ไม่ว่าจะมีรอบความถี่เท่าใด การเรียกเก็บเงินตามรอบบิลก็ควรถือเป็นการเรียกเก็บเงินครั้งเดียวในทางภาษีขาย แม้ว่าจะเป็นการเรียกเก็บเงินตามแบบแผนล่วงหน้า แต่คุณไม่จําเป็นต้องเรียกเก็บภาษีขายเพิ่มเติมใดๆ

อย่างไรก็ตาม การทําความเข้าใจรายละเอียด เช่น ผลิตภัณฑ์ใดอยู่ในเกณฑ์ต้องเสียภาษี และเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจเป็นสิ่งสําคัญในการจัดการการปฏิบัติตามข้อกําหนดด้านภาษีขายสําหรับธุรกิจแบบสมัครสมาชิกของคุณ

ในบทความนี้ เราจะช่วยให้คุณเข้าใจข้อควรพิจารณาเกี่ยวกับภาษีขายสําหรับธุรกิจแบบสมัครสมาชิกของคุณ อย่างไรก็ตาม โปรดทราบว่านี่เป็นข้อมูลภาษีขายโดยทั่วไป ซึ่งคุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอคําแนะนําเกี่ยวกับธุรกิจของคุณโดยเฉพาะ

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• การรับทราบว่าคุณมีภาระด้านภาษีในกรณีใดบ้าง
  
• การทําความเข้าใจว่าผลิตภัณฑ์ใดอยู่ในเกณฑ์ต้องเสียภาษีบ้าง
  

การรับทราบว่าคุณมีภาระด้านภาษีในกรณีใดบ้าง

ธุรกิจทุกแห่งจะต้องเรียกเก็บภาษีขายจากลูกค้าเมื่อตนมียอดเกินเกณฑ์ที่กําหนด เกณฑ์เหล่านี้เรียกว่าเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ โดยอิงตามรายได้ อิงตามธุรกรรม หรือทั้งสองอย่าง

ตัวอย่างเช่น ในรัฐจอร์เจีย ธุรกิจจะต้องเรียกเก็บภาษีขายจากลูกค้าต่อเมื่อมีรายรับเกิน 100,000 ดอลลาร์สหรัฐ หรือมีธุรกรรม 200 รายการจากลูกค้าในรัฐจอร์เจียเท่านั้น บางรัฐกำหนดเกณฑ์เฉพาะรายรับ หรือกำหนดให้ธุรกิจต้องถึงทั้งเกณฑ์รายรับและจำนวนธุรกรรมก่อนจึงจะเรียกเก็บภาษีขาย โดยเกณฑ์เหล่านี้แตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ

นอกจากนี้ ธุรกิจอาจจะเข้าเกณฑ์ความเชื่อมโยงได้โดยการมีตัวตนทางกายภาพหรือ "ความเชื่อมโยงทางกายภาพ" ในรัฐนั้นๆ คุณสามารถสร้างความเชื่อมโยงทางกายภาพได้โดยการมีพื้นที่สํานักงาน พนักงานที่ทํางานจากระยะไกล หรือคลังสินค้าในรัฐนั้นๆ โดยทั่วไปแล้ว หากสินค้าคงคลังของคุณจัดเก็บอยู่ในรัฐหนึ่ง คุณก็มีแนวโน้มที่จะสร้างภาระด้านภาษีการขายในรัฐนั้น การขายสินค้าออนไลน์จากที่บ้านสามารถสร้างความเชื่อมโยงทางกายภาพในรัฐได้เช่นกัน

แล้วนี่หมายความว่าอย่างไรสำหรับธุรกิจแบบสมัครสมาชิก เช่นเดียวกับธุรกิจอื่นๆ คุณต้องเข้าใจว่าคุณจะมีภาระด้านภาษีในกรณีใดบ้าง หากคุณมีลูกค้าที่ชําระเงินค่าตัวอย่างกาแฟที่คัดสรรให้แบบรายเดือนในรัฐอินเดียนา แต่คุณไม่เข้าเกณฑ์ความเชื่อมโยงใดๆ ในรัฐอินเดียนา คุณก็ไม่จําเป็นต้องเก็บภาษีขายจากลูกค้าเหล่านี้ อย่างไรก็ตาม คุณต้องติดตามยอดขายในรัฐอินเดียนา เพื่อให้แน่ใจว่าคุณได้เริ่มเก็บภาษีขายจากลูกค้าเหล่านั้นเมื่อคุณเข้าเกณฑ์ความเชื่อมโยง เนื่องจากธุรกิจแบบสมัครสมาชิกต้องบริหารจัดการการขายที่มีรูปแบบเป็นประจำต่อเนื่อง จึงอาจเข้าเกณฑ์ความเชื่อมโยงได้เร็วกว่าธุรกิจประเภทอื่นทำธุรกรรมแบบรายการเดี่ยวๆ

การทําความเข้าใจว่าผลิตภัณฑ์ใดอยู่ในเกณฑ์ต้องเสียภาษีบ้าง

อย่างไรก็ตาม การเข้าเกณฑ์ความเชื่อมโยงในรัฐเพียงอย่างเดียวไม่ได้หมายความว่าคุณจะต้องเก็บภาษีขาย เพราะไม่ใช่ว่าสินค้าและบริการทั้งหมดจะต้องเสียภาษี และหากสินค้าที่คุณจําหน่ายไม่ต้องเสียภาษี คุณก็ไม่จําเป็นต้องเรียกเก็บภาษีขายจากสินค้าและบริการเหล่านั้น

ธุรกิจแบบสมัครสมาชิกมักจะขายสินค้าต่างๆ เช่น อาหาร เครื่องดื่ม เสื้อผ้า และบริการระบบซอฟต์แวร์ (SaaS) ผลิตภัณฑ์ที่อยู่ในเกณฑ์ต้องเสียภาษีในแต่ละรัฐแตกต่างกันอย่างมากสําหรับหมวดหมู่เหล่านี้ ตัวอย่างเช่น ในรัฐอินเดียนา กาแฟบดถือเป็นสินค้าอุปโภคบริโภคและไม่ต้องเสียภาษี แต่ในรัฐอิลลินอยส์ สินค้าอุปโภคบริโภคจะต้องเสียภาษีการขายในอัตราลดคือ 1% หากคุณมีลูกค้าในทั้งสองรัฐ คุณจะต้องตระหนักถึงกฎหมายที่แตกต่างกันและเรียกเก็บภาษีขายเมื่อการซื้อแบบสมัครสมาชิกมีรายการสินค้าที่ต้องเสียภาษีเท่านั้น

ลองพิจารณาตัวอย่างของการสมัครใช้บริการหนังสือพิมพ์แบบดิจิทัลรายเดือน ในบางรัฐ บริการแบบสมัครสมาชิกลักษณะนี้ไม่ต้องเสียภาษี ดังนั้นจึงไม่ควรคิดภาษีขาย อย่างไรก็ตาม เนื่องจากไม่ใช่รัฐทุกแห่งที่กำหนดว่าบริการแบบนี้ไม่ต้องเสียภาษี คุณจึงต้องเข้าใจว่าคุณมีภาระด้านภาษีที่ใดบ้าง และควรทราบว่ารัฐเหล่านั้นเรียกเก็บภาษีจากสินค้าหรือบริการที่เกี่ยวข้องกับที่คุณจําหน่ายหรือไม่