Die Sales Tax auf Abonnements wird im Allgemeinen genauso behandelt wie die Sales Tax auf einmalige Käufe. Jede Abonnement-Abbuchung wird individuell besteuert, basierend auf der Steuerpflicht des verkauften Produkts oder der Dienstleistung. Es fällt keine spezielle oder zusätzliche Sales Tax an, nur weil die Abbuchung wiederkehrend ist.

Um die Vorschriften einzuhalten, müssen Abo-Unternehmen jedoch weiterhin Faktoren wie die Steuerpflicht der Produkte je nach Bundesstaat, die Schwellenwerte für den wirtschaftlichen Nexus und den Standort der Kundinnen und Kunden berücksichtigen.

Im Folgenden behandeln wir die wichtigsten steuerlichen Erwägungen zur Sales Tax für Unternehmen mit Abo-Modellen. Für spezifische Ratschläge zu Ihrer Situation wenden Sie sich bitte an eine/n qualifizierte/n Steuerberater/-in.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Schwellenwerte für den wirtschaftlichen Nexus verstehen und wissen, wo Sie steuerpflichtig sind
  
• Steuerpflicht für Abo-Produkte nach Bundesstaat
  
• Häufige Fehler bei der Sales Tax für Abonnements vermeiden
  
• Wie die Automatisierung der Sales Tax Abo-Unternehmen unterstützt
  
• So kann Stripe Tax Sie unterstützen
  

Schwellenwerte für den wirtschaftlichen Nexus verstehen und wissen, wo Sie steuerpflichtig sind

Alle Unternehmen sind verpflichtet, von Kundinnen und Kunden Sales Tax einzuziehen, wenn das Unternehmen bestimmte Schwellenwerte überschreitet. Diese Schwellenwerte werden als Schwellenwerte für den wirtschaftlichen Nexus bezeichnet und basieren auf dem Umsatz, der Anzahl der Transaktionen oder beiden.

Im Bundesstaat Georgia müssen Unternehmen beispielsweise nur dann Sales Tax von Kundinnen und Kunden einziehen, wenn sie einen Umsatz von 100.000 USD oder 200 Transaktionen von Kundinnen und Kunden in Georgia überschritten haben. Bestimmte Bundesstaaten haben nur Umsatzschwellen oder verlangen von Unternehmen, sowohl die Umsatz- als auch die Transaktionsschwellen zu überschreiten, bevor sie Sales Tax einziehen. Diese Schwellenwerte variieren von Bundesstaat zu Bundesstaat.

Darüber hinaus können Unternehmen eine Nexus-Schwelle durch eine physische Präsenz, auch „physischer Nexus“ genannt, in einem Bundesstaat erreichen. Ein physischer Nexus entsteht beispielsweise durch ein Büro, Remote-Mitarbeiter/innen oder ein Lager in einem Bundesstaat. Im Allgemeinen gilt: Wenn Ihr Inventar in einem Bundesstaat gespeichert wird, begründen Sie dort wahrscheinlich eine Pflicht zur Zahlung von Sales Tax. Auch der Online-Verkauf von zu Hause aus kann einen physischen Nexus in einem Bundesstaat schaffen.

Warum der Sales Tax Nexus für Abo-Unternehmen wichtig ist

Wie bei jedem anderen Unternehmen müssen auch Abo-Unternehmen verstehen, wo sie Steuerpflichten haben. Wenn Sie Kundinnen und Kunden haben, die für eine monatlich zusammengestellte Box mit Kaffeeproben in Indiana zahlen, Sie aber keine Nexus-Schwellenwerte in Indiana erreicht haben, müssen Sie von diesen Kundinnen und Kunden keine Sales Tax einziehen. Sie müssen jedoch Ihre Verkäufe in Indiana überwachen und sicherstellen, dass Sie anfangen, Sales Tax von diesen Kundinnen und Kunden einzuziehen, sobald Sie eine Nexus-Schwelle erreichen. Da Abo-Unternehmen wiederkehrende Verkäufe abwickeln, könnten sie Nexus-Schwellenwerte schneller erreichen als andere Arten von Unternehmen, die separate Transaktionen verwalten.

Steuerpflicht für Abo-Produkte nach Bundesstaat

Nur weil Sie eine Nexus-Schwelle in einem Bundesstaat erreicht haben, bedeutet dies nicht, dass Sie verpflichtet sind, Sales Tax einzuziehen. Nicht alle Waren und Dienstleistungen sind steuerpflichtig – und wenn die von Ihnen verkauften Artikel nicht steuerpflichtig sind, müssen Sie auch keine Sales Tax dafür einziehen.

Die Regeln zur Steuerpflicht von Produkten variieren je nach Bundesstaat. Das bedeutet, dass dasselbe Produkt in einem Bundesstaat steuerpflichtig und in einem anderen von der Steuer befreit sein kann. Viele Bundesstaaten unterteilen Abonnements sogar in Unterkategorien, um ihre Steuerpflicht zu bestimmen. So besteuern beispielsweise Bundesstaaten wie Connecticut und Tennessee Abo-Dienste für Entertainment-Streaming, während dies in Kalifornien nicht der Fall ist. Projektmanagement-Tools im Bereich Software-as-a-Service (SaaS) sind in Bundesstaaten wie Pennsylvania und South Carolina steuerpflichtig, jedoch nicht in Kalifornien oder Florida. Bevor Sie Sales Tax einziehen, müssen Sie verstehen, wo Sie einen Nexus haben und ob das, was Sie verkaufen, in dem betreffenden Bundesstaat tatsächlich steuerpflichtig ist.

Abo-Unternehmen fallen normalerweise in eine von zwei Kategorien: physisch oder digital. Für beide gelten je nach Bundesstaat eigene Regeln zur Steuerpflicht.

Physische und materielle Abonnements

Abo-Unternehmen verkaufen häufig Artikel wie Lebensmittel, Getränke, Kleidung und SaaS. Die Steuerpflicht von Produkten in diesen Kategorien variiert je nach Bundesstaat erheblich. In Indiana gilt gemahlener Kaffee beispielsweise als Lebensmittel und ist nicht steuerpflichtig. In Illinois unterliegen Lebensmittel jedoch einem ermäßigten Steuersatz der Sales Tax von 1 %. Wenn Sie Kundinnen und Kunden in beiden Bundesstaaten haben, müssen Sie die unterschiedlichen Gesetze kennen und nur dann Sales Tax berechnen, wenn der Abo-Kauf einen steuerpflichtigen Artikel enthält.

Digitale Abonnements

Digitale Abonnements wie Streaming-Abonnements, SaaS-Abonnements und digitale Zeitungsabonnements werden in ein und demselben Bundesstaat mitunter unterschiedlich behandelt. Betrachten wir beispielsweise ein monatliches digitales Abonnement einer Zeitung. In einigen Bundesstaaten gelten diese Arten von Abonnements als nicht steuerpflichtig, sodass keine Sales Tax erhoben werden sollte. Da jedoch nicht alle Bundesstaaten diese als nicht steuerpflichtig einstufen, müssen Sie wissen, wo Sie steuerpflichtig sind – und ob diese Staaten die von Ihnen verkauften relevanten Waren oder Dienstleistungen besteuern.

Viele Steuerbehörden und Artikel verwenden den Begriff „digitale Produkte“ synonym mit digitalen Abonnements. Ein digitales Produkt ist jede elektronisch bereitgestellte und konsumierte Ware oder Dienstleistung, wie Streaming-Medien, Software zum Herunterladen, E-Books oder Online-Publikationen. Wenn ein digitales Produkt auf wiederkehrender Basis verkauft wird, wird es steuerlich normalerweise als digitales Abonnement behandelt. Einige Bundesstaaten besteuern digitale Produkte jedoch unterschiedlich, je nachdem, ob Kundinnen und Kunden ein dauerhaftes Recht an den Inhalten (einmaliger Download) oder einen fortlaufenden Zugriff (ein Abonnement) haben. Daher ist es wichtig zu verstehen, wie Ihr spezifisches Angebot in jedem Bundesstaat, in dem Sie einen Nexus haben, klassifiziert wird.

So bestimmen Sie Ihren Sales Tax Nexus beim Verkauf digitaler Produkte

Die Bestimmung des Sales Tax Nexus für digitale Produkte beginnt damit, zu erfassen, wo sich Ihre Kundinnen und Kunden befinden und ob Ihr Umsatzvolumen oder die Anzahl der Transaktionen in diesen Bundesstaaten die Schwellenwerte für den wirtschaftlichen Nexus erreicht. Viele Bundesstaaten verwenden einen Richtwert von 100.000 USD Umsatz oder 200 Transaktionen pro Jahr.

Sobald Sie die Bundesstaaten ermittelt haben, in denen Sie einen Nexus haben, ist der nächste Schritt die Überprüfung, ob Ihr spezifisches digitales Produkt oder Abonnement dort steuerpflichtig ist, da die Vorschriften sehr unterschiedlich sind. Einige Staaten besteuern digitale Güter ausdrücklich, andere stellen sie davon frei, und in wieder anderen gibt es überhaupt keine Richtlinien. Da die Steuerpflicht für digitale Produkte einer der komplexeren und am häufigsten aktualisierten Bereiche des Sales Tax-Rechts ist, nutzen viele Verkäufer/innen Software für die Automatisierung der Steuerkonformität, um auf dem neuesten Stand zu bleiben und sicherzustellen, dass sie in den entsprechenden Bundesstaaten die richtigen Regeln anwenden.

Häufige Fehler bei der Sales Tax für Abonnements vermeiden

Ein Fehler, auf den Abo-Unternehmen achten sollten, ist die Annahme, dass ihre Arbeit erledigt sei, sobald sie ihre Nexus-Verpflichtungen ermittelt haben. In der Realität können sich sowohl die Schwellenwerte für den Nexus als auch die Vorschriften zur Steuerpflicht für Produkte ändern. Auch können sich Ihre Steuerpflichten verschieben, wenn Ihr Unternehmen in neuen Bundesstaaten aktiv wird oder neue Produkte zu einem Abo-Bundle hinzufügt. Um Risiken zu reduzieren, sollten Sie die Steuerpflicht überprüfen, wann immer Sie in einen neuen Bundesstaat expandieren, Ihr Preismodell ändern oder neue Produkte in Ihr Angebot aufnehmen.

Ein weiterer häufiger Fallstrick ist der inkonsistente Steuereinzug über verschiedene Abrechnungssysteme hinweg, insbesondere bei Unternehmen, die Testversionen, Rabatte, Upgrades oder Planänderungen während des Abrechnungszeitraums anbieten, da all dies beeinflussen kann, wie die Steuer berechnet und angewendet wird. Das Führen übersichtlicher, prüfungssicherer Aufzeichnungen Ihrer Transaktionen, Freistellungsbescheinigungen und der nach Bundesstaaten eingezogenen Steuer kann Ihnen helfen, die Vorschriften einzuhalten und teure Strafen zu vermeiden.

Wie die Automatisierung der Sales Tax Abo-Unternehmen unterstützt

Für Abo-Unternehmen, die wiederkehrende Abrechnungen in mehreren Bundesstaaten verwalten, kann die manuelle Sicherstellung der Compliance für die Sales Tax überfordernd sein. Automatisierungsplattformen lassen sich direkt in Ihre Abrechnungs- und Zahlungssysteme integrieren, um die korrekte Steuer in Echtzeit zu berechnen, die richtigen Steuersätze anzuwenden, sobald sich Gesetze ändern, und Erklärungen in Ihrem Namen einzureichen. Dies ist besonders wertvoll für Abo-Modelle, bei denen Abrechnungsereignisse häufig und vielfältig sind, wie etwa Upgrades während des Abrechnungszeitraums, anteilmäßige Verrechnung und Verlängerungen, die je nach Bundesstaat unterschiedliche steuerliche Behandlungen auslösen können.

Neben der Genauigkeit bietet die Automatisierung auch den Audit-Trail, den Abo-Unternehmen benötigen, um ihre Compliance nachzuweisen. Die meisten Plattformen führen detaillierte Transaktionsaufzeichnungen, verfolgen Freistellungsbescheinigungen und erstellen bundesstaatsspezifische Berichte, die die Beantwortung einer Prüfung wesentlich vereinfachen. Mit wachsendem Abonnentenstamm und zunehmender geografischer Reichweite skaliert eine gut integrierte Automatisierungslösung mit Ihnen. Dadurch wird sichergestellt, dass neue Nexus-Verpflichtungen erkannt und erfüllt werden, bevor sie zu einem Haftungsrisiko werden.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax reduziert die Komplexität der Steuerkonformität, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Beginnen Sie mit der weltweiten Steuererhebung, indem Sie Ihrer bestehenden Integration eine einzige Codezeile hinzufügen, im Dashboard auf eine Schaltfläche klicken oder unsere leistungsstarke API nutzen.

Stripe Tax unterstützt Sie bei der Überwachung Ihrer Pflichten und benachrichtigt Sie, wenn Sie basierend auf Ihren Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für die Steuerregistrierung überschreiten. Es kann zudem eine Registrierung für den Steuereinzug in den USA für Sie vornehmen, US-Einreichungen im Dashboard automatisieren und weltweite Einreichungen durch vertrauenswürdige Partner verwalten. Stripe Tax berechnet automatisch Sales Tax, Mehrwertsteuer und GST und zieht diese ein, für:

• Digitale Waren und Dienstleistungen in allen US-Bundesstaaten und in über 100 Ländern
  
• Physische Waren in allen US-Bundesstaaten und in 42 Ländern
  

Stripe Tax kann Sie bei Folgendem unterstützen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln:: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern einziehen müssen, und aktivieren Sie die Steuereinziehung in neuen Bundesstaaten und Ländern in Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuereinziehung mit einem Mausklick im Stripe-Dashboard.

• Registrierung zur Steuerzahlung: Wenn Sie sich in den USA für die Sales Tax registrieren müssen, beauftragen Sie Stripe mit der Verwaltung Ihrer Steuerregistrierungen. Profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem die Daten für das Anmeldeformular vorab ausgefüllt werden – das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Einhaltung der lokalen Vorschriften. Wenn Sie Hilfe bei der Registrierung außerhalb der USA benötigen, arbeitet Stripe mit Taxually zusammen, um Ihnen bei der Registrierung bei den lokalen Steuerbehörden zu helfen.

• Steuern automatisch erheben: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Einreichung vereinfachen: Stripe Tax automatisiert US-Einreichungen im Dashboard, unterstützt durch TaxJar. Für weltweite Einreichungen lässt sich Stripe Tax nahtlos in Filing-Partner integrieren, sodass Ihre weltweiten Einreichungen korrekt und fristgerecht erfolgen. Lassen Sie unsere Partner Ihre Einreichungen verwalten, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über Stripe Tax oder legen Sie noch heute los.