Omsättningsskatt på abonnemang hanteras i allmänhet på samma sätt som omsättningsskatt på engångsköp. Varje abonnemangsdebitering beskattas individuellt baserat på skatteplikten för den produkt eller tjänst som säljs. Ingen särskild eller ytterligare omsättningsskatt tillämpas bara för att debiteringen är återkommande.

Men för att upprätthålla efterlevnad måste abonnemangsföretag fortfarande ta hänsyn till faktorer som produktskatteplikt per delstat, ekonomiska förbindelseregler och var kunderna befinner sig.

Nedan går vi igenom de viktigaste skatteövervägandena för abonnemangsbaserade företag. För specifik rådgivning om din situation bör du konsultera en kvalificerad skatteexpert.

Vad innehåller den här artikeln?

• Förstå ekonomiska förbindelseregler och var du har skatteskyldigheter
  
• Abonnemangsprodukters skatteplikt per delstat
  
• Undvik vanliga misstag gällande omsättningsskatt för abonnemang
  
• Hur automatisering av omsättningsskatt stöder abonnemangsföretag
  
• Så här kan Stripe Tax hjälpa till
  

Förstå ekonomiska förbindelseregler och var du har skatteskyldigheter

Alla företag måste ta ut omsättningsskatt från kunder när företaget överskrider vissa tröskelvärden. Dessa tröskelvärden kallas ekonomiska förbindelseregler, och de är baserade på intäkter, transaktioner eller båda.

Till exempel, i delstaten Georgia, behöver företag bara ta ut omsättningsskatt från kunder om de har överskridit 100 000 USD i intäkter eller 200 transaktioner från kunder i Georgia. Vissa delstater har bara tröskelvärden för intäkter eller kräver att företag överskrider både tröskelvärdena för intäkter och transaktioner innan de tar ut omsättningsskatt. Dessa tröskelvärden varierar från delstat till delstat.

Dessutom kan företag nå ett tröskelvärde för förbindelseregler genom att ha en fysisk närvaro, eller "fysisk nexus", i en delstat. Du kan skapa en fysisk nexus genom att ha ett kontorsutrymme, distansarbetare eller ett lager i en delstat. I allmänhet gäller att om dina lagervaror förvaras i en delstat, kommer du troligtvis att skapa skyldigheter för omsättningsskatt i den delstaten. Att sälja online från ditt hem kan också skapa fysisk nexus i en delstat.

Varför förbindelseregler för omsättningsskatt är viktigt för abonnemangsföretag

Precis som alla andra företag måste abonnemangsbaserade företag förstå var de har skatteskyldigheter. Om du har kunder som betalar för en månatlig kaffelåda i Indiana, men du inte har uppnått några tröskelvärden för förbindelseregler i Indiana, behöver du inte ta ut omsättningsskatt från dessa kunder. Men du måste övervaka din försäljning i Indiana och se till att du börjar ta ut omsättningsskatt från dessa kunder när du når ett tröskelvärde för förbindelseregler. Eftersom abonnemangsföretag hanterar återkommande försäljning, kan de nå tröskelvärden för förbindelseregler snabbare än andra typer av företag som hanterar fristående transaktioner.

Abonnemangsprodukters skatteplikt per delstat

Bara för att du har uppnått ett tröskelvärde för förbindelseregler i en delstat innebär det inte att du måste ta ut omsättningsskatt. Inte alla varor och tjänster är skattepliktiga – och om varorna du säljer inte är skattepliktiga behöver du inte ta ut omsättningsskatt på dem.

Regler för produkters skatteplikt varierar från delstat till delstat, vilket innebär att samma produkt kan vara skattepliktig i en delstat och undantagen i en annan. Många delstater bryter till och med ned abonnemang i undertyper för att avgöra deras skatteplikt. Till exempel beskattar delstater som Connecticut och Tennessee abonnemangstjänster för streaming av underhållning, medan Kalifornien inte gör det. Software-as-a-service (SaaS) projektledningsverktyg är skattepliktiga i delstater som Pennsylvania och South Carolina, men är inte skattepliktiga i delstater som Kalifornien eller Florida. Innan du tar ut omsättningsskatt måste du förstå var du har förbindelseregler och huruvida det du säljer faktiskt är skattepliktigt i den delstaten.

Abonnemangsföretag tillhör vanligen en av två kategorier: fysiska eller digitala. Varje kategori har sina egna skatteregler beroende på delstat.

Fysiska abonnemang

Abonnemangsföretag säljer ofta varor som mat, dryck, kläder och SaaS. Produkters skatteplikt varierar avsevärt per delstat för dessa kategorier. I Indiana, till exempel, betraktas kaffesump som en livsmedelsvara och är inte skattepliktigt. Men i Illinois är matvaror föremål för en reducerad omsättningsskatt på 1 %. Om du har kunder i båda delstaterna måste du vara medveten om de varierande lagarna och endast debitera omsättningsskatt när abonnemangsköpet innehåller en skattepliktig vara.

Digitala abonnemang

Digitala abonnemang, såsom streamingabonnemang, SaaS-abonnemang och digitala tidningsabonnemang, behandlas ibland alla på olika sätt från varandra inom samma delstat. Tänk till exempel på ett månatligt digitalt abonnemang på en tidning. I vissa delstater betraktas dessa typer av abonnemang inte som skattepliktiga, så ingen omsättningsskatt bör tillämpas. Men eftersom inte alla delstater har bedömt dessa som ej skattepliktiga, måste du förstå var du har skatteskyldigheter – och om dessa delstater beskattar relevanta varor eller tjänster som du säljer.

Många skattemyndigheter och artiklar använder termen "digitala produkter" utbytbart med digitala abonnemang. En digital produkt är en vara eller tjänst som levereras och konsumeras elektroniskt, till exempel strömmande medier, nedladdningsbar programvara, e-böcker eller onlinepublikationer. När en digital produkt säljs återkommande behandlas den vanligtvis som ett digitalt abonnemang av skatteskäl. Vissa delstater beskattar dock digitala produkter olika beroende på om kunden har permanent rätt till innehållet (en engångsnedladdning) jämfört med löpande åtkomst (ett abonnemang), så det är viktigt att förstå hur ditt specifika erbjudande klassificeras i varje delstat där du har förbindelseregler.

Så fastställer du förbindelseregler för omsättningsskatt om du säljer digitala produkter

Att fastställa förbindelseregler för omsättningsskatt för digitala produkter börjar med att spåra var dina kunder befinner sig och om din försäljningsvolym eller ditt antal transaktioner i dessa delstater uppfyller ekonomiska förbindelseregler. Många delstater använder ett riktmärke på 100 000 USD i försäljning eller 200 transaktioner per år.

När du har identifierat i vilka delstater du har förbindelseregler är nästa steg att bekräfta om din specifika digitala produkt eller abonnemang är skattepliktigt där, eftersom reglerna varierar mycket. Vissa delstater beskattar uttryckligen digitala varor, andra undantar dem och vissa har ingen vägledning alls. Eftersom digital produktskatteplikt är ett av de mer komplexa och ofta uppdaterade områdena inom lagstiftning om omsättningsskatt, använder många säljare programvara för automatiserad efterlevnad av skatteregler för att hålla sig uppdaterade och säkerställa att de tillämpar rätt regler i rätt delstater.

Undvik vanliga misstag gällande omsättningsskatt för abonnemang

Ett misstag som abonnemangsföretag bör se upp för är att anta att när de väl har fastställt sina skyldigheter för förbindelseregler så är deras arbete klart. I verkligheten kan både tröskelvärden för förbindelseregler och regler för produkters skatteplikt förändras. På samma sätt kan dina skatteskyldigheter förändras i takt med att ditt företag expanderar till nya delstater eller lägger till nya produkter i ett abonnemangspaket. För att minska risken bör du genomföra en granskning av skatteplikt varje gång du expanderar till en ny delstat, ändrar din prissättningsmodell eller lägger till nya produkter i ditt utbud.

En annan vanlig fallgrop är inkonsekvent skatteinkassering över olika faktureringssystem, särskilt för företag som erbjuder provperioder, rabatter, uppgraderingar eller plandändringar mitt i en cykel, vilka alla kan påverka hur skatt beräknas och tillämpas. Att föra rena, granskningsbara register över dina transaktioner, intyg om undantag och skatt som tagits ut per delstat kan hjälpa dig att upprätthålla efterlevnad och undvika kostsamma påföljder.

Hur automatisering av omsättningsskatt stöder abonnemangsföretag

För abonnemangsföretag som hanterar återkommande fakturering i flera stater kan manuell efterlevnad av omsättningsskatt bli överväldigande. Automatiseringsplattformar integreras direkt med dina fakturerings- och betalningssystem för att beräkna rätt skatt i realtid, tillämpa rätt priser när lagar ändras och lämna in deklarationer å dina vägnar. Detta är särskilt värdefullt för abonnemangsmodeller där faktureringshändelser är frekventa och varierande, till exempel uppgraderingar mitt i cykeln, proportionell fördelning och förnyelser, som alla kan utlösa olika skattebehandlingar beroende på delstat.

Förutom noggrannhet tillhandahåller automatisering också den granskningskedja som abonnemangsföretag behöver för att visa efterlevnad. De flesta plattformar upprätthåller detaljerade transaktionsposter, spårar intyg om undantag och genererar rapporter från delstat till delstat som gör det mycket mindre betungande att svara på en granskning. I takt med att din abonnentbas växer och ditt geografiska fotavtryck expanderar, skalar en välintegrerad automatiseringslösning med dig. Detta säkerställer att nya skyldigheter kopplade till förbindelseregler flaggas och åtgärdas innan de blir ett ansvar.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax minskar komplexiteten med efterlevnad av skatteregler så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, genom att klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax hjälper dig att övervaka dina skyldigheter och varnar dig när du överskrider ett tröskelvärde för skatteregistrering baserat på dina Stripe-transaktioner. Det kan också registrera för att ta ut skatt för din räkning i USA, automatisera amerikanska deklarationer i din Dashboard och hantera globala deklarationer genom betrodda partner. Stripe Tax beräknar och tar automatiskt ut omsättningsskatt, moms och GST på:

• Digitala varor och tjänster i alla delstater i USA och över 100 länder
  
• Fysiska varor i alla delstater i USA och 42 länder
  

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera sig för att betala skatt: Om du behöver registrera dig för omsättningsskatt i USA kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar. Du får en förenklad process som förifyller ansökningsuppgifter – vilket besparar dig tid och förenklar efterlevnaden av lokala regler. Om du behöver hjälp med registrering utanför USA samarbetar Stripe med Taxually för att hjälpa dig registrera dig hos lokala skattemyndigheter.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatsändringarna.

• Förenkla deklaration: Stripe Tax automatiserar amerikanska deklarationer i din Dashboard, med stöd av TaxJar. För globala deklarationer integrerar Stripe Tax sömlöst med deklarationspartner, så att dina globala deklarationer blir korrekta och i tid. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa.

Läs mer om Stripe Tax, eller börja i dag.