ไม่ช้าก็เร็ว ในการทำธุรกิจ จะมีลูกค้าที่ชําระเงินไม่สําเร็จ โดยทั่วไปแล้ว ในช่วงนี้ จะมีคําถามเกี่ยวกับดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าในระหว่างการติดตามหนี้ให้กับบุคคลหรือธุรกิจที่ผิดนัดชําระ แต่ดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าคืออะไร มีค่าใช้จ่ายเท่าใด และจะคํานวณอย่างไร บทความนี้มีคำตอบให้คุณ

เนื้อหาหลักในบทความ

• ดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าคืออะไร
  
• ดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้ามีหลักการทางกฎหมายควบคุมอย่างไร
  
• เมื่อไหร่ที่คุณสามารถเรียกเก็บเงินดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้า?
  
• ดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้ามีวิธีคํานวณอย่างไร
  
• คุณจะร้องขอให้มีการจ่ายดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าอย่างไร
  
• คุณจะหลีกเลี่ยงดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าได้อย่างไร
  

ดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้า

ดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าคือดอกเบี้ยประเภทหนึ่งที่เรียกเก็บเมื่อลูกค้ารายหนึ่งไม่ชําระตามเวลาที่กำหนดไว้ในใบเรียกเก็บเงิน กล่าวคือ ดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าจะถูกเรียกเก็บในกรณีที่มีการชําระเงินล่าช้า โดยจะเพิ่มเข้ามาในจํานวนใบแจ้งหนี้ต้นฉบับเพื่อกระตุ้นให้ลูกค้ารายดังกล่าวดําเนินการตามภาระหน้าที่ในการชําระเงิน

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ธนาคาร (เช่น ผู้ให้กู้) จะมีการเรียกเก็บดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าเมื่อผู้กู้ไม่สามารถชําระเงินกู้ที่ตกลงไว้ได้ตรงเวลา แต่ธุรกรรมทางการค้าและบริการก็อาจถูกเรียกเก็บดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าได้เช่นกัน หากใบแจ้งหนี้ไม่ได้ชําระตรงเวลา

การชําระเงินล่าช้าต้องแยกจากค่าธรรมเนียมการติดตามหนี้ โดยค่าธรรมเนียมเหล่านี้จะถูกกําหนดโดยเจ้าหนี้ตามดุลยพินิจของพวกเขาในกรอบที่เฉพาะเจาะจง ส่วนดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าที่สามารถเรียกเก็บได้จะถูกกําหนดโดยกฎหมาย

ดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้ามีหลักการทางกฎหมายควบคุมอย่างไร

การเรียกเก็บดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าและจํานวนเงินที่เก็บเป็นไปตามมาตรา 288 ของประมวลกฎหมายพลเมืองของเยอรมนี (BGB) ซึ่งจัดตั้งขึ้นตามกฎหมายนี้ ภาระหนี้รวมที่ค้างชําระอาจเปลี่ยนแปลงเนื่องด้วยดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้า โดยจำนวนดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าจะคํานวณตามอัตราพื้นฐานปัจจุบันที่ออกโดยธนาคารกลางของเยอรมนี Deutsche Bundesbank

ตามมุมมองทางกฎหมาย รหัสพลเมืองแยกความแตกต่างระหว่าง การชําระเงินล่าช้าสองประเภท:

1. การผิดนัดการยอมรับ - เมื่อไม่ได้ยอมรับสินค้า
   
2. การผิดนัดการชําระเงิน - เมื่อไม่ได้ชําระใบแจ้งหนี้
   

ธุรกิจต่างๆ สามารถเรียกเก็บดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าจะเกิดขึ้นได้เฉพาะในกรณีที่ลูกค้าไม่สามารถชําระใบแจ้งหนี้ได้ หรือพูดอีกอย่างคือ ถ้าลูกค้าไม่สามารถจ่ายตามใบแจ้งหนี้และและค้างชำระเงิน ธุรกิจนั้นมีอิสระที่จะตัดสินใจว่าจะเรียกเก็บดอกเบี้ยการชำระเงินล่าช้าหรือไม่ ซึ่งไม่ใช่ข้อบังคับ

เมื่อไหร่ที่คุณสามารถเรียกเก็บดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้า?

ธุรกิจต่างๆ ต้องรอเป็นระยะเวลาหนึ่งๆ ก่อนที่จะสามารถเรียกเก็บดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าได้ โดยทั่วไปแล้วลูกค้าจะได้รับระยะเวลา 30 วันตามที่ตกลงกันไว้เป็นวันครบกําหนดในการชําระเงิน อย่างไรก็ตาม สําหรับลูกค้าธุรกิจ คุณสามารถเลือกวันครบกําหนดในการเรียกเก็บเงินที่ยาวกว่าหรือสั้นลงได้ โดยทั่วไปแล้ว คุณต้องทราบว่าวันที่จัดส่งให้แก่ลูกค้าเท่านั้นเป็นวันที่สําคัญในการกําหนดวันครบกําหนดการชําระเงินล่าช้าที่จะเก็บดอกเบี้ยล่าช้าได้

หากคุณตกลงกําหนดเวลาการชําระเงินที่สั้นลง คุณยังสามารถเรียกเก็บดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าได้ก่อนหน้านี้ หากใบแจ้งหนี้ยังคงค้างชําระเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาที่ตกลงกันไว้ คุณต้องกําหนดเวลาการชําระเงินที่แน่นอนล่วงหน้าหรือเมื่อมีการออกใบแจ้งหนี้

ดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้ามีการคํานวณอย่างไร

จํานวนเงินที่เรียกเก็บสําหรับการชําระเงินล่าช้าคํานวณโดยใช้อัตราพื้นฐานปัจจุบันที่ประกาศโดย Deutsche Bundesbank อัตราดอกเบี้ยคงที่นี้มีการประกาศสองครั้งต่อปี (1 มกราคมและ 1 กรกฎาคม) ในกรมสรรพากร ตามข้อกําหนดทางกฎหมาย โดยอัตราที่ใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2024 คือ 3.62%

อัตราพื้นฐานอาจมีการเปลี่ยนแปลง ทุกคนที่ต้องการเรียกเก็บดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าควรตรวจสอบอัตราพื้นฐานก่อนที่จะคํานวณดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้า นอกจากนี้ยังมีความแตกต่าง ไม่ว่าคุณจะเรียกเก็บดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าจากบุคคลทั่วไปหรือลูกค้าธุรกิจ สําหรับลูกค้าธุรกิจ จะมีการคํานวณดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าโดยเพิ่ม 9 เปอร์เซ็นต์ไปยังอัตราพื้นฐาน ในขณะที่จํานวนเงินเพิ่มเติมนี้คือ 5 เปอร์เซ็นต์สําหรับลูกค้า

ตามที่ระบุไว้ในมาตรา 288 ของกฎหมายการชําระเงิน (BGB) เงินกู้อาจต้องเสียดอกเบี้ยเมื่อมีหนี้ค้างชําระ เมื่อคํานึงถึงอัตราพื้นฐานปัจจุบัน จะมีผลกําไรการชําระเงินล่าช้าดังต่อไปนี้

ธุรกรรมกับบุคคลทั่วไป: 8.62%
การคํานวณ: 3.62% + 5 เปอร์เซ็นต์ = 8.62%

ธุรกรรมกับลูกค้าธุรกิจ: 12.12%
การคํานวณ: 3.62% + 9 เปอร์เซ็นต์ = 12.62%

อัตราพื้นฐานจะระบุไว้เสมอว่า "ต่อปี" (เป็นอัตรารายปี) สิ่งสําคัญคือคุณต้องคํานวณดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าอย่างถูกต้องในแต่ละวันตามช่วงเวลาที่ผู้ค้างชําระไม่ได้ดําเนินการ การชําระเงินและผิดนัดชําระ (วันที่ล่าช้า) เมื่อคํานวณดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้า คุณควรปฏิบัติตามกฎ 4 ข้อต่อไปนี้

1. ดูอัตราฐานปัจจุบัน
   
2. พิจารณาว่าคุณต้องเพิ่มกี่เปอร์เซ็นต์ - B2B หรือ B2C
   
3. คํานวณจํานวนวันที่ค้างชําระ
   
4. คํานวณดอกเบี้ยสําหรับรอบเริ่มต้น
   

ต่อไปนี้คือสองตัวอย่างที่จะช่วยคุณคํานวณดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้า:

ตัวอย่างการคํานวณสําหรับลูกค้า B2C

ลูกค้า B2C มียอดค้างชำระ 1,000 ยูโรเป็นเวลา 100 วันมาแล้ว ดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าสําหรับช่วงเวลาที่ผิดนัดชําระจะคํานวณดังนี้

ยอดใบแจ้งหนี้ x (อัตราพื้นฐาน + 5 เปอร์เซ็นต์) x วันที่ค้างชําระ/365 = ค่าธรรมเนียมล่าช้า
1000 ยูโร x (3.62% + 5 เปอร์เซ็นต์) x 100/365 = 23.61 ยูโร
ยอดรวมที่รวมดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าคือ 1023.61 ยูโร

ตัวอย่างการคํานวณสําหรับลูกค้า B2B

ลูกค้า B2B มียอดค้างชำระ 1,000 ยูโรเป็นเวลา 100 วันมาแล้ว เมื่อคํานวณดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้า คุณต้องคํานึงถึงอัตราพื้นฐานเพียงอัตราเดียว:

ยอดใบแจ้งหนี้ x (อัตราพื้นฐาน + 9 เปอร์เซ็นต์) x วันที่ค้างชําระ/365 = ค่าธรรมเนียมล่าช้า
1000 ยูโร x (3.62% + 9 เปอร์เซ็นต์) x 100/365 = 34.57 ยูโร
ยอดรวมที่รวมดอกเบี้ย การชําระเงินล่าช้าคือ 1034.57 ยูโร

เคล็ดลับ: คุณสามารถใช้เครื่องมือคํานวณดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าแบบออนไลน์ เพื่อเช็คและตรวจสอบการคํานวณของคุณ

คุณจะร้องขอดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าอย่างไร

เมื่อลูกค้าไม่สามารถชำระเงินตามกําหนดตกลงกันไว้ คุณควรส่งการแจ้งเตือนการชําระเงินก่อน ซึ่งควรมีข้อมูลทั้งหมดจากใบแจ้งหนี้ต้นฉบับและกําหนดวันครบกําหนดการชําระเงินใหม่ หากหนี้ยังคงไม่ชําระภายในวันครบกําหนดใหม่ คุณสามารถเริ่มการติดตามหนี้ได้ โดยทั่วไปแล้ว คุณควรส่งหนังสือติดตามหนี้สามฉบับก่อนที่จะดําเนินการตามกฎหมาย นอกจากนี้ คุณยังสามารถคํานวณดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าได้ในขั้นตอนการติดตามหนี้

หนังสือการติดตามหนี้ควรมีข้อมูลต่อไปนี้

• วันที่ใบแจ้งหนี้ครบกําหนดสําหรับการชําระเงิน
  
• เลขอ้างอิงถึงการแจ้งเตือน การชําระเงินและวันที่
  
• ระบุดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าและค่าธรรมเนียมการติดตามหนี้ที่เกี่ยวข้อง
  

กําหนดวันครบกําหนดใหม่ในหนังสือติดตามหนี้ หากต้องส่งหนังสือติดตามหนี้ฉบับที่ 2 และ 3 คุณจะต้องปรับดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าตามจํานวนวันที่ค้างชําระ คุณต้องระบุอย่างชัดเจนในหนังสือติดตามหนี้ที่ 2 และ 3 ว่าค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมจะเกิดขึ้นหากยังไม่ได้ชําระเงิน (ค่าใช้จ่ายของศาล ฯลฯ) คุณควรส่งหนังสือแจ้งการติดตามหนี้ทางไปรษณีย์เพื่อให้มีหลักฐานการจัดส่ง

หากการติดตามหนี้นอกศาลไม่ได้รับการตอบสนองตามที่ต้องการ คุณควรใช้ที่ปรึกษาทางกฎหมายหรือบริษัทเรียกเก็บหนี้ ซึ่งจะเพิ่มแรงกดดันให้กับผู้ค้างชําระ อีกครั้ง การชําระเงินล่าช้าเพิ่มขึ้นทําให้เกิดดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้า

คุณจะหลีกเลี่ยงดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้าได้อย่างไร

เมื่อลูกค้าผิดนัดการชำระเงิน สิ่งที่ดีที่สุดที่ควรทำคือการติดต่อลูกค้าโดยตรงและพูดคุยกับลูกค้ารายดังกล่าว ในกรณีส่วนใหญ่ การไม่ได้ชําระเงินนั้นเกิดจากความเข้าใจผิด หรือเนื่องจากใบแจ้งหนี้ไม่ได้เข้าถึงหน่วยงานบัญชีหรือสูญหาย นอกจากนี้ยังอาจเกิดปัญหาทางการเงินชั่วคราวซึ่งทําให้หนี้ค้างชําระ

หลังจากส่งการแจ้งเตือน การชําระเงินครั้งแรกที่ไม่ได้ผลลัพธ์ตามที่ต้องการแล้ว ให้ลองหาเหตุผลว่าทําไมถึงมีการผิดนัดการชําระเงิน โดยทั่วไปแล้วการพูดคุยกันโดยตรงเป็นวิธีที่ดีที่สุดในการแก้ไขปัญหา การติดต่อลูกค้าและกําหนดวันครบกําหนดการชําระเงินใหม่อาจทําให้คุณไม่จําเป็นต้องดําเนินการติดตามหนี้ แม้ว่าการดําเนินการนี้จะไม่ได้ผลลัพธ์ตามที่ต้องการ แต่คุณก็ควรทําตามกระบวนการที่ระบุไว้อย่างเป็นทางการและส่งจดหมายการติดตามหนี้และระบุจํานวนเงินที่ค้างชําระ ควรใช้ความระมัดระวังบางประการเมื่อต้องจัดการหนี้ และอาจส่งผลดีต่อความสัมพันธ์ทางธุรกิจของคุณ

คุณยังสามารถพยายามหลีกเลี่ยงสถานการณ์ดังกล่าวเมื่อ การออกใบแจ้งหนี้ของคุณ

วิธีป้องกันการผิดนัดชำระ และหลีกเลี่ยงการเรียกเก็บเงินดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้า

เมื่อออกใบแจ้งหนี้ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าวันครบกําหนดของการชําระเงินนั้นมองเห็นได้ชัดเจน ซึ่งจะช่วยป้องกันไม่ให้เกิดความเข้าใจผิด หากใบแจ้งหนี้ไม่มีวันครบกําหนดชําระเงิน ลูกค้าจะไม่ได้เข้ากรณีชําระเงินล่าช้า และคุณจะเผชิญกับปัญหาทางกฎหมายในการขอรับเงินของคุณ

นอกจากนี้ คุณยังควรเสนอวิธีการชําระเงินที่ช่วยให้ชําระเงินได้ง่ายขึ้น นอกจากนี้คุณยังสามารถสร้างแรงจูงใจในการชําระเงินเพิ่มเติมได้ เช่น การให้ส่วนลดสําหรับการชําระเงินก่อนกําหนด ซึ่งจะช่วยป้องกันการชําระเงินล่าช้าและการเรียกเก็บดอกเบี้ยการชําระเงินล่าช้า

นอกจากนี้ คุณยังสามารถระบุในใบแจ้งหนี้ว่า การชําระเงินล่าช้าจะถูกเรียกเก็บดอกเบี้ย ซึ่งแสดงให้เห็นชัดว่าการชําระเงินตรงเวลานั้นเป็นประโยชน์ต่อทั้งสองฝ่าย หากคุณเสนอส่วนลดสําหรับการชําระเงินก่อนกําหนด ก็ดูเหมือนว่าคุณกําลังขอให้ลูกค้าชําระเงินตรงเวลา แทนที่จะกําหนดเวลา