Vroeg of laat krijgt elk bedrijf te maken met een klant die niet betaalt. Meestal rijst op dat moment, wanneer een aanmaning wordt verstuurd naar de persoon of het bedrijf in gebreke, de vraag naar de rente bij betalingsachterstand. Maar wat is rente bij betalingsachterstand, hoe hoog kan deze zijn en hoe wordt deze berekend? In ons artikel vind je de antwoorden.
Wat staat er in dit artikel?
- Wat zijn rente op achterstallige betalingen?
- Hoe worden rentetarieven bij te late betaling wettelijk geregeld?
- Wanneer kunt je rente in rekening brengen bij te late betaling?
- Hoe worden rentetarieven bij te late betaling berekend?
- Hoe eis je rente bij te late betalingen?
- Hoe kun je rente wegens te late betaling vermijden?
Wat zijn rentetarieven bij te late betaling?
Rente voor achterstallige betaling is een vorm van rente die in rekening wordt gebracht wanneer een klant een factuur niet op tijd betaalt. Met andere woorden, rente voor achterstallige betaling wordt geheven bij achterstallige betaling. Ze worden opgeteld bij het oorspronkelijke factuurbedrag om de in gebreke blijvende klant te motiveren om aan zijn betalingsverplichting te voldoen. Rente voor achterstallige betaling wordt echter ook in rekening gebracht als compensatie voor de moeite en het verlies die het gevolg zijn van de achterstallige betaling.
Specifiek banken, ofwel kredietverstrekkers, brengen rente in rekening bij te late betaling wanneer een kredietnemer een overeengekomen betaling van een lening niet op tijd doet. Echter handels- en dienstentransacties kunnen ook onderhevig zijn aan rente bij te late betaling wanneer facturen niet op tijd worden betaald.
Het is belangrijk om een onderscheid te maken tussen rentetarieven bij te late betaling en aanmaningskosten. Deze worden door schuldeisers naar eigen inzicht vastgesteld binnen een bepaald kader, terwijl het bedrag van de rentetarieven bij te late betaling dat in rekening kan worden gebracht wettelijk wordt bepaald.
Hoe worden rentetarieven bij te late betaling wettelijk geregeld?
Het in rekening brengen van rente bij te late betaling en het bedrag ervan wordt geregeld door § 288 van het Duitse burgerlijk wetboek (BGB). Op basis van deze wetgeving kunnen uitstaande schulden onderworpen zijn aan rente bij te late betaling. Het bedrag van deze rente bij te late betaling wordt berekend aan de hand van de huidige basisrente die is gepubliceerd door de Duitse centrale bank, Deutsche Bundesbank.
Juridisch gezien maakt het Duitse burgerlijk wetboek onderscheid tussen twee soorten achterstallige betalingen:
- Niet-aanvaarding — wanneer goederen niet worden aanvaard
- Wanbetaling — wanneer facturen niet worden betaald
Bedrijven kunnen alleen rente in rekening brengen bij betalingsachterstand - met andere woorden, als een klant een factuur niet betaalt en achterstallig raakt met zijn betalingen. Bedrijven zijn vrij om te beslissen of ze rente in rekening willen brengen of niet—dit is niet verplicht.
Wanneer mag je rente voor late betaling in rekening brengen?
Bedrijven moeten een bepaalde termijn in acht nemen voordat ze rente bij te late betaling mogen aanrekenen. Meestal wordt voor klanten een termijn van 30 dagen vastgesteld, mits dit is overeengekomen als betalingstermijn. Bij zakelijke klanten kan echter worden gekozen voor een langere of kortere betalingstermijn. In het algemeen geldt dat de datum waarop de dienst aan de klant is geleverd bepalend is voor het vaststellen van de relevante termijn.. Pas wanneer een factuur na afloop van deze termijn openstaat raakt de klant in gebreke en kun je als schuldeiser rente bij te late betaling in betaling brengen.
Als je hebt ingestemd met een kortere betalingstermijn, kun je ook eerder rente in betaling brengen bij te late betaling— op voorwaarde dat de factuur aan het einde van de overeengekomen periode nog openstaat. Je moet vooraf of bij het opstellen van de factuur een nauwkeurige betalingstermijn vastleggen.
Hoe worden rentetarieven bij te late betaling berekend?
Het bedrag dat in rekening wordt gebracht voor rente bij te late betaling wordt berekend aan de hand van de actuele basisrente die door de Deutsche Bundesbank is gepubliceerd. Deze vaste rente wordt twee keer per jaar (1 januari en 1 juli) in overeenstemming met de wettelijke bepalingen gepubliceerd in het Staatsblad. Sinds 1 januari 2024 is de basisrente 3,62%.
De basisrente kan veranderen. Iedereen die rente in rekening wil brengen bij te late betaling moet eerst het basistarief controleren voordat hij rente in rekening brengt bij te late betaling. Het maakt ook uit of je rente in rekening brengt bij te late betaling bij een particuliere of een zakelijke klant. Bij zakelijke klanten wordt rente in rekening gebracht door 9 procentpunten bij de basisrente op te tellen, terwijl dit extra bedrag voor klanten 5 procentpunten bedraagt.
Op grond van 288 BGB kunnen schulden bij achterstallige betaling aan rente onderworpen zijn. Rekening houdend met het huidige basistarief zijn de volgende wettelijke rentetarieven voor achterstallige betaling van toepassing:
Transacties met particulieren: 8,62%
Berekening: 3,62% + 5 procentpunten = 8,62%
Transacties met bedrijven: 12,12%
Berekening: 3,62% + 9 procentpunten = 12,62%
Het basispercentage wordt altijd aangeduid als "per jaar" (als een jaarlijks percentage). Het is belangrijk dat je de vertragingsrente nauwkeurig berekent voor elke dag van de relevante periode waarin de debiteur niet heeft betaald en in gebreke is gebleven (achterstallige dagen). Bij het berekenen van vertragingsrente loont het om deze vier regels te volgen:
- Zoek het huidige basistarief op.
- Bereken hoeveel procentpunten je moet toevoegen—business-to-business (B2B) of bedrijf naar consument (B2C).
- Bereken het aantal dagen achterstand.
- Bereken de rente voor de periode van wanbetaling.
Hier zijn twee voorbeelden om je te helpen bij het berekenen van rente bij te late betaling:
Voorbeeldberekening voor B2C-klanten
Een B2C-klant is je 1.000 euro verschuldigd en loopt 100 dagen achter met betalen. De rente bij te late betaling over de periode van wanbetaling wordt als volgt berekend:
Factuur bedrag x (basistarief + 5 procentpunten) x dagen achterstallig/ 365 = kosten bij te late betaling
1000 euro x (3,62% + 5 procentpunten) x 100/365 = 23,61 euro
Het totaalbedrag inclusief rente op te late betaling bedraagt 1023,61 euro.
Voorbeeldberekening voor B2B-klanten
Een B2B klant is je 1.000 euro verschuldigd en loopt 100 dagen achter met betalen. Bij het berekenen van rente bij te late betaling moet je rekening houden met maar één basistarief:
Factuurbedrag x (basistarief + 9 procentpunten) x dagen achterstallig/365 = kosten bij te late betaling
1000 euro x (3,62% + 9 procentpunten) x 100/365 = 34,57 euro
Het totaalbedrag inclusief rente op te late betaling bedraagt 1034,57 euro.
Tip: Je kunt een online rentecalculator bij te late betaling gebruiken om je berekeningen te controleren en te bekijken.
Hoe eis je rente op te late betaling?
Wanneer een klant een overeengekomen betalingstermijn niet naleeft kun je het beste eerst een betalingsherinnering sturen. Hierin moet alle informatie van de oorspronkelijke factuur staan en een nieuwe betalingstermijn worden vastgesteld. Als de debiteur na deze nieuwe termijn nog steeds niet heeft betaald kun je incassoactiviteiten starten. In de regel moet je drie incassoactiviteiten uitvoeren voordat je juridische stappen onderneemt. Je kunt ook rente bij te late betaling berekenen als onderdeel van de incassoactiviteiten verwerken.
Een aanmaningsbrief moet de volgende info hebben:
- Datum waarop de factuur verschuldigd was voor betaling
- Verwijzing naar de betalingsherinnering en de datum
- Vermelding van toepasselijke rentetarieven bij te late betaling en aanmaningsbrief
Stel in de aanmaningsbrief een nieuwe betalingstermijn in. Als je een tweede en derde aanmaningsbrief nodig hebt moet je de rente op achterstallige betalingen aanpassen aan het aantal dagen achterstallige betalingen. Je moet in de tweede en derde incassoactiviteiten duidelijk aangeven dat er verdere kosten ontstaan als de betaling uitblijft (gerechtskosten, enz.). Je kunt aanmaningsbrieven het beste aangetekend versturen zodat je een bewijs van levering ontvangt.
Als de buitengerechtelijke aanmaningsbrieven niet het gewenste resultaat opleveren moet je een juridisch adviseur of incassobureau inschakelen. Dit verhoogt de druk op de schuldenaar. Extra dagen achterstallige betalingen leiden tot nieuwe verschuldigde rente voor achterstallige betalingen.
Hoe kun je rente wegens te late betaling voorkomen?
Wanneer een klant een betaling mist kun je het beste rechtstreeks contact opnemen met de klant en dit met hen bespreken. Gemiste betalingen zijn meestal het gevolg van misverstanden of omdat een factuur niet bij de boekhoudafdeling is aangekomen of kwijt is geraakt. Het kan ook zijn dat een debiteur tijdelijk in financiële problemen is gekomen en daardoor de eerste deadline heeft gemist.
Als een eerste betalingsherinnering niet het gewenste effect heeft is het raadzaam om na te gaan waarom de betaling niet is ontvangen. Direct contact met de klant is doorgaans de meest effectieve manier om problemen op te lossen. Door contact op te nemen met je klant en een nieuwe betalingstermijn af te spreken hoef je mogelijk geen gebruik te maken van het aanmaningsproces. Zelfs als dit niet het gewenste effect heeft dien je toch de officiële procedure te volgen en aanmaningsbrieven te versturen voor het openstaande bedrag. Een zekere mate van coulance is aan te raden bij het omgaan met schulden en kan een positief effect hebben op je zakelijke relatie. Het is raadzaam om open en direct te communiceren met klanten die achterstallig zijn.
Je kunt ook proberen dergelijke situaties te vermijden bij het versturen van je facturen.
Hoe je gemiste betalingen kunt voorkomen en het aanrekenen van rente bij te late betaling kunt vermijden:
Controleer bij het versturen van facturen of de deadline voor betaling duidelijk zichtbaar is. Dit voorkomt misverstanden. Als de deadline voor betaling ontbreekt op de factuur kan je klant niet in gebreke gesteld worden en loop je juridische problemen op bij het opeisen van je geld.
Het is ook raadzaam om je klanten betaalmethoden aan te bieden die het betalen makkelijker maken. Je kunt ook extra betalingsstimulansen creëren—bijvoorbeeld door kortingen te geven voor vroege betalingen. Deze kunnen late betalingen en de noodzaak om rente in rekening te brengen voorkomen.
Daarnaast kun je op de factuur vermelden dat er rente in rekening wordt gebracht bij te late betaling. Zo maak je duidelijk dat het in het belang van beide partijen is dat betalingen op tijd zijn. Als je ook een korting aanbiedt voor vroegtijdige betaling lijkt het alsof je klanten uitnodigt om op tijd te betalen in plaats van een deadline op te leggen.
De inhoud van dit artikel is uitsluitend bedoeld voor algemene informatieve en educatieve doeleinden en mag niet worden opgevat als juridisch of fiscaal advies. Stripe verklaart of garandeert niet dat de informatie in dit artikel nauwkeurig, volledig, adequaat of actueel is. Voor aanbevelingen voor jouw specifieke situatie moet je het advies inwinnen van een bekwame, in je rechtsgebied bevoegde advocaat of accountant.