเปลี่ยนแปลง และยื่นแบบแสดงรายการภาษีแทนคุณ สิ่งนี้มีประโยชน์อย่างยิ่งสำหรับรูปแบบการสมัครใช้งานที่เหตุการณ์เกี่ยวกับการเรียกเก็บเงินเกิดขึ้นบ่อยและมีความหลากหลาย เช่น การอัปเกรดกลางรอบบิล การแบ่งชำระตามสัดส่วน และการต่ออายุ ซึ่งทั้งหมดนี้อาจก่อให้เกิดการจัดการภาษีที่แตกต่างกันออกไปในแต่ละรัฐ

นอกเหนือจากความถูกต้องแม่นยำแล้ว ระบบอัตโนมัติยังมีเส้นทางการตรวจสอบที่ธุรกิจแบบการชำระเงินตามรอบบิลต้องใช้เพื่อแสดงการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้วย แพลตฟอร์มส่วนใหญ่จะเก็บรักษาบันทึกธุรกรรมโดยละเอียด ติดตามใบรับรองการยกเว้น และสร้างรายงานแยกตามรัฐ ซึ่งช่วยลดภาระในการตอบสนองต่อการตรวจสอบลงได้อย่างมาก เมื่อฐานผู้ติดตามของคุณเติบโตและขอบเขตทางภูมิศาสตร์ขยายออกไป โซลูชันระบบอัตโนมัติที่ผสานการทำงานไว้อย่างดีก็จะปรับขนาดตามคุณไปด้วย สิ่งนี้ช่วยให้มั่นใจได้ว่าภาระผูกพันด้านความเชื่อมโยงใหม่ๆ จะได้รับการแจ้งเตือนและแก้ไขก่อนที่จะกลายเป็นความรับผิด

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณตรวจสอบภาระผูกพันและจะแจ้งเตือนเมื่อคุณมียอดเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีซึ่งพิจารณาจากธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในสหรัฐอเมริกาแทนคุณ ทำการยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาแบบอัตโนมัติในแดชบอร์ด และจัดการการยื่นภาษีทั่วโลกผ่านพาร์ทเนอร์ที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และ GST ให้โดยอัตโนมัติในกรณีต่อไปนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ
  
• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ
  

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ถ้าคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe พาร์ทเนอร์กับ Taxually ในการจดทะเบียนภาษีกับสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• เพิ่มความเรียบง่ายให้การยื่นภาษี: Stripe Tax ทำการยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาแบบอัตโนมัติในแดชบอร์ดโดยขับเคลื่อนด้วย TaxJar สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีอย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณถูกต้องแม่นยำและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการเรื่องการยื่นภาษี เพื่อให้คุณให้ความสำคัญกับการขยายธุรกิจได้อย่างเต็มที่

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้