Ett skatteregistreringsnummer (TIN) är vad den amerikanska regeringen använder för att hålla reda på dig eller ditt företag för skatteändamål. Det finns olika typer av TIN, inklusive arbetsgivarnummer (EIN) och socialförsäkringsnummer (SSN). Om du lämnar in skattedeklarationer, gör anspråk på förmåner eller hanterar andra ekonomiska skyldigheter behöver du ett TIN.

Nedan diskuterar vi vilka typer av TIN-nummer det finns, vad de används till och hur du får rätt för ditt företag.

Vad innehåller den här artikeln?

• Typer av skatteregistreringsnummer
  
• Vad används skatteregistreringsnummer till?
  
• Behöver jag ett skatteregistreringsnummer?
  
• Skatteregistreringsnummer jämfört med arbetsgivarnummer
  
• Så här ansöker du om skatteregistreringsnummer
  
• Så här får du ett arbetsgivarnummer
  

Typer av skatteregistreringsnummer

Den amerikanska skattemyndigheten (IRS) använder olika typer av TIN för att hantera skatteansvar för privatpersoner och företag. Här är en sammanfattning av huvudtyperna:

• SSN: Detta är det vanligaste TIN-numret som utfärdas till amerikanska medborgare och berättigade invånare i USA. Privatpersoner använder främst sina SSN för personliga skatter och socialförsäkringsförmåner.

• EIN: Det här numret utfärdas till företag och organisationer för deklarations- och rapporteringsändamål. Ett EIN krävs också när ett företag vill öppna ett bankkonto eller ansöka om licenser.

• Skatteregistreringsnummer för privatperson (ITIN): ITIN är till för personer som måste ha ett amerikanskt TIN men som inte har och inte är berättigade till ett SSN. ITIN utfärdas ofta till personer som inte är bosatta i USA men som behöver lämna in skattedeklarationer i USA.

• Förberedarens skatteregistreringsnummer (PTIN): Alla personer som förbereder eller hjälper till att förbereda federala skattedeklarationer mot ersättning får ett PTIN. I den här gruppen ingår auktoriserade revisorer, registrerade ombud och andra skatteexperter.

• Skatteregistreringsnummer vid adoption (ATIN): Detta är ett tillfälligt nummer som tilldelas ett barn i inhemska adoptionsärenden när adoptivföräldrarna behöver inkludera barnet i sin skattedeklaration innan adoptionen slutförs.

Vad används skatteregistreringsnummer till?

Skatteregistreringsnummer har flera syften för företag och privatpersoner. Deras användningsområden inkluderar följande:

• Lämna in skattedeklarationer: Privatpersoner och företag använder sina TIN-nummer för att lämna in sina federala och delstatliga skattedeklarationer. Dessa nummer hjälper IRS att spåra och behandla deklarationerna

• Öppna bankkonton: Företag behöver ofta ett EIN för att öppna bankkonton för företag.

• Anställningsskatter: Arbetsgivare använder sina EIN för att rapportera skatter och andra dokument till IRS och statliga myndigheter, särskilt för anställningsskatter.

• Krediter och lån: TIN krävs ofta för att ansöka om företagslån eller krediter, och långivare använder dem för att verifiera företagets legitimitet.

• Företagslicenser och tillstånd: Under ansökningsprocessen för företagslicenser och tillstånd måste företag vanligtvis uppge sitt EIN som en del av ansökningsprocessen för att säkerställa att alla skatteskyldigheter uppfylls.

• Källskatt: Om du anlitar eller samarbetar med en underleverantör krävs ett TIN för att korrekt dra av skatt och fylla i skatteformulär som W-2 och 1099.

• Hälso- och sjukvård och andra förmåner: Privatpersoner använder sina SSN för att få tillgång till socialförsäkringsförmåner, Medicare och andra statliga tjänster.

Behöver jag ett skatteregistreringsnummer?

Ett företag behöver vanligtvis ett skatteregistreringsnummer om något av följande gäller:

• Om du anställer medarbetare kommer du att använda ett EIN för rapportering av löneskatt och källskatt.

• Om du är verksam som ett aktiebolag eller handels/kommanditbolag behöver du ett EIN för att lämna in skattedeklarationer för företag separat från dina personliga skattedeklarationer.

• Om du behöver lämna in skattedeklarationer för punktskatt, anställning eller alkohol, tobak och skjutvapen är det nödvändigt att ha ett EIN.

• Om du innehåller skatt på inkomst som betalas till utländska medborgare använder du ditt EIN.

• Om du har en Keogh-plan (en pensionsplan med uppskjuten skatt för egenföretagare) krävs ett EIN.

Om du är osäker på om ditt företag behöver ett EIN, kolla upp på IRS webbplats för att avgöra om du är behörig.

Skatteregistreringsnummer jämfört med arbetsgivarnummer

Termerna "skatteregistreringsnummer" och "arbetsgivarnummer" används ofta synonymt, men de hänvisar till olika aspekter av skatteidentifiering. TIN är en allmän kategori som omfattar olika typer av identifikationsnummer för både fysiska och juridiska personer, medan ett EIN är ett specifikt TIN endast för företag och juridiska personer. Här följer en närmare titt på skillnaderna mellan TIN och EIN.

TIN

Ett TIN är ett brett begrepp som används för att beskriva alla typer av nummer som IRS tilldelar en fysisk eller juridisk person för skatteändamål. TIN används främst för att upprätthålla skattelagar och inkluderar flera specifika typer av identifikationsnummer, inklusive SSN, EIN och andra. Varje typ av TIN har olika syften baserat på de specifika skattemässiga och juridiska kraven.

EIN

Ett EIN är en specifik typ av TIN som IRS utfärdar till juridiska personer som aktiebolag, handels-/kommanditbolag och enskilda firmor. EIN används för att företag lättare ska kunna lämna in sina skattedeklarationer och följa arbetslagar. De används också för att rapportera skatter, öppna bankkonton för företag, ansöka om företagslån, upprätta kredit, säkra företagslicenser och tillstånd och skilja ett företags identitet från ägarens personliga identitet.

Så här ansöker du om skatteregistreringsnummer

Den specifika ansökningsprocessen för ett saktteregistreringsnummer beror på vilken typ du behöver. Så här kan du ansöka om de vanligaste typerna.

SSN

Amerikanska medborgare, permanent bosatta och tillfälligt (arbetande) bosatta i USA behöver alla SSN. Du kan ansöka om ett SSN genom Social Security Administration (SSA) på ett lokalt SSA-kontor eller, i vissa fall, när du ansöker om ett invandrarvisum medan du bor utomlands. Ansökan kräver formulär SS-5 (Ansökan om socialförsäkringskort) tillsammans med bevis på identitet, ålder och medborgarskap eller laglig invandrarstatus.

EIN

Företag, inklusive aktiebolag, handels-/kommanditbolag, enskilda firmor, ideella organisationer, myndigheter och vissa privatpersoner, behöver alla EIN. Du kan ansöka om ett EIN online via IRS webbplats eller via fax, post eller telefon. Om du ansöker online får du vanligtvis ditt EIN så snart du har fyllt i ansökan.

ITIN

Icke-residenta som behöver lämna in amerikanska skattedeklarationer och inte är berättigade till SSN behöver ITIN. Du kan ansöka om ett ITIN genom att fylla i IRS formulär W-7 (Ansökan om skatterregistreringsnummer för privatpersoner hos IRS) och skicka in det tillsammans med en ifylld skattedeklaration per post, på ett IRS-kontor eller genom en auktoriserad Acceptance Agent. Du måste också tillhandahålla bevis på identitet och utländsk status (t.ex. pass eller visum).

PTIN

Betalda förberedare av skattedeklarationer måste ha PTIN innan de förbereder amerikanska federala skattedeklarationer. Du kan få ett PTIN online via IRS webbplats, en process som kan slutföras på cirka 15 minuter. Du kan också ansöka per post, men det kan ta flera veckor att handlägga.

ATIN

En privatperson behöver ett ATIN om de är i färd med att adoptera ett amerikanskt barn men inte kan få ett SSN för barnet i tid för att lämna in sina skattedeklarationer. Du kan ansöka om ett ATIN genom att lämna in IRS formulär W-7A (Ansökan om skatteregistreringsnummer för privatperson vid pågående amerikansk adoption). Denna ansökan kan inte lämnas in online och måste skickas per post.

Hur man får ett arbetsgivarnummer

Att få ditt EIN är vanligtvis en enkel och kostnadsfri process. Här är en steg-för-steg-guide.

Ta reda på om du är behörig

Innan du ansöker ska du kontrollera att din huvudsakliga verksamhet är i USA eller ett amerikanskt territorium och att personen som ansöker har ett giltigt TIN (SSN, ITIN eller EIN).

Samla in nödvändig information

Du måste ha dessa uppgifter till hands innan du påbörjar ansökningsprocessen:

• Registrerat namn på den juridiska eller fysiska person som ansöker om EIN

• Företagets handelsnamn, om det skiljer sig från det registrerade namnet

• Företagets adress och telefonnummer

• Namn och TIN för huvudansvarig, komplementär, överlåtare, ägare eller förvaltare

• Typ av juridisk person (t.ex. enskild firma, bolag, aktiebolag, handels-/kommanditbolag)

• Orsak till ansökan (t.ex. för att starta ett nytt företag, anställa personal, i banksyfte)

• Datum då verksamheten startades eller förvärvades

• Antal medarbetare som förväntas anställas under de kommande 12 månaderna

Ansök om EIN

Det snabbaste sättet att få ett EIN är genom IRS onlineansökan. Denna tjänst är tillgänglig måndag–fredag kl. 7-22 ET. För att fylla i den, besök IRS webbplats och använd EIN-assistenten. När du är klar bör du få ditt EIN omedelbart och kan börja använda det direkt.

Om du inte vill ansöka online kan du fylla i formulär SS-4 (Ansökan om arbetsgivarnummer) och faxa det till lämpligt faxnummer (du hittar detta på IRS webbplats). Denna metod ger dig vanligtvis ett EIN inom fyra arbetsdagar. Du kan fylla i formulär SS-4 och skicka det till adressen till IRS servicecenter i din delstat (denna information finns också på IRS webbplats). Om du ansöker per post kan handläggningen ta upp till fyra veckor.

Internationella sökande kan ansöka om ett EIN genom att ringa 267-941-1099 (inte ett avgiftsfritt nummer) kl. 6-23 ET, måndag–fredag. IRS kommer att tilldela ett EIN i slutet av samtalet om alla krav är uppfyllda.

Få bekräftelse

När din ansökan har behandlats kommer du att få ett bekräftelsebrev (CP-575) från IRS som innehåller ditt EIN. Om du ansöker online kan du ladda ner, spara och skriva ut bekräftelsemeddelandet direkt.