El tipo impositivo sobre las ventas de Nuevo México es, en un plano teórico, igual a cero, ya que el estado no tiene un impuesto sobre las ventas tradicional. En su lugar, grava a las empresas con un impuesto sobre los ingresos brutos (GRT, por sus siglas en inglés) por operar en el estado. Aunque se supone que es un impuesto para el vendedor, no para el comprador, es habitual que las empresas lo trasladen a sus clientes. El tipo del GRT estatal es del 4,8750 %, pero los tipos combinados que incluyen recargos del condado y la ciudad pueden ser más altos.

A continuación, explicaremos cómo está estructurado el tipo del GRT de Nuevo México, los tipos combinados para las principales ciudades y condados, y lo que las empresas deben saber sobre el cumplimiento de la normativa.

Destacados

• El GRT de Nuevo México se aplica a la mayoría de los bienes y servicios.

• El tipo del GRT correcto para una transacción depende del lugar de entrega de los bienes o del lugar donde se utilizan los servicios.

• Las empresas que operan fuera del estado y que superan el umbral anual de ingresos gravables están obligadas a registrarse y cobrar el GRT.

¿Cuál es el tipo impositivo del impuesto sobre las ventas de Nuevo México?

Aunque Nuevo México no tiene un impuesto sobre las ventas, hay un tipo base del GRT a nivel estatal del 4,8750 %. Las jurisdicciones locales añaden sus propios tipos a este, lo que da lugar a un intervalo de tipos combinados del 5,2500 % al 9,4375 %.

Técnicamente, el GRT es un impuesto que se aplica al vendedor por hacer negocios en Nuevo México. En la práctica, es habitual que las empresas repercutan el coste a sus clientes, pero el GRT debe indicarse por separado en la factura o el recibo. Y, lo que es más importante, las empresas con nexo económico o físico en Nuevo México están sujetas al GRT, incluso si repercuten el coste a los clientes.

Cada año, el Departamento de Impuestos e Ingresos de Nuevo México (TRD) publica tablas de impuestos que muestran el GRT combinado en cada municipio o condado. Recuerda comprobar si hay actualizaciones en el calendario de tipos hacia mediados de año.

¿Qué es gravable en Nuevo México?

Muchas transacciones generales están sujetas al GRT de Nuevo México. Las compras gravables incluyen ropa, bienes digitales y la mayoría de los servicios, incluido el software como servicio (SaaS).

Estas son algunas exenciones del GRT:

• Comestibles: Los alimentos para consumo doméstico están exentos; la comida preparada no.

• Agricultura y ganadería: Las ventas de ganado, productos agrícolas sin procesar y servicios están exentas.

• Entidades sin ánimo de lucro y organizaciones: Las cuotas de afiliación a organizaciones sociales o profesionales y las cuotas de comunidades de propietarios están exentas.

• Combustible, petróleo y recursos naturales: El combustible por el que se ha pagado un impuesto especial y determinadas ventas de petróleo y gas para su reventa o uso fuera del estado están exentos.

Existen exenciones adicionales para telecomunicaciones, investigación y desarrollo, ganancias en hipódromos, ventas de libros de texto por parte de librerías universitarias que cumplan los requisitos y transacciones dentro del territorio de naciones indígenas. Consulta al TRD para obtener más información.

¿Qué impuestos sobre las ventas locales se aplican en Nuevo México?

Los condados y los municipios individuales pueden fijar los tipos impositivos locales en Nuevo México. A partir de 2025, podrán cambiarse una vez al año en julio; por lo tanto, es importante estar al tanto de las actualizaciones. Algunas herramientas como Stripe Tax llevan un seguimiento de los cambios en los tipos y pueden ayudarte a estar al día.

Los tipos de los condados y de las ciudades, además de los recargos de los distritos especiales se fijan a nivel local y se añaden al 4,8750 % del GRT estatal. El tipo total de una dirección determinada es la suma de todos los niveles que se aplican a esa ubicación.

¿Cuál es el tipo impositivo sobre las ventas de Nuevo México por ciudad?

Los tipos de las ciudades varían bastante. En la tabla a continuación, se muestran los tipos combinados del GRT de las principales ciudades de Nuevo México, vigentes hasta el 30 de junio de 2026. Sigue el estado de las tablas de tipos actualizadas en el sitio web de TRD.

¿Cuál es el tipo impositivo del impuesto sobre las ventas de Nuevo México por condado?

Los tipos a nivel de condado son la única capa adicional para las empresas que operan en áreas no incorporadas. Las empresas dentro de las ciudades tienen que añadir el tipo de la ciudad. Las cifras siguientes muestran los tipos combinados (estado más condado) para las áreas no incorporadas de los condados más grandes de Nuevo México, vigentes hasta el 30 de junio de 2026.

¿Cómo funciona el impuesto sobre las ventas de Nuevo México para las empresas?

Nuevo México utiliza un abastecimiento establecido en el destino en el que la tasa del GRT se determina en función de dónde se entregan los bienes o se usan los servicios por primera vez. Esto también se aplica a los servicios prestados fuera del estado, pero utilizados dentro de él. La tasa depende de la ubicación del cliente.

La presentación y el envío de remesas se realizan a través del sistema Taxpayer Access Point del TRD. Las declaraciones y los pagos vencen el día 25 del mes siguiente a cada período de declaración. Por ejemplo, la actividad de enero vence el 25 de febrero. El TRD asigna tu frecuencia de presentación en función de tu obligación fiscal total en concepto de GRT; será mensual si tu obligación media supera los 200 $ al mes.

La calculadora del impuesto sobre las ventas de Stripe incluye la tasa del GRT para ubicaciones específicas. Si no quieres calcularlo manualmente, Stripe Tax gestiona el cálculo de tasas, el cobro y la creación de informes en todas las combinaciones de jurisdicciones de Nuevo México de forma automática. Utiliza la geolocalización a nivel de dirección para aplicar la tasa combinada correcta a cada transacción.

¿Quién debe cobrar el impuesto sobre las ventas de Nuevo México?

Hay dos categorías de empresas que tienen obligaciones de GRT: las que tienen presencia física en Nuevo México y las que superan el umbral de nexo económico del estado.

La presencia física en Nuevo México requiere el registro a efectos del GRT de forma inmediata, independientemente del volumen de ventas. Esto incluye:

• Mantener una oficina, una ubicación de comercio minorista o un almacén en el estado.

• Almacenar inventario en un centro de gestión logística en Nuevo México, incluidos los almacenes de terceros.

• Contratar a trabajadores o contratistas que presten servicios en el estado, incluidos los empleados en remoto.

Las empresas de fuera del estado establecen un nexo económico en Nuevo México una vez que superan los 100.000 $ en ingresos brutos anuales gravables dentro del estado. Nuevo México utiliza únicamente la medición del año anterior. Por ejemplo, tus ventas de 2024 determinan tus obligaciones de 2025, tus ventas de 2025 determinan las obligaciones de 2026, y así sucesivamente. Una vez que superas el umbral, las obligaciones de cobro comienzan el 1 de enero del año siguiente.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas dedicar tus recursos al crecimiento de tu empresa. Stripe Tax te ayuda a supervisar tus obligaciones y te avisa cuando superas el umbral de registro para el impuesto sobre las ventas establecido en tus transacciones Stripe. Además, calcula y cobra automáticamente el impuesto sobre el valor añadido (IVA), el impuesto sobre las ventas y el Impuesto sobre bienes y servicios (GST), tanto para bienes y servicios físicos como digitales, y en más de 100 países (con soporte para todos los estados de EE. UU.).

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Stripe Tax puede ayudarte a:

• Entender dónde registrarte y recaudar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Tras registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos con tan solo pulsar un botón en el Dashboard de Stripe.

• Darte de alta para pagar tus impuestos: deja que Stripe gestione tus registros de impuestos internacionales y benefíciate de un proceso simplificado que rellena automáticamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local.

• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe exacto de los impuestos adeudados, sin importar qué vendas ni la ubicación de la venta. Es compatible con cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tipos.

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