纳税人识别码 (TIN) 或税号是美国政府用于出于税务目的跟踪您或您的企业的号码。有不同类型的 TIN，包括雇主识别码 (EIN) 和社会保障号码 (SSN)。如果您在报税、申请福利或处理其他财务事务，您将需要一个 TIN。

下面，我们将讨论有哪些类型的 TIN，它们的用途，以及如何为您的企业获取正确的 TIN。

目录

• 纳税人识别号的类型
  
• 税号的用途是什么？
  
• 我需要税号吗？
  
• 税号 vs. 雇主识别码
  
• 如何申请税号
  
• 如何获取雇主识别码
  

纳税人识别号的类型

美国国税局 (IRS) 使用不同类型的 TIN 来管理个人和企业实体的税务责任。以下是主要类型的概述：

• 社会保障号码 (SSN)： 这是发给美国公民和符合条件的美国居民的最常见 TIN。个人主要将他们的 SSN 用于个人税务和社会保障福利。

• EIN： 此号码是发放给企业和组织的，用于报税和报告目的。当企业想要开设银行账户或申请许可证时，也需要提供 EIN。

• 个人纳税人识别码 (ITIN)： ITIN 是针对需要拥有美国 TIN 但没有且不符合获取 SSN 资格的个人。ITIN 通常发给需要提交美国纳税申报单的非居民。

• 准备人税务识别号 (PTIN)： 所有为获取报酬而准备或协助准备联邦纳税申报单的个人都会被签发 PTIN。这个群体包括注册会计师、注册代理人和其他税务专业人士。

• 收养纳税人识别码 (ATIN)： 这是在国内收养案件中，当养父母需要在收养完成前将孩子列入他们的纳税申报时，为孩子分配的一个临时号码。

税号的用途是什么？

税号对企业和个人有多种用途。其用途包括：

• 申报税款： 个人和企业使用他们的 TIN 来提交联邦和州的纳税申报单。这些号码帮助美国国税局跟踪和处理申报单。

• 开设银行账户： 企业通常需要一个 EIN 来开设企业银行账户。

• 就业： 雇主使用其 EIN 向美国国税局和州政府机构报告税务和其他文件，尤其是与雇佣税相关的文件。

• 信用与贷款： 申请商业贷款或信用额度时通常需要提供 TIN，贷款机构使用它们来验证业务的合法性。

• 营业执照和许可证： 在申请营业执照和许可证的过程中，公司通常需要提供其 EIN 作为申请流程的一部分，以确保履行所有纳税义务。

• 预扣税： 如果您正在雇佣或与承包商合作，则需要一个 TIN 以正确代扣税款并发放如 W-2 和 1099 之类的税表。

• 医疗保健和其他福利： 个人使用他们的 SSN 来获取社会保障福利、医疗保险和其他政府服务。

我需要税号吗？

如果符合以下任何一种情况，企业通常需要一个税号：

• 如果您雇用员工，您将使用 EIN 进行工资税申报和预扣。

• 如果您以公司或合伙企业的形式运营，则需要一个 EIN 来提交与个人纳税申报单分开的企业纳税申报单。

• 如果您需要提交消费税申报单、雇佣税申报单或酒精、烟草和火器税申报单，则有必要拥有一个 EIN。

• 如果您对支付给非居民的收入预扣税款，您将使用您的 EIN。

• 如果您有一个 Keogh 计划（一种为个体经营者提供的递延税款退休计划），则需要一个 EIN。

如果您不确定您是否需要，可以查看美国国税局网站来确定您的资格。

税号 vs. 雇主识别码

“税号”和“雇主识别码这两个术语经常可以互换使用，但它们指的是税务识别的不同方面。TIN 是一个总类，包括个人和实体的各种类型的识别码，而 EIN 是专门针对企业和实体的特定 TIN。以下是 TIN 和 EIN 之间区别的详细介绍。

TIN

TIN 是一个广泛使用的术语，用于描述国税局为个人或实体分配的任何类型的税务编号。TIN 主要用于执行税法，并包括多种特定类型的识别码，包括 SSN、EIN 等。根据特定的税务和法律要求，每种类型的 TIN 具有不同的用途。

EIN

EIN 是一种特定类型的 TIN，由美国国税局签发给诸如公司、合伙企业和个体经营等商业实体。EIN 用于促进企业纳税申报并遵守雇佣法。它们还用于报告税款、开设企业银行账户、申请商业贷款、建立信用、获取商业执照和许可证，以及将企业的身份与所有者的个人身份区分开来。

如何申请税号

申请税号的具体流程取决于您需要的类型。以下是您申请最常见类型的方法

SSN

美国公民、永久居民和临时（工作）居民都需要 SSN。您可以通过社会保障管理局 (SSA) 在当地的 SSA 办公室申请 SSN，或者在某些情况下，当您在海外申请移民签证时也可以申请。该申请需要税表 SS-5（社会安全卡申请表）以及身份证明、年龄证明和公民身份或合法移民身份的证明。

EIN

企业，包括公司、合伙企业、独资企业、非营利组织、政府机构以及某些个人，都需要 EIN。您可以通过美国国税局网站在线申请 EIN，或者通过传真、邮件或电话申请。如果您在线申请，通常在完成申请后会立即收到您的 EIN。

ITIN

需要提交美国纳税申报单且不符合获得 SSN 条件的非居民需要 ITIN。您可以通过填写美国国税局税表 W-7（IRS 个人纳税人识别码申请）并连同填写好的纳税申报单一起邮寄、在美国国税局办公室提交，或者通过授权接受代理申请 ITIN。您还需要提供身份和外国身份的证明（例如，护照或签证）。

PTIN

纳税申报单准备人在准备美国联邦税务申报单之前必须拥有 PTIN。您可以通过美国国税局网站在线获取 PTIN，此过程大约可在 15 分钟内完成。您也可以通过邮件申请，但这可能需要几个星期来处理。

ATIN

如果一个人在收养美国儿童的过程中，但在报税时无法及时为孩子获取 SSN，则他们需要一个 ATIN。您可以通过提交美国国税局税表 W-7A（美国待定领养的纳税人识别码申请）来申请 ATIN。此申请不能在线提交，必须邮寄。

如何获取雇主识别码

获取您的 EIN 通常是一个简单且免费的过程。此处为分步指南。

确定您的资格

在申请之前，确保您的主要业务位于美国或美国领土，并且申请人拥有有效的 TIN（SSN、ITIN 或 EIN）。

收集必要的信息

在开始申请流程之前，您需要准备好以下详细信息：

• 申请 EIN 的实体或个人的法定名称

• 如果与法定名称不同，则为企业的贸易名称

• 企业的地址和电话号码

• 主要负责人、普通合伙人、设立人、所有者或委托人的姓名和纳税人识别号 (TIN)

• 实体类型（例如，独资企业、公司、有限责任公司、合伙企业）

• 申请原因（例如，创业、雇用员工、银行用途）

• 企业成立或收购的日期

• 预计在接下来的 12 个月内雇用的员工人数

申请 EIN

获取 EIN 的最快方式是通过美国国税局网站在线申请。该服务可在周一至周五，东部时间上午 7:00 至晚上 10:00 提供。要完成此操作，请访问美国国税局网站并使用 EIN 助手。一旦完成，您应该会立即收到您的 EIN，并可以立即开始使用它。

如果您不想在线提交，您可以填写表格 SS-4（雇主识别码申请表）并将其传真至相应的传真号码（您可以在美国国税局网站上找到这些信息）。使用这种方法通常会在四个工作日内为您获取一个 EIN。您可以填写表格 SS-4 并将其邮寄到您所在州的美国国税局服务中心地址（此信息也可以在美国国税局网站上找到）。如果您通过邮寄方式申请，可能需要长达 4 周的处理时间。

国际申请人可以通过拨打 267-941-1099（非免费电话号码）申请 EIN，拨打时间为周一至周五美国东部时间早上 6 点至晚上 11 点。如果满足所有要求，美国国税局将会在对话结束时分配一个 EIN。

接收确认

一旦受理您的申请，您将会收到来自美国国税局的确认函 (CP-575)，其中包含您的 EIN。如果您在线申请，可以立即下载、保存和打印确认通知。