Oavsett hur ofta abonnemangsavgifter debiteras ska de behandlas som vilken annan engångsdebitering som helst när det gäller omsättningsskatt. Även om det är en återkommande debitering behöver du inte lägga till någon ytterligare omsättningsskatt.

Att ingående förstå produkters skatteplikt och tröskelvärden för ekonomiska förbindelser är dock avgörande för att hantera efterlevnad av skatteregler för omsättningsskatt för din abonnemangsbaserade verksamhet.

I den här artikeln hjälper vi dig att förstå vilka aspekter av omsättningsskatt du bör tänka på för din abonnemangsverksamhet. Tänk dock på att detta är allmän information om omsättningsskatt och att du bör fråga en skatteexpert om råd som rör ditt företag.

Vad innehåller den här artikeln?

• Så här vet du var du har skatteförpliktelser
  
• Förstå produktskatteplikt
  

Så här vet du var du har skatteförpliktelser

Alla företag måste ta ut omsättningsskatt när de överskrider vissa tröskelvärden. Dessa tröskelvärden kallas tröskelvärden för ekonomisk förbindelse, och är intäktsbaserade, transaktionsbaserade eller både och.

I delstaten Georgia behöver företag bara ta ut omsättningsskatt om de har överskridit 100 000 USD i intäkter eller 200 transaktioner från kunder i Georgia. Vissa delstater har endast intäktströsklar eller kräver att företag överskrider både intäkts- och transaktionströsklarna innan de ska ta ut omsättningsskatt. Dessa tröskelvärden varierar från delstat till delstat.

Dessutom kan företag nå en tröskel för ekonomisk förbindelse genom fysisk närvaro i eller "fysisk förbindelse" med en delstat. Du kan skapa en fysisk förbindelse genom att ha ett kontorsutrymme, distansanställda eller ett lager i en delstat. Om du har ditt lager i en delstat kommer du sannolikt att skapa en skyldighet att betala omsättningsskatt i den delstaten. Att sälja online från ditt hem kan också skapa fysiska förbindelser i en delstat.

Vad innebär detta för abonnemangsföretag? Precis som alla andra företag måste du förstå var du är skattskyldig. Om du har kunder som betalar för en månatlig låda med utvalda kaffeprover i Indiana, men du inte har uppfyllt några tröskelvärden för förbindelsereglerna i Indiana, behöver du inte ta ut omsättningsskatt från dessa kunder. Du måste dock övervaka din försäljning i Indiana och se till att du börjar ta ut omsättningsskatt från dessa kunder när du uppfyller ett tröskelvärde för förbindelsereglerna för omsättningsskatt. Eftersom abonnemangsföretag hanterar återkommande försäljning kan de nå tröskelvärden på grund av förbindelseregler tidigare än andra typer av företag som hanterar fristående transaktioner.

Förstå produktskatteplikt

Men bara för att du har uppfyllt ett tröskelvärde för ekonomisk förbindelse i en delstat betyder det inte att du måste ta ut omsättningsskatt. Alla varor och tjänster är inte skattepliktiga, och om de varor du säljer inte är skattepliktiga behöver du inte ta ut omsättningsskatt på dem.

Abonnemangsföretag säljer vanligtvis varor som mat, dryck, kläder och SaaS (molnbaserade mjukvarutjänster). Produktskatteplikten varierar avsevärt mellan olika delstater för dessa kategorier. I Indiana betraktas till exempel malt kaffe som en matvara och är inte skattepliktig. Men i Illinois omfattas livsmedel av en reducerad omsättningsskattesats på 1 %. Om du har kunder i båda delstaterna måste du vara medveten om de olika lagarna och debitera omsättningsskatt endast när abonnemangsköpet innehåller en skattepliktig artikel.

Tänk på exemplet med ett månatligt digital abonnemang på en tidning. I vissa delstater anses den här typen av abonnemang inte vara skattepliktiga, så ingen omsättningsskatt ska tillämpas. Men eftersom inte alla delstater anser att dessa inte är skattepliktiga måste du förstå var du är skattskyldig – och om dessa delstater beskattar de relevanta varorna eller tjänsterna du säljer.