Sales tax op abonnementen wordt over het algemeen op dezelfde manier afgehandeld als sales tax op eenmalige aankopen. Elke betaling voor een abonnement wordt afzonderlijk belast op basis van de belastbaarheid van het product of de dienst die wordt verkocht. Er is geen speciale of extra sales tax van toepassing, simpelweg omdat de betaling terugkerend is.

Om compliant te blijven, moeten ondernemingen met abonnementen echter nog steeds rekening houden met factoren zoals de belastbaarheid van producten per staat, drempels voor economische nexus en waar klanten zich bevinden.

Hieronder behandelen we de belangrijkste fiscale overwegingen rond sales tax voor ondernemingen met abonnementen. Raadpleeg een gekwalificeerde fiscalist voor advies dat specifiek is voor jouw situatie.

Wat staat er in dit artikel?

• Drempels voor economische nexus begrijpen en waar je belastingverplichtingen hebt
  
• Belastbaarheid van abonnementsproducten per staat
  
• Veelvoorkomende fouten met sales tax voor abonnementen vermijden
  
• Hoe automatisering van sales tax ondernemingen met abonnementen ondersteunt
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Drempels voor economische nexus begrijpen en waar je belastingverplichtingen hebt

Alle ondernemingen zijn verplicht om sales tax van klanten te innen wanneer de onderneming bepaalde drempels overschrijdt. Deze drempels worden drempels voor economische nexus genoemd en zijn gebaseerd op inkomsten, op transacties of op beide.

In de staat Georgia hoeven ondernemingen bijvoorbeeld alleen sales tax van klanten te innen als ze de drempel van $ 100.000 aan inkomsten of 200 transacties van klanten in Georgia hebben overschreden. Bepaalde staten hebben alleen inkomstendrempels of eisen dat ondernemingen zowel de inkomsten- als de transactiedrempels overschrijden voordat ze sales tax innen. Deze drempels verschillen per staat.

Bovendien kunnen ondernemingen een nexusdrempel bereiken door een fysieke aanwezigheid of 'fysieke nexus' in een staat te hebben. Je kunt een fysieke nexus creëren door een kantoorruimte, externe werknemers of een magazijn in een staat te hebben. Over het algemeen zul je waarschijnlijk sales tax-verplichtingen in die staat creëren als je inventaris in een staat wordt opgeslagen. Online verkopen vanuit huis kan ook een fysieke nexus in een staat creëren.

Waarom sales tax nexus belangrijk is voor ondernemingen met abonnementen

Net als elke andere onderneming moeten ondernemingen met abonnementen begrijpen waar ze belastingverplichtingen hebben. Als je klanten hebt die betalen voor een maandelijkse samengestelde doos met koffiemonsters in Indiana, maar je hebt nog geen nexusdrempels in Indiana bereikt, hoef je geen sales tax van deze klanten te innen. Je moet echter wel je omzet in Indiana in de gaten houden en ervoor zorgen dat je sales tax van die klanten gaat innen zodra je een nexusdrempel bereikt. Omdat ondernemingen met abonnementen terugkerende verkopen beheren, kunnen ze sneller nexusdrempels bereiken dan andere soorten ondernemingen die op zichzelf staande transacties beheren.

Belastbaarheid van abonnementsproducten per staat

Alleen omdat je aan een nexusdrempel in een staat hebt voldaan, betekent dit nog niet dat je verplicht bent om sales tax te innen. Niet alle goederen en diensten zijn belastbaar, en als de items die je verkoopt niet belastbaar zijn, ben je niet verplicht om er sales tax over te innen.

Regels voor de belastbaarheid van producten verschillen per staat, wat betekent dat hetzelfde product in de ene staat belastbaar kan zijn en in de andere staat kan zijn vrijgesteld. Veel staten splitsen abonnementen zelfs op in subtypen om hun belastbaarheid te bepalen. Staten zoals Connecticut en Tennessee belasten bijvoorbeeld abonnementen op entertainmentstreaming, terwijl Californië dit niet doet. Projectmanagementtools op basis van Software-as-a-Service (SaaS) zijn belastbaar in staten zoals Pennsylvania en South Carolina, maar zijn niet belastbaar in staten zoals Californië of Florida. Voordat je sales tax int, moet je begrijpen waar je nexus hebt en of wat je verkoopt ook daadwerkelijk belastbaar is in die staat.

Ondernemingen met abonnementen vallen doorgaans in een van twee categorieën: fysiek of digitaal. Elk heeft zijn eigen regels voor belastbaarheid, afhankelijk van de staat.

Fysieke en tastbare abonnementen

Ondernemingen met abonnementen verkopen doorgaans artikelen zoals eten, drinken, kleding en SaaS. De belastbaarheid van producten varieert sterk per staat voor deze categorieën. In Indiana wordt koffiedik bijvoorbeeld beschouwd als een levensmiddel en is het niet belastbaar. Maar in Illinois zijn boodschappen onderhevig aan een verlaagd belastingtarief van 1%. Als je klanten in beide staten hebt, moet je op de hoogte zijn van de uiteenlopende wetten en alleen sales tax in rekening brengen als de aankoop van het abonnement een belastbaar item bevat.

Digitale abonnementen

Digitale abonnementen zoals streamingabonnementen, SaaS-abonnementen en digitale krantenabonnementen worden soms allemaal verschillend van elkaar behandeld binnen dezelfde staat. Overweeg bijvoorbeeld een maandelijks digitaal abonnement op een krant. In sommige staten worden dit soort abonnementen niet als belastbaar beschouwd, dus er mag geen sales tax worden toegepast. Aangezien echter niet alle staten deze als niet belastbaar hebben aangemerkt, moet je begrijpen waar je belastingverplichtingen hebt en of die staten belasting heffen over de relevante goederen of diensten die je verkoopt.

Veel belastingautoriteiten en artikelen gebruiken de term 'digitale producten' door elkaar met digitale abonnementen. Een digitaal product is elk goed of elke dienst die elektronisch wordt geleverd en geconsumeerd, zoals streamingmedia, downloadbare software, e-books of online publicaties. Wanneer een digitaal product op terugkerende basis wordt verkocht, wordt het voor belastingdoeleinden doorgaans behandeld als een digitaal abonnement. Sommige staten belasten digitale producten echter verschillend, afhankelijk van de vraag of de klant permanent recht heeft op de content (een eenmalige download) in plaats van voortdurende toegang (een abonnement). Het is dus belangrijk om te begrijpen hoe jouw specifieke aanbod wordt geclassificeerd in elke staat waar je nexus hebt.

Bepalen van je sales tax nexus als je digitale producten verkoopt

Het bepalen van de sales tax nexus voor digitale producten begint met het bijhouden waar je klanten zich bevinden en of je verkoopvolume of het aantal transacties in die staten voldoet aan de drempels voor economische nexus. Veel staten hanteren een benchmark van $ 100.000 aan verkopen of 200 transacties per jaar.

Zodra je hebt vastgesteld in welke staten je nexus hebt, is de volgende stap om te bevestigen of je specifieke digitale product of abonnement daar belastbaar is, aangezien de regels sterk uiteenlopen. Sommige staten belasten digitale goederen expliciet, andere stellen deze vrij en weer andere geven helemaal geen richtlijnen. Omdat de belastbaarheid van digitale producten een van de complexere en vaker bijgewerkte gebieden van de sales tax-wetgeving is, gebruiken veel verkopers geautomatiseerde software voor fiscale compliance om up-to-date te blijven en ervoor te zorgen dat ze de juiste regels in de juiste staten toepassen.

Veelvoorkomende fouten met sales tax voor abonnementen vermijden

Een veelgemaakte fout voor ondernemingen met abonnementen om op te letten, is de aanname dat hun werk erop zit zodra ze hun nexusverplichtingen hebben bepaald. In werkelijkheid kunnen zowel nexusdrempels als regels voor de belastbaarheid van producten veranderen. Evenzo kunnen je belastingverplichtingen verschuiven naarmate je onderneming groeit naar nieuwe staten of nieuwe producten toevoegt aan een abonnementsbundel. Voer een controle van de belastbaarheid uit telkens wanneer je uitbreidt naar een nieuwe staat, je prijsmodel wijzigt of nieuwe producten aan je aanbod toevoegt om de risico's te beperken.

Een andere veelvoorkomende valkuil is de inconsistente inning van belastingen in verschillende facturatiesystemen, met name voor ondernemingen die proefperioden, kortingen, upgrades of wijzigingen in plannen halverwege de cyclus aanbieden, die allemaal van invloed kunnen zijn op de manier waarop belasting wordt berekend en toegepast. Het bijhouden van overzichtelijke, controleerbare gegevens van je transacties, vrijstellingscertificaten en geïnde belastingen per staat, kan je helpen om compliant te blijven en dure boetes te voorkomen.

Hoe automatisering van sales tax ondernemingen met abonnementen ondersteunt

Voor ondernemingen met abonnementen die terugkerende facturatie in meerdere staten beheren, kan handmatige compliance met sales tax overweldigend worden. Automatiseringsplatforms integreren rechtstreeks met je facturatie- en betaalsystemen om de juiste belasting in realtime te berekenen, de juiste tarieven toe te passen als de wetgeving verandert en namens jou aangifte te doen. Dit is met name waardevol voor abonnementsmodellen waarbij facturatiemomenten frequent en gevarieerd zijn, zoals upgrades halverwege de cyclus, evenredige verdeling en verlengingen, die allemaal verschillende fiscale behandelingen kunnen activeren, afhankelijk van de staat.

Naast nauwkeurigheid biedt automatisering ook het controlespoor dat ondernemingen met abonnementen nodig hebben om compliance aan te tonen. De meeste platforms houden gedetailleerde transactierecords bij, traceren vrijstellingscertificaten en genereren rapporten per staat die het reageren op een controle veel minder belastend maken. Naarmate je abonneebestand groeit en je geografische voetafdruk zich uitbreidt, schaalt een goed geïntegreerde automatiseringsoplossing met je mee. Dit zorgt ervoor dat nieuwe nexusverplichtingen worden gesignaleerd en aangepakt voordat ze een aansprakelijkheid worden.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je om je verplichtingen te bewaken en waarschuwt je wanneer je een drempelwaarde voor belastingregistratie overschrijdt op basis van je Stripe-transacties. Het kan ook zich registreren om belasting te innen namens jou in de VS, aangiften in de VS automatiseren in het Dashboard en wereldwijde aangiften beheren via vertrouwde partners. Stripe Tax berekent en int automatisch sales tax, btw en GST op:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen
  
• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen
  

Stripe Tax kan je helpen:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen op het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: als je je moet registreren voor omzetbelasting in de VS, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren. Je profiteert van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen. Als je hulp nodig hebt bij het registreren buiten de VS, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij het registreren bij lokale belastingautoriteiten.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudig de aangifte: Stripe Tax automatiseert Amerikaanse aangiftes in het Dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar. Voor wereldwijde aangiftes integreert Stripe Tax naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiftes nauwkeurig en tijdig worden ingediend. Laat onze partners je aangiftes beheren, zodat jij je kunt richten op de groei van je onderneming.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.