ในทางเทคนิคแล้ว อัตราภาษีการขายของรัฐนิวเม็กซิโกนั้นเป็นศูนย์ เนื่องจากรัฐนี้ไม่มีระบบภาษีการขายแบบดั้งเดิม แต่จะเรียกเก็บภาษีรายรับรวม (Gross Receipts Tax หรือ GRT) จากธุรกิจที่ดำเนินธุรกิจในรัฐแทน ถึงแม้ภาษีนี้ควรจะเก็บจากผู้ขาย ไม่ใช่ผู้ซื้อ แต่โดยทั่วไปแล้วธุรกิจมักจะผลักภาระภาษีนี้ไปให้ลูกค้า อัตราภาษี GRT ของรัฐอยู่ที่ 4.8750% แต่หากรวมอัตราภาษีของเขตและเมืองแล้วอาจสูงกว่านี้ได้

เราจะอธิบายโครงสร้างอัตราภาษี GRT ของรัฐนิวเม็กซิโก อัตราภาษีรวมสำหรับเมืองและเคาน์ตีสำคัญๆ และสิ่งที่ธุรกิจต้องรู้เกี่ยวกับการปฏิบัติตามข้อกำหนด

ประเด็นสำคัญ

• ภาษี GRT ของรัฐนิวเม็กซิโกมีผลบังคับใช้กับสินค้าและบริการส่วนใหญ่

• อัตราภาษี GRT ที่ถูกต้องสำหรับการทำธุรกรรมนั้นจะขึ้นอยู่กับสถานที่จัดส่งสินค้าหรือสถานที่ใช้งานบริการ

• ธุรกิจจากต่างรัฐที่มีรายได้จากการขายสินค้าและบริการต่อปีเกินเกณฑ์ที่กำหนด จะต้องจดทะเบียนและชำระภาษี GRT

อัตราภาษีการขายในนิวเม็กซิโกเป็นอย่างไร

ถึงแม้นิวเม็กซิโกจะไม่มีภาษีการขาย แต่ก็มีอัตรา GRT พื้นฐานทั่วทั้งรัฐที่ 4.8750% เขตอำนาจศาลในท้องถิ่นจะแบ่งอัตราของตนเองไว้เหนือช่วงอัตรารวมที่ 5.2500% - 9.4375%

ภาษี GRT นั้นโดยหลักแล้วเป็นภาษีที่เรียกเก็บจากผู้ขายสำหรับการประกอบธุรกิจในรัฐนิวเม็กซิโก ในทางปฏิบัติ ธุรกิจต่างๆ มักจะผลักภาระต้นทุนนี้ไปให้ลูกค้า แต่ต้องระบุภาษี GRT แยกต่างหากในใบแจ้งหนี้หรือใบเสร็จรับเงิน ที่สำคัญกว่านั้น ธุรกิจที่มีความเชื่อมโยงทางกายภาพหรือทางเศรษฐกิจในรัฐนิวเม็กซิโกจะต้องรับผิดชอบภาษี GRT ถึงแม้จะผลักภาระต้นทุนนี้ไปให้ลูกค้าก็ตาม

ในทุกปี กรมสรรพากรและรายได้ (TRD) แห่งรัฐนิวเม็กซิโก จะเผยแพร่ตารางภาษีที่แสดงภาษี GRT รวมในแต่ละเทศบาลหรือเคาน์ตี โปรดตรวจสอบการอัปเดตตารางอัตราภาษีในช่วงกลางปีด้วย

อะไรบ้างที่ต้องเสียภาษีในรัฐนิวเม็กซิโก

ธุรกรรมทั่วไปหลายอย่างต้องเสียภาษีรายรับรวม (Gross Receipts Tax หรือ GRT) ของรัฐนิวเม็กซิโก สินค้าที่ต้องเสียภาษี ได้แก่ เสื้อผ้า สินค้าดิจิทัล และบริการส่วนใหญ่ รวมถึงการให้บริการระบบซอฟต์แวร์ (SaaS)

นี่คือข้อยกเว้นบางประการสำหรับภาษี GRT

• ของชำ: อาหารสำหรับบริโภคในครัวเรือนได้รับการยกเว้นภาษี แต่อาหารปรุงสำเร็จแล้วจะได้รับการยกเว้น

• เกษตรกรรมและปศุสัตว์: การขายปศุสัตว์ ผลิตภัณฑ์ทางการเกษตรที่ยังไม่แปรรูป และบริการต่างๆ จะได้รับการยกเว้นภาษี

• องค์กรไม่แสวงผลกำไรและองค์กรต่างๆ: ค่าสมาชิกสำหรับองค์กรทางสังคมหรือวิชาชีพ และค่าธรรมเนียมสมาคมเจ้าของบ้าน จะได้รับการยกเว้น

• เชื้อเพลิง น้ำมัน และทรัพยากรธรรมชาติ: เชื้อเพลิงที่ชำระภาษีสรรพสามิตแล้ว และการขายน้ำมันและก๊าซบางประเภทเพื่อจำหน่ายต่อหรือใช้ในต่างรัฐ จะได้รับการยกเว้นภาษี

นอกจากนี้ ยังมีข้อยกเว้นเพิ่มเติมสำหรับธุรกรรมด้านโทรคมนาคม การวิจัยและพัฒนา เงินรางวัลจากการแข่งขันม้า การขายตำราเรียนโดยร้านหนังสือของวิทยาลัยที่ได้รับอนุญาต และธุรกรรมภายในดินแดนของชนชาติอินเดียนแดง โปรดตรวจสอบรายละเอียดเพิ่มเติมกับ TRD

ภาษีการขายท้องถิ่นใดบ้างที่ใช้ในรัฐนิวเม็กซิโก

อัตราภาษีท้องถิ่นในรัฐนิวเม็กซิโกสามารถกำหนดได้โดยเคาน์ตีและเทศบาลแต่ละแห่ง นับตั้งแต่ปี 2025 เป็นต้นมา มีการอนุญาตให้เปลี่ยนแปลงได้ปีละครั้งในเดือนกรกฎาคม ดังนั้นการตรวจสอบข้อมูลอัปเดตจึงเป็นเรื่องสำคัญ โดยเครื่องมืออย่าง Stripe Tax จะช่วยติดตามการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีและช่วยให้คุณรู้ข้อมูลล่าสุด

อัตราของเขต อัตราเมือง และค่าธรรมเนียมพิเศษของเขตจะกำหนดไว้ในท้องถิ่นและเพิ่มเพิ่มเติมจาก GRT 4.8750% ทั่วทั้งรัฐ อัตรารวมสำหรับที่อยู่ที่ระบุคือผลรวมของลำดับชั้นทั้งหมดที่ใช้กับสถานที่นั้น

อัตราภาษีการขายของรัฐนิวเม็กซิโกในแต่ละเมืองอยู่ที่เท่าใด

อัตราของแต่ละเมืองจะแตกต่างกันมาก ตารางด้านล่างนี้จะแสดงอัตราภาษี GRT แบบรวมสำหรับเมืองสำคัญๆ ในรัฐนิวเม็กซิโก ซึ่งมีผลบังคับใช้จนถึงวันที่ 30 มิถุนายน 2026 โปรดตรวจสอบตารางอัตราภาษีที่อัปเดตแล้วที่เว็บไซต์ของ TRD

อัตราภาษีการขายของรัฐนิวเม็กซิโกในแต่ละเคาน์ตีอยู่ที่เท่าใด

อัตราภาษีระดับเคาน์ตีเป็นเพียงอัตราเพิ่มเติมเดียวสำหรับธุรกิจที่ดำเนินงานในพื้นที่ที่ไม่ได้อยู่ในเขตเทศบาล โดยธุรกิจในเขตเมืองต้องบวกอัตราภาษีของเมืองนั้นเข้าไปด้วย ตัวเลขด้านล่างจะแสดงอัตราภาษีรวม (รัฐบวกเคาน์ตี) สำหรับพื้นที่ที่ไม่ได้อยู่ในเขตเทศบาลในเคาน์ตีที่ใหญ่ที่สุดของรัฐนิวเม็กซิโก ซึ่งมีผลบังคับใช้จนถึงวันที่ 30 มิถุนายน 2026

ภาษีการขายของรัฐนิวเม็กซิโกทำงานอย่างไรสำหรับธุรกิจ

รัฐนิวเม็กซิโกใช้ระบบการจัดซื้อจัดจ้างแบบอิงตามปลายทาง ซึ่งอัตราภาษี GRT จะถูกกำหนดโดยสถานที่ที่สินค้าถูกส่งมอบหรือบริการถูกใช้งานเป็นครั้งแรก หลักการนี้ยังใช้กับบริการที่ดำเนินการนอกรัฐแต่ถูกใช้งานภายในรัฐด้วย ซึ่งอัตราภาษีจะขึ้นอยู่กับสถานที่ตั้งของลูกค้า

การยื่นแบบและชำระเงินจะดำเนินการผ่านระบบ Taxpayer Access Point ของ TRD โดยจะต้องยื่นแบบแสดงรายการและชำระเงินภายในวันที่ 25 ของเดือนถัดจากแต่ละรอบระยะเวลาการรายงาน ตัวอย่างเช่น กิจกรรมในเดือนมกราคมจะต้องยื่นภายในวันที่ 25 กุมภาพันธ์ โดย TRD จะกำหนดความถี่ในการยื่นแบบของคุณตามภาระภาษี GRT รวมของคุณ โดยจะเป็นรายเดือนหากภาระภาษีเฉลี่ยของคุณเกินเดือนละ 200 ดอลลาร์

เครื่องมือคำนวณภาษีการขายของ Stripe มีอัตราภาษี GRT สำหรับสถานที่เฉพาะรวมอยู่ด้วย หากคุณไม่ต้องการคำนวณด้วยตนเอง Stripe Tax จะจัดการการคำนวณอัตรา การเก็บภาษี และการรายงานโดยอัตโนมัติสำหรับเขตอำนาจศาลต่างๆ ในรัฐนิวเม็กซิโก โดยใช้ตำแหน่งทางภูมิศาสตร์ระดับที่อยู่เพื่อใช้อัตราภาษีรวมที่ถูกต้องสำหรับทุกธุรกรรม

ใครบ้างที่ต้องจัดเก็บภาษีการขายของรัฐนิวเม็กซิโก

ธุรกิจสองประเภทมีภาระผูกพันด้านภาษี GRT ได้แก่ ธุรกิจที่มีสถานประกอบการในรัฐนิวเม็กซิโก และธุรกิจที่เกินเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจที่รัฐกำหนด

การมีตัวตนอยู่ในรัฐนิวเม็กซิโกจำเป็นต้องจดทะเบียน GRT ทันที ไม่ว่าปริมาณการขายจะเป็นเท่าใดก็ตาม ซึ่งรวมถึงกรณีต่อไปนี้

• การมีสำนักงาน ร้านค้าปลีก หรือคลังสินค้าอยู่ในรัฐ

• การจัดเก็บสินค้าคงคลังในศูนย์กระจายสินค้าในรัฐนิวเม็กซิโก รวมถึงคลังสินค้าของบุคคลที่สาม

• การว่าจ้างลูกจ้างหรือผู้ทำสัญญาที่ปฏิบัติงานในรัฐ รวมถึงพนักงานที่ทำงานจากระยะไกล

ธุรกิจจากนอกรัฐจะถือว่ามีสถานะทางเศรษฐกิจในรัฐนิวเม็กซิโกเมื่อมีรายได้รวมที่ต้องเสียภาษีต่อปีเกิน 100,000 ดอลลาร์สหรัฐภายในรัฐ นิวเม็กซิโกใช้การวัดผลจากปีที่ผ่านมาเท่านั้น ตัวอย่างเช่น ยอดขายในปี 2024 จะกำหนดภาระผูกพันในปี 2025 ยอดขายในปี 2025 จะกำหนดภาระผูกพันในปี 2026 เป็นต้น โดยเมื่อรายได้ของคุณเกินเกณฑ์ที่กำหนด ภาระผูกพันในการจัดเก็บภาษีจะเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมของปีถัดไป

Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Tax ช่วยลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีได้ เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ โดย Stripe Tax จะช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ตลอดจนภาษีสินค้าและบริการ (GST) ทั้งทางกายภาพและดิจิทัลโดยอัตโนมัติในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้อินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API) อันเปี่ยมประสิทธิภาพของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานวันนี้