หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี (TIN) หรือหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีคือสิ่งที่รัฐบาลสหรัฐอเมริกาใช้เพื่อติดตามคุณหรือธุรกิจของคุณเพื่อจุดประสงค์ทางภาษี TIN มีหลายประเภท รวมถึงหมายเลขประจําตัวนายจ้าง (EIN) และหมายเลขประกันสังคม (SSN) หากยื่นแบบแสดงรายการภาษี ขอรับสิทธิประโยชน์ หรือจัดการหน้าที่ทางการเงินอื่นๆ คุณจะต้องมี TIN

ด้านล่างนี้เราจะหารือเกี่ยวกับประเภท TIN ที่มี ใช้ทำอะไร และจะเลือก TIN ที่เหมาะสมได้อย่างไร

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• ประเภทของหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี
  
• หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีใช้สําหรับอะไร
  
• ฉันต้องมีหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีหรือไม่
  
• หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีเทียบกับหมายเลขประจําตัวนายจ้าง
  
• วิธีการขอหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี
  
• วิธีขอรับหมายเลขประจําตัวนายจ้าง
  

ประเภทของหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี

กรมสรรพากร (IRS) ใช้TIN ประเภทต่างๆ เพื่อจัดการกับความรับผิดชอบด้านภาษีสำหรับบุคคลและนิติบุคคลทางธุรกิจ ต่อไปนี้คือข้อมูลสรุปของประเภทหลัก

• SSN: นี่เป็นหมายเลข TIN ที่พบบ่อยที่สุด ซึ่งออกให้กับพลเมืองสหรัฐฯ และผู้ที่อาศัยอยู่ในสหรัฐฯ ที่มีสิทธิ์ บุคคลส่วนใหญ่ใช้ SSN ของตนสำหรับการเสียภาษีส่วนบุคคลและผลประโยชน์ด้านการประกันสังคม

• EIN: หมายเลขนี้ออกให้แก่ธุรกิจและองค์กรต่างๆ เพื่อจุดประสงค์ในการยื่นและการรายงานภาษี เมื่อธุรกิจต้องการเปิดบัญชีธนาคารหรือขอใบอนุญาต จะต้องระบุ EIN ด้วย

• หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี (ITIN): ITIN มีไว้สำหรับบุคคลที่ต้องมี TIN ของสหรัฐฯ แต่ไม่มีและไม่มีสิทธิ์ได้รับ SSN โดยมักจะมีการออก ITIN ให้กับผู้ที่ไม่ได้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศสหรัฐอเมริกาซึ่งจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีสหรัฐฯ

• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้จัดเตรียม (PTIN): บุคคลทุกคนที่จัดเตรียมหรือช่วยเหลือในการเตรียมแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางเพื่อแลกกับค่าตอบแทน จะได้รับหมายเลข PTIN กลุ่มนี้ประกอบด้วยผู้ตรวจสอบบัญชีสาธารณะที่ได้รับการรับรอง ตัวแทนที่ลงทะเบียน และผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีอื่นๆ

• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีการรับบุตรบุญธรรม (ATIN): นี่เป็นหมายเลขชั่วคราวที่กำหนดให้กับเด็กในกรณีการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมในประเทศ เมื่อผู้ปกครองบุญธรรมจำเป็นต้องรวมเด็กไว้ในแบบแสดงรายการภาษีก่อนที่จะดำเนินการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมให้เสร็จสิ้น

หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีใช้สำหรับอะไร

หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีใช้เพื่อวัตถุประสงค์ต่างๆ สําหรับธุรกิจและบุคคลทั่วไป กรณีการใช้งานมีดังนี้

• การยื่นภาษี: บุคคลทั่วไปและธุรกิจต่างๆ ใช้หมายเลข TIN ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางและระดับรัฐ หมายเลขเหล่านี้จะช่วย IRS ติดตามและประมวลผลแบบแสดงรายการภาษี

• การเปิดบัญชีธนาคาร: ธุรกิจมักจะต้องการ EIN เพื่อเปิดบัญชีธนาคารของธุรกิจ

• การจ้างงาน: นายจ้างใช้ EIN ของตนเพื่อรายงานภาษีและเอกสารอื่นๆ ให้ IRS และหน่วยงานของรัฐทราบ โดยเฉพาะอย่างยิ่งสําหรับภาษีการจ้างงาน

• เครดิตและเงินกู้: TIN มักจะต้องใช้ในการสมัครขอสินเชื่อหรือวงเงินสินเชื่อของธุรกิจ โดยผู้ให้กู้จะใช้หมายเลข TIN เพื่อยืนยันสถานะของธุรกิจ

• ใบอนุญาตและการอนุญาตประกอบกิจการ: ในระหว่างกระบวนการสมัครใบอนุญาตและใบอนุญาตทางธุรกิจ บริษัทต่างๆ มักจะต้องระบุ EIN ของตนเป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการสมัครเพื่อให้แน่ใจว่าได้ปฏิบัติตามภาระผูกพันทางภาษีทั้งหมด

• ภาษีหัก ณ ที่จ่าย: หากคุณจ้างงานหรือทำงานร่วมกับผู้รับจ้างตามสัญญา คุณจะต้องมี TIN เพื่อหักภาษีและออกแบบฟอร์มภาษี เช่น W-2 และ 1099 ได้อย่างถูกต้อง

• การดูแลสุขภาพและประโยชน์อื่นๆ: บุคคลทั่วไปใช้ SSN ของตนเพื่อเข้าถึงสิทธิประโยชน์ประกันสังคม, Medicare และบริการอื่นๆ ของรัฐบาล

ฉันต้องมีหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีหรือไม่

โดยทั่วไปแล้ว ธุรกิจจะต้องระบุหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี หากมีคุณสมบัติประการใดประการหนึ่งต่อไปนี้

• หากจ้างพนักงาน คุณจะใช้ EIN สําหรับการรายงานและการหักภาษีเงินเดือน ณ ที่จ่าย

• หากคุณดําเนินธุรกิจในฐานะบริษัทหรือห้างหุ้นส่วน คุณจะต้องขอ EIN เพื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีของธุรกิจแยกต่างหากจากแบบแสดงรายการภาษีส่วนบุคคล

• หากคุณจำเป็นต้องยื่นแบบภาษีสรรพสามิต แบบแสดงรายการภาษีการจ้างงาน หรือแบบแสดงรายการภาษีแอลกอฮอล์ ยาสูบ และอาวุธปืน คุณจะต้องมี EIN

• หากคุณหักภาษีจากรายได้ที่จ่ายให้กับผู้ที่ไม่ได้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศ คุณจะต้องใช้ EIN ของคุณ

• หากคุณมีแผน Keogh (แผนเกษียณอายุแบบเลื่อนเวลาการเสียภาษีสำหรับบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ) คุณจำเป็นต้องมี EIN

หากคุณไม่แน่ใจว่าธุรกิจของคุณจําเป็นต้องใช้หรือไม่ โปรดดูเว็บไซต์ของ IRS เพื่อตรวจสอบคุณสมบัติของคุณ

หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีเทียบกับหมายเลขประจําตัวนายจ้าง

คําว่า "หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี" และ "หมายเลขประจําตัวนายจ้าง" มักจะใช้แทนกันได้ แต่จะอ้างถึงแง่มุมที่แตกต่างกันของหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี TIN เป็นหมวดหมู่ทั่วไปที่รวมหมายเลขประจำตัวหลายประเภทสำหรับทั้งบุคคลและนิติบุคคล ในขณะที่ EIN นั้นเป็น TIN ที่เฉพาะเจาะจงสำหรับธุรกิจและนิติบุคคลเท่านั้น ต่อไปนี้คือรายละเอียดความแตกต่างระหว่าง TIN กับ EIN

TIN

TIN เป็นคำกว้างๆ ที่ใช้เรียกหมายเลขประเภทใดก็ตามที่ IRS กำหนดให้กับบุคคลหรือองค์กรเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี TIN ใช้ในการบังคับใช้กฎหมายภาษีเป็นหลักและรวมถึงหมายเลขประจำตัวประเภทเฉพาะหลายประเภท รวมทั้ง SSN, EIN และอื่นๆ TIN แต่ละประเภทมีวัตถุประสงค์ที่แตกต่างกันไปโดยอิงตามข้อกําหนดด้านภาษีและกฎหมายเฉพาะ

EIN

EIN คือ TIN ประเภทเฉพาะที่ IRS ออกให้แก่นิติบุคคลที่เป็นธุรกิจ เช่น บริษัท ห้างหุ้นส่วน และกิจการที่มีเจ้าของคนเดียว โดยจะมีการใช้ EIN เพื่ออํานวยความสะดวกในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของธุรกิจและปฏิบัติตามกฎหมายการจ้างงาน นอกจากนี้ยังใช้ในการรายงานภาษี เปิดบัญชีธนาคารธุรกิจ สมัครสินเชื่อธุรกิจ จัดตั้งเครดิต รับใบอนุญาตและใบอนุญาตประกอบธุรกิจ และแยกแยะเอกลักษณ์ของธุรกิจจากเอกลักษณ์ส่วนบุคคลของเจ้าของ

วิธีการขอหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี

กระบวนการสมัครรับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีที่เจาะจงนั้นขึ้นอยู่กับประเภทที่คุณต้องการ ต่อไปนี้คือวิธีการสมัครประเภทที่พบบ่อยที่สุด

SSN

พลเมืองสหรัฐฯ ผู้มีถิ่นพำนักถาวร และผู้มีถิ่นพำนักชั่วคราว (ที่ทำงาน) ทั้งหมดต้องมี SSN คุณสามารถสมัครขอ SSN ผ่านทางสำนักงานประกันสังคม (SSA) ที่สำนักงาน SSA ในพื้นที่ หรือในบางกรณีเมื่อคุณสมัครขอวีซ่าถาวรขณะที่อาศัยอยู่ต่างประเทศ การสมัครต้องใช้แบบฟอร์ม SS-5 (การสมัครบัตรประกันสังคม) พร้อมด้วยหลักฐานแสดงตัวตน อายุ และสัญชาติหรือสถานะผู้อพยพโดยชอบด้วยกฎหมาย

EIN

ธุรกิจ ซึ่งรวมถึงบริษัท ห้างหุ้นส่วน กิจการที่มีเจ้าของคนเดียว องค์กรไม่แสวงผลกําไร หน่วยงานราชการ และบุคคลทั่วไปบางรายต้องมี EIN คุณสามารถสมัครขอ EIN ทางออนไลน์ได้ทางเว็บไซต์ของ IRS หรือทางแฟกซ์ อีเมล หรือโทรศัพท์ หากสมัครทางออนไลน์ ปกติแล้วคุณจะได้รับ EIN ทันทีที่กรอกใบสมัคร

ITIN

ผู้ที่ไม่ได้เป็นผู้อยู่อาศัยในประเทศที่ซึ่งจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของสหรัฐฯ และไม่มีสิทธิ์ได้รับ SSN จำเป็นต้องมี ITIN คุณสามารถสมัคร ITIN ได้โดยกรอก IRS แบบฟอร์ม W-7 (ใบสมัครสำหรับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีส่วนบุคคลของ IRS) และส่งพร้อมกับแบบแสดงรายการภาษีที่กรอกเรียบร้อยแล้วทางไปรษณีย์ ที่สำนักงาน IRS หรือผ่านตัวแทนยอมรับที่ได้รับอนุญาต คุณจะต้องแสดงหลักฐานยืนยันตัวตนและสถานะความเป็นชาวต่างชาติ (เช่น หนังสือเดินทางหรือวีซ่า) ด้วย

PTIN

ผู้จัดเตรียมแบบแสดงรายการภาษีที่ชำระแล้วจะต้องมี PTIN ก่อนที่จะจัดเตรียมแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางสหรัฐอเมริกา คุณสามารถขอ PTIN ทางออนไลน์ได้ทางเว็บไซต์ของ IRS โดยทําตามขั้นตอนที่ดําเนินการเสร็จสิ้นภายใน 15 นาที คุณยังสามารถสมัครทางไปรษณีย์ได้ แต่อาจใช้เวลาหลายสัปดาห์ในการดําเนินการ

ATIN

บุคคลจะต้องมี ATIN หากอยู่ในขั้นตอนการรับบุตรบุญธรรมชาวอเมริกัน แต่ไม่สามารถขอ SSN ของบุตรได้ทันเวลาสำหรับการยื่นภาษี คุณสามารถสมัครขอ ATIN ได้โดยยื่นแบบฟอร์ม W-7A (การสมัครหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีสําหรับการรับสมัครในสหรัฐฯ ที่รอดําเนินการ) ใบสมัครนี้ยื่นทางออนไลน์ไม่ได้และต้องส่งทางไปรษณีย์

วิธีขอรับหมายเลขประจําตัวนายจ้าง

การรับ EIN ของคุณเป็นกระบวนการที่ง่ายและไม่มีค่าใช้จ่าย ต่อไปนี้คือคําแนะนําแบบทีละขั้นตอน

ระบุคุณสมบัติของคุณ

ก่อนสมัคร โปรดตรวจสอบว่าธุรกิจหลักของคุณอยู่ในสหรัฐอเมริกาหรือดินแดนในสหรัฐอเมริกา และบุคคลที่สมัครมี TIN (SSN, ITIN หรือ EIN) ที่ถูกต้อง

รวบรวมข้อมูลที่จําเป็น

คุณจะต้องเตรียมรายละเอียดเหล่านี้ให้พร้อมก่อนที่จะเริ่มขั้นตอนการสมัคร

• ชื่อทางกฎหมายของนิติบุคคลหรือบุคคลที่สมัครขอ EIN

• ชื่อทางการค้าของธุรกิจ หากแตกต่างจากชื่อทางกฎหมาย

• ที่อยู่และหมายเลขโทรศัพท์ของธุรกิจ

• ชื่อและ TIN ของเจ้าหน้าที่หลัก หุ้นส่วนสามัญ ผู้ให้ทุน เจ้าของ หรือทรัสต์

• ประเภทนิติบุคคล (เช่น กิจการที่มีเจ้าของคนเดียว บริษัท บริษัทจํากัด ห้างหุ้นส่วน)

• เหตุผลที่สมัคร (เช่น เริ่มธุรกิจใหม่ จ้างพนักงาน วัตถุประสงค์ด้านธนาคาร)

• วันที่เริ่มหรือซื้อกิจการ

• จํานวนพนักงานที่คาดว่าจะได้รับการว่าจ้างในอีก 12 เดือนข้างหน้า

สมัครขอ EIN

วิธีที่รวดเร็วที่สุดในการขอรับ EIN ก็คือการสมัครทางออนไลน์กับ IRS โดยจะเปิดให้บริการตั้งแต่วันจันทร์ – ศุกร์ ตั้งแต่เวลา 7.00 – 22.00 น. ตามเขตเวลา ET โดยไปที่เว็บไซต์ของ IRS แล้วใช้ EIN Assistant เมื่อเสร็จสิ้นคุณควรได้รับ EIN และสามารถเริ่มใช้งานได้ทันที

หากไม่ต้องยื่นทางออนไลน์ คุณสามารถกรอกแบบฟอร์ม SS-4 (คําขอหมายเลขประจําตัวนายจ้าง) แล้วแฟกซ์ไปยังหมายเลขที่เกี่ยวข้อง (ดูข้อมูลนี้ได้ในเว็บไซต์ของ IRS) ปกติแล้ววิธีนี้จะทําให้คุณได้รับ EIN ภายใน 4 วันทําการ คุณสามารถกรอกแบบฟอร์ม SS-4 แล้วส่งไปทางไปรษณีย์ไปยังที่อยู่ศูนย์บริการของ IRS สำหรับรัฐของคุณ (ดูข้อมูลนี้ในเว็บไซต์ของ IRS ได้ด้วยเช่นกัน) หากคุณสมัครทางไปรษณีย์ อาจใช้เวลาดําเนินการสูงสุด 4 สัปดาห์

ผู้สมัครต่างประเทศสามารถสมัคร EIN ได้โดยโทร 267-941-1099 (ไม่ใช่หมายเลขโทรฟรี) ตั้งแต่เวลา 6.00 - 11.00 น. เขตเวลา ET ในวันจันทร์-ศุกร์ IRS จะมอบหมาย EIN ให้เมื่อสิ้นสุดการสนทนาหากปฏิบัติตามข้อกําหนดทั้งหมด

รับการยืนยัน

เมื่อใบสมัครได้รับการประมวลผลแล้ว คุณจะได้รับหนังสือยืนยัน (CP-575) จาก IRS ที่ระบุหมายเลข EIN ของคุณ หากสมัครทางออนไลน์ คุณสามารถดาวน์โหลด บันทึก และพิมพ์ประกาศยืนยันได้ทันที