Eine Steueridentifikationsnummer (TIN) wird von der US-Regierung ausgestellt, um Sie oder Ihr Unternehmen für Steuerzwecke zu verfolgen. Es gibt verschiedene Arten von TINs, darunter Arbeitgeber-Identifikationsnummern (EINs) und Sozialversicherungsnummern (SSNs). Wenn Sie Steuererklärungen einreichen, Sozialleistungen in Anspruch nehmen oder andere finanzielle Pflichten erfüllen, benötigen Sie eine TIN.

Im Folgenden erläutern wir, welche Arten von TINs es gibt, wofür sie verwendet werden und wie Sie die richtige für Ihr Unternehmen finden.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Arten von Steueridentifikationsnummern
  
• Wofür werden Steueridentifikationsnummern verwendet?
  
• Brauche ich eine Steueridentifikationsnummer?
  
• Steueridentifikationsnummern und Arbeitgeber-Identifikationsnummern
  
• So beantragen Sie eine Steueridentifikationsnummer
  
• So erhalten Sie eine Arbeitgeber-Identifikationsnummer
  

Arten von Steueridentifikationsnummern

Der Internal Revenue Service (IRS) verwendet verschiedene Arten von TINs zur Verwaltung der Steuerpflichten von natürlichen und juristischen Personen. Hier ist eine Übersicht über die wichtigsten Arten:

• Sozialversicherungsnummer (SSN): Dies ist die gebräuchlichste TIN, die an US-Bürger/innen und berechtigte Einwohner/innen der USA ausgegeben wird. Einzelpersonen verwenden ihre Sozialversicherungsnummern in erster Linie für persönliche Steuern und Sozialversicherungsleistungen.

• Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN): Diese Nummer wird an Unternehmen und Organisationen zu Steuererklärungs- und Berichterstattungszwecken vergeben. Eine EIN ist auch erforderlich, wenn ein Unternehmen ein Bankkonto eröffnen oder Lizenzen beantragen möchte.

• Individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN): ITINs sind für Einzelpersonen gedacht, die eine US-TIN benötigen, aber keine haben und nicht dazu berechtigt sind, eine SSN zu erhalten. ITINs werden häufig an Nichtansässige ausgestellt, die US-Steuererklärungen einreichen müssen.

• Steueridentifikationsnummer für Steuerberater/innen (PTIN): Allen Personen, die gegen Entgelt Bundessteuererklärungen vorbereiten oder bei der Erstellung helfen, werden PTINs ausgestellt. Zu dieser Gruppe gehören Wirtschaftsprüfer/innen, eingetragene Vertreter/innen und andere Steuerfachleute.

• Adoptions-Steueridentifikationsnummer (ATIN): Dies ist eine vorübergehende Nummer, die einem Kind in Fällen von inländischen Adoptionen zugewiesen wird, wenn die Adoptiveltern das Kind in ihre Steuererklärung aufnehmen müssen, bevor die Adoption abgeschlossen ist.

Wofür werden Steueridentifikationsnummern verwendet?

Steueridentifikationsnummern dienen mehreren Zwecken für Unternehmen und Privatpersonen. Dazu gehören die Folgenden:

• Steuererklärung: Privatpersonen und Unternehmen verwenden ihre TINs, um ihre Steuererklärungen auf Bundes- und Bundesstaatsebene einzureichen. Anhand dieser Nummern kann der IRS Erklärungen verfolgen und verarbeiten.

• Eröffnung von Bankkonten: Unternehmen benötigen häufig eine EIN, um Geschäftsbankkonten zu eröffnen.

• Beschäftigung: Arbeitgeber verwenden ihre EINs, um Steuern und andere Dokumente beim IRS und bei bundesstaatlichen Behörden einzureichen, insbesondere für Lohnsteuern.

• Kredite und Darlehen: TINs werden häufig benötigt, um Geschäftskredite oder Kreditrahmen zu beantragen, wobei Kreditgeber sie verwenden, um die Legitimität des Unternehmens zu überprüfen.

• Geschäftslizenzen und Genehmigungen: Während des Antragsverfahrens für Geschäftslizenzen und Genehmigungen müssen Unternehmen in der Regel ihre EINs angeben, um sicherzustellen, dass alle steuerlichen Verpflichtungen erfüllt werden.

• Quellensteuern: Wenn Sie Auftragnehmer/innen einstellen oder mit ihnen zusammenarbeiten, ist eine TIN erforderlich, um Steuern korrekt einzubehalten und Steuerformulare wie W-2 und 1099 auszustellen.

• Gesundheitsversorgung und andere Leistungen: Einzelpersonen verwenden ihre Sozialversicherungsnummern, um Zugang zu Sozialversicherungsleistungen, Medicare und anderen staatlichen Dienstleistungen zu erhalten.

Brauche ich eine Steueridentifikationsnummer?

Ein Unternehmen benötigt in der Regel eine Steueridentifikationsnummer, wenn eine der folgenden Bedingungen zutrifft:

• Wenn Sie Mitarbeiter/innen einstellen, verwenden Sie eine EIN für die Lohnsteuererklärung und den Einbehalt.

• Wenn Sie als Kapitalgesellschaft oder Personengesellschaft tätig sind, benötigen Sie eine EIN, um Gewerbesteuererklärungen getrennt von Ihren persönlichen Steuererklärungen einzureichen.

• Wenn Sie Verbrauchsteuererklärungen, Lohnsteuererklärungen oder Steuererklärungen für Alkohol, Tabak und Schusswaffen einreichen müssen, ist eine EIN erforderlich.

• Wenn Sie Steuern auf Einkünfte einbehalten, die an Nichtansässige gezahlt werden, verwenden Sie Ihre EIN.

• Wenn Sie einen Keogh-Plan haben (ein steuerbegünstigter Altersvorsorgeplan für Selbstständige), ist eine EIN erforderlich.

Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Ihr Unternehmen diese Nummer benötigt, prüfen Sie auf der IRS-Website ob Ihr Unternehmen berechtigt ist.

Steueridentifikationsnummern und Arbeitgeber-Identifikationsnummern

Die Begriffe „Steueridentifikationsnummer“ und „Arbeitgeber-Identifikationsnummer“ werden oft synonym verwendet, beziehen sich jedoch auf unterschiedliche Aspekte der steuerlichen Identifikation. TIN ist eine allgemeine Kategorie, die verschiedene Arten von Identifikationsnummern für natürliche und juristische Personen enthält, während eine EIN eine spezifische TIN nur für Unternehmen und Einrichtungen ist. Im Folgenden finden Sie einen genaueren Überblick über die Unterschiede zwischen TINs und EINs.

TIN

Eine TIN ist ein weit gefasster Begriff zur Beschreibung jeder Art von Nummer, die der IRS einer natürlichen oder juristischen Person für Steuerzwecke zuweist. TINs werden in erster Linie zur Durchsetzung von Steuergesetzen verwendet und umfassen verschiedene spezifische Arten von Identifikationsnummern, einschließlich SSNs, EINs und mehr. Jede Art von TIN dient je nach den spezifischen steuerlichen und rechtlichen Anforderungen einem anderen Zweck.

EIN

Eine EIN ist eine spezielle Art von TIN, die der IRS an Unternehmen wie Kapitalgesellschaften, Personengesellschaften und Einzelunternehmen ausgibt. EINs werden verwendet, um die Steuererklärung von Unternehmen zu erleichtern und die Arbeitsgesetze einzuhalten. Sie werden auch verwendet, um Steuern zu melden, Geschäftsbankkonten zu eröffnen, Geschäftskredite zu beantragen, Kreditwürdigkeit aufzubauen, Geschäftslizenzen und Genehmigungen zu sichern und die Identität eines Unternehmens von der persönlichen Identität der Eigentümer/innen zu trennen.

So beantragen Sie eine Steueridentifikationsnummer

Das konkrete Verfahren zur Beantragung einer Steueridentifikationsnummer hängt davon ab, welche Art Sie benötigen. Hier erfahren Sie, wie Sie die gängigsten Arten beantragen.

Sozialversicherungsnummer (SSN)

US-Bürger/innen, Personen mit ständigem Wohnsitz in den USA und vorübergehende (arbeitende) Personen benötigen alle eine Sozialversicherungsnummer. Sie können eine SSN über die Social Security Administration (SSA) in einem örtlichen SSA-Büro beantragen oder in einigen Fällen, wenn Sie ein Einwanderungsvisum beantragen, während Sie im Ausland leben. Für den Antrag ist das SS-5-Formular (Antrag auf Ausstellung eines Sozialversicherungsausweises) sowie ein Nachweis der Identität, des Alters und der Staatsbürgerschaft oder des rechtmäßigen Einwanderungsstatus erforderlich.

EIN

Unternehmen, einschließlich Kapitalgesellschaften, Personengesellschaften, Einzelunternehmen, gemeinnützige Organisationen, Regierungsbehörden und bestimmte Einzelpersonen, benötigen alle EINs. Sie können eine EIN über die IRS-Website online oder per Fax, Post oder Telefon beantragen. Wenn Sie sie online beantragen, erhalten Sie Ihre EIN in der Regel, sobald Sie den Antrag ausgefüllt haben.

ITIN

Nicht ansässige Personen, die US-Steuererklärungen einreichen müssen und keinen Anspruch auf Sozialversicherungsnummern haben, benötigen ITINs. Sie können eine ITIN beantragen, indem Sie IRS-Formular W-7 (Antrag auf individuelle IRS-Steuerzahleridentifikationsnummer) ausfüllen und zusammen mit einer ausgefüllten Steuererklärung per Post, in einer IRS-Filiale oder über eine autorisierte Annahmestelle einreichen. Außerdem müssen Sie einen Identitätsnachweis und Ihren Ausländerstatus (z. B. Reisepass oder Visum) vorlegen.

PTIN

Vergütete Ersteller/innen von Steuererklärungen müssen über PTINs verfügen, bevor sie US-Bundessteuererklärungen erstellen. Sie können eine PTIN online über die IRS-Website einholen, ein Vorgang, der in etwa 15 Minuten abgeschlossen werden kann. Sie können sie auch per Post beantragen, aber die Bearbeitung kann mehrere Wochen dauern.

ATIN

Eine Person benötigt eine ATIN, wenn sie dabei ist, ein amerikanisches Kind zu adoptieren, aber nicht rechtzeitig für die Steuererklärung eine Sozialversicherungsnummer für das Kind erhalten kann. Sie können eine ATIN beantragen, indem Sie IRS-Formular W-7A (Antrag auf Steuerzahleridentifikationsnummer für anstehende US-Adoptionen) einreichen. Dieser Antrag kann nicht online eingereicht werden und muss per Post gestellt werden.

So erhalten Sie eine Arbeitgeber-Identifikationsnummer

Der Erhalt Ihrer EIN ist in der Regel ein einfacher und kostenloser Prozess. Hier finden Sie eine schrittweise Anleitung.

Berechtigung ermitteln

Vergewissern Sie sich vor Ihrem Antrag, dass sich Ihr Hauptunternehmen in den USA oder US-Territorien befindet und dass die antragstellende Person über eine gültige TIN (SSN, ITIN oder EIN) verfügt.

Notwendige Informationen sammeln

Bevor Sie das Antragsverfahren beginnen, müssen Sie diese Angaben zur Hand haben:

• Rechtsgültiger Name des Unternehmens oder der Einzelperson, das bzw. die die EIN beantragt

• Handelsname des Unternehmens, falls dieser vom rechtsgültigen Namen abweicht

• Adresse und Telefonnummer des Unternehmens

• Name und TIN der Geschäftsführer/innen, Komplementärinnen/Komplementäre, Konzessionsgeber/innen, Eigentümer/innen oder Treugeber/innen

• Art der Einheit (z. B. Einzelunternehmen, Kapitalgesellschaft, Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Personengesellschaft)

• Grund für die Beantragung (z. B. Gründung eines neuen Unternehmens, Einstellung von Personal, Bankgeschäfte)

• Datum, an dem das Unternehmen gegründet oder übernommen wurde

• Anzahl der Mitarbeiter/innen, die in den nächsten 12 Monaten eingestellt werden sollen

EIN beantragen

Der schnellste Weg, eine EIN zu erhalten, ist über den Online-Antrag des IRS. Dieser Service ist von Montag bis Freitag von 7 bis 22 Uhr ET verfügbar. Besuchen Sie dazu die IRS-Website und verwenden Sie den EIN-Assistenten. Nach Abschluss des Vorgangs sollten Sie Ihre EIN sofort erhalten und können diese sofort verwenden.

Wenn Sie das Formular nicht online einreichen möchten, können Sie das Formular SS-4 (Antrag auf Arbeitgeber-Identifikationsnummer) ausfüllen und an die entsprechende Faxnummer faxen (diese finden Sie auf der IRS-Website). Bei dieser Methode erhalten Sie die EIN in der Regel innerhalb von vier Werktagen. Sie können das Formular SS-4 ausfüllen und an die Adresse des IRS Service Centers für Ihren Bundesstaat senden (diese Informationen sind auch auf der IRS-Website verfügbar). Wenn Sie die Nummer per Post beantragen, kann die Bearbeitung bis zu vier Wochen dauern.

Internationale Antragsteller/innen können eine EIN beantragen, indem sie von Montag bis Freitag von 6 bis 23 Uhr ET die Nummer 001-267-941-1099 (keine gebührenfreie Nummer) anrufen. Der IRS weist am Ende des Gesprächs eine EIN zu, wenn alle Anforderungen erfüllt sind.

Bestätigung erhalten

Sobald Ihr Antrag bearbeitet wurde, erhalten Sie ein Bestätigungsschreiben (CP-575) vom IRS, das Ihre EIN enthält. Wenn Sie die Nummer online beantragen, können Sie den Bestätigungsbescheid sofort herunterladen, speichern und ausdrucken.