ในปี 2024 เนเธอร์แลนด์ได้ออกกฎหมายควบคุมอุตสาหกรรมการเรียกเก็บเงินเป็นครั้งแรก พระราชบัญญัติค่าใช้จ่ายในการเรียกเก็บเงิน (Wet Incassokosten หรือ WIK) กำหนดจำนวนเงินที่ธุรกิจสามารถเรียกเก็บเป็นค่าใช้จ่ายในการเรียกเก็บเงินได้เมื่อลูกค้าชำระเงินตามใบแจ้งหนี้ล่าช้า โดยจะกำหนดอัตราแบบเปอร์เซ็นต์คงที่สำหรับหนี้ผู้บริโภค ในฐานะเจ้าของธุรกิจในเนเธอร์แลนด์ คุณจำเป็นต้องทำความเข้าใจว่ากฎหมายมีผลบังคับใช้เมื่อใดและต้องปฏิบัติตามขั้นตอนใดบ้างก่อนที่จะเรียกเก็บค่าธรรมเนียมล่าช้า

ด้านล่างนี้ เราจะพูดถึงพระราชบัญญัติค่าใช้จ่ายในการเรียกเก็บเงิน ซึ่งรวมถึงเวลาที่มีผลบังคับใช้ วิธีการทำงานของอัตราค่าธรรมเนียม และวิธีคำนวณค่าธรรมเนียมล่าช้าโดยใช้อัตราดังกล่าว นอกจากนี้เราจะพิจารณาข้อผิดพลาดทั่วไปที่อาจทำให้ธุรกิจในเนเธอร์แลนด์มีข้อพิพาทเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้ที่ยังไม่ได้ชำระ

ประเด็นสำคัญ

• WIK กำหนดอัตราส่วนแบบเปอร์เซ็นต์แบ่งขั้นสำหรับค่าธรรมเนียมการเรียกเก็บเงินที่เรียกเก็บจากลูกหนี้ผู้บริโภค

• ธุรกิจต้องส่งจดหมายแจ้งเตือนล่วงหน้า 14 วันให้กับบุคคลธรรมดาก่อนที่จะเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการเรียกเก็บเงินจากหนี้ได้

• ค่าเสียหายไม่อยู่ภายใต้ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

พระราชบัญญัติค่าใช้จ่ายในการเรียกเก็บเงิน (WIK) คืออะไร

พระราชบัญญัติค่าใช้จ่ายในการเรียกเก็บเงินของเนเธอร์แลนด์หรือ WIK จะระบุอัตราส่วนตามเปอร์เซ็นต์ที่ธุรกิจต้องใช้ หากเลือกที่จะเรียกเก็บค่าธรรมเนียมล่าช้าสำหรับใบแจ้งหนี้ของลูกค้าที่ยังไม่ได้ชำระ

WIK มีผลบังคับใช้เมื่อใด

WIK ควบคุมขั้นตอนการเรียกเก็บค่าธรรมเนียมล่าช้าสำหรับบุคคลธรรมดา ไม่ใช่ธุรกิจ (เช่น สำหรับใบแจ้งหนี้แบบ B2C ไม่ใช่แบบ B2B) WIK มีผลบังคับใช้เมื่อเลยกำหนดเวลาชำระเงินครั้งแรกโดยที่ลูกค้ายังไม่ได้ชำระใบเรียกเก็บเงิน หากต้องการปฏิบัติตาม WIK ธุรกิจต่างๆ จำเป็นต้องส่งจดหมายแจ้งเตือนที่มีรายละเอียดครบถ้วนก่อนจะเรียกเก็บค่าธรรมเนียมล่าช้า

กฎสำหรับการเรียกเก็บหนี้มีอะไรบ้าง

เมื่อการชำระเงินล่าช้าและคุณได้ส่งหนังสือแจ้งเตือนฉบับแรกแล้ว ซึ่งเป็นข้อกำหนดเมื่อออกใบแจ้งหนี้ให้บุคคลธรรมดา คุณจะต้องส่งจดหมายทางการให้ลูกหนี้ และให้เวลาพิจารณา 14 วันตามปฏิทิน รวมถึงเผื่อเวลาอีก 2 วัน สำหรับการส่งและรับจดหมาย จดหมายดังกล่าวจะต้องระบุค่าธรรมเนียมการเรียกเก็บเงินที่แน่นอนที่คุณจะเรียกเก็บหากลูกหนี้ชำระเงินเกินกำหนดเวลา

หากลูกหนี้ไม่ชำระเงินภายใน 16 วัน คุณจะเก็บดอกเบี้ยตามกฎหมายเพิ่มเติมจากเงินต้นได้ ในเนเธอร์แลนด์ ธุรกิจมีสิทธิ์เรียกเก็บดอกเบี้ยตามกฎหมายสำหรับธุรกรรมที่ไม่ใช่เชิงพาณิชย์ ซึ่งบังคับใช้กับหนี้ของผู้บริโภค หรือดอกเบี้ยเชิงพาณิชย์ตามกฎหมาย ซึ่งเป็นอัตราที่สูงกว่าสำหรับหนี้แบบ B2B ที่เชื่อมโยงกับอัตราที่ธนาคารกลางยุโรป (ECB) กำหนด

ค่าใช้จ่ายในการเรียกเก็บเงินคำนวณอย่างไร

เนเธอร์แลนด์ใช้อัตราที่ปรับเปลี่ยนได้กับเงินต้น ซึ่งคล้ายกับการทำงานของขั้นภาษีรายได้

แต่ละขั้นจะมีอัตราของตนเอง ดังนี้

• 2,500 ยูโรแรก: ค่าธรรมเนียมการเรียกเก็บเงินคือ 15% ของเงินต้น

• 2,500–5,000 ยูโร: 10% ของเงินต้น

• 5,000–10,000 ยูโร: 5% ของเงินต้น

• 10,000–200,000 ยูโร: 1% ของเงินต้น

• สูงกว่า 200,000 ยูโร: 0.5% ของเงินต้น โดยจำกัดค่าธรรมเนียมสูงสุดที่ 6,775 ยูโร ไม่ว่ายอดหนี้จะเท่าใดก็ตาม

หากหนี้ต่ำกว่า 40 ยูโรจะไม่มีการเรียกเก็บค่าธรรมเนียมล่าช้า

ตัวอย่างการคำนวณ

ต่อไปนี้เป็นตัวอย่างในทางปฏิบัติสำหรับการคำนวณค่าธรรมเนียมล่าช้าโดยใช้อัตราที่ปรับเปลี่ยนได้

ตัวอย่าง A

สำหรับใบแจ้งหนี้ 3,000 ยูโร ยอด 2,500 ยูโรแรกในอัตรา 15% จะเท่ากับ 375 ยูโร และยอดที่เหลืออีก 500 ยูโรในอัตรา 10% จะเพิ่มมาอีก 50 ยูโร ทำให้มีค่าธรรมเนียมรวม 425 ยูโร

(€2,500 x 0.15) + (€500 x 0.10) = €425

ตัวอย่าง B

สำหรับใบแจ้งหนี้ 12,000 ยูโร คุณจะต้องนำยอด 2,500 ยูโรแรกในอัตรา 15%, 2,500 ยูโรต่อมาในอัตรา 10%, 5,000 ยูโรต่อมาในอัตรา 5% และยอดที่เหลืออีก 2,000 ยูโรในอัตรา 1% มาบวกกัน ซึ่งจะได้รวมทั้งหมด 895 ยูโร

(€2,500 x 0.15) + (€2,500 x 0.10) + (€5,000 x 0.05) + (€2,000 x 0.01) =

(€375) + (€250) + (€250) + (€20) = €895

WIK มีข้อยกเว้นหรือไม่

ค่าใช้จ่ายในการดำเนินการบางอย่าง (เช่น เวลาที่ใช้ในการแจ้งเตือนการชำระเงินครั้งแรกก่อนที่จะส่งจดหมาย 14 วัน) จะไม่สามารถเบิกคืนได้ นอกจากนี้ หากคดีเข้าสู่กระบวนการพิจารณาของศาล ค่าธรรมเนียมศาลจะเป็นไปตามกฎระเบียบที่แยกต่างหาก หนี้สาธารณะ (เช่น ภาษีที่ยังไม่ได้ชำระหรือค่าปรับของรัฐบาล) ก็อยู่นอกเหนือขอบเขตของ WIK และต้องปฏิบัติตามขั้นตอนการเรียกเก็บเงินอีกชุดหนึ่งเช่นกัน

ข้อผิดพลาดทั่วไปในการเรียกเก็บเงินมีอะไรบ้าง

ต่อไปนี้คือข้อผิดพลาดเกี่ยวกับการเรียกเก็บหนี้ที่ธุรกิจมักทำ ได้แก่

• การเรียกเก็บค่าธรรมเนียมก่อนส่งจดหมายแจ้งเตือน 14 วัน: การที่ธุรกิจจะเรียกเก็บค่าธรรมเนียมล่าช้าโดยไม่ส่งจดหมายแจ้งเตือนก่อนนั้นเป็นเรื่องผิดกฎหมาย ในทำนองเดียวกัน ธุรกิจจะเรียกเก็บค่าธรรมเนียมโดยไม่รอให้ครบ 16 วันตามที่กำหนดหลังจากส่งจดหมายไม่ได้

• ไม่ได้รับหลักฐานการรับจดหมาย: หากไม่ได้รับจดหมาย ธุรกิจจะเรียกเก็บค่าธรรมเนียมล่าช้าไม่ได้ ไม่ว่าการชำระเงินจะเลยกำหนดมานานเพียงใดก็ตาม ดังนั้นเราจึงขอแนะนำให้ธุรกิจส่งจดหมายแจ้งเตือนทางไปรษณีย์ลงทะเบียนและขอรับหลักฐานการจัดส่ง โดยทั่วไปแล้ว หลักฐานทางอีเมลก็ถือว่ายอมรับได้เช่นกัน

• การเรียกเก็บเงินเกินจริง: บางธุรกิจอาจใช้เปอร์เซ็นต์คงที่ (เช่น 15%) กับหนี้สินทั้งหมดแทนที่จะใช้โครงสร้างแบบแบ่งขั้น สำหรับยอดหนี้ที่เกิน 2,500 ยูโร จะถือเป็นการเรียกเก็บเงินเกินจริง

• การบวกภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในค่าธรรมเนียมการเรียกเก็บเงิน: จะมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มหรือ BTW ในเนเธอร์แลนด์สำหรับค่าใช้จ่ายในการเรียกเก็บเงินไม่ได้ แต่จะเรียกเก็บได้เฉพาะกับสินค้าหรือบริการเท่านั้น

• การส่งการแจ้งเตือนที่ไม่ชัดเจนหรือกว้างเกินไป: การแจ้งเตือนที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดของ WIK (เช่น การระบุจำนวนเงินที่แน่นอนซึ่งลูกหนี้จะถูกเรียกเก็บ) อาจทำให้ธุรกิจเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการเรียกเก็บเงินในอนาคตไม่ได้

ธุรกิจต่างๆ จะปฏิบัติตามกฎหมายการเรียกเก็บเงินของเนเธอร์แลนด์ได้อย่างไร

ระบุเงื่อนไขการชำระเงินไว้ในสัญญาหรือข้อกำหนดและเงื่อนไขของคุณ เพื่อให้ลูกค้าเข้าใจล่วงหน้าว่าจะมีการคิดค่าธรรมเนียมล่าช้าเมื่อใด ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ระบุค่าธรรมเนียมล่าช้าที่แน่นอนซึ่งจะครบกำหนดชำระในจดหมายแจ้งเตือน 14 วันของคุณแล้ว

การพยายามติดตามวันครบกำหนดและการแจ้งเตือนเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้อาจกลายเป็นเรื่องน่าปวดหัวได้ง่ายๆ แต่ก็มีโซลูชันที่สามารถช่วยให้ธุรกิจของคุณเป็นระเบียบและปฏิบัติตามกฎหมายการเรียกเก็บเงินได้

Stripe Billing ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Billing ช่วยให้คุณเรียกเก็บเงินและจัดการลูกค้าได้ตามที่คุณต้องการ ตั้งแต่การเรียกเก็บเงินตามแบบแผนล่วงหน้าง่ายๆ ไปจนถึงการเรียกเก็บเงินตามการใช้งาน หรือสัญญาที่ตกลงกันทางการขาย เริ่มรับชำระเงินตามแบบแผนล่วงหน้าจากทั่วโลกได้ภายในไม่กี่นาที โดยไม่ต้องเขียนโค้ด หรือสามารถสร้างการผสานการทำงานแบบกำหนดเองโดยใช้อินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API) ได้

Stripe Billing สามารถช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้

• เสนอราคาที่ยืดหยุ่น: ตอบสนองความต้องการของผู้ใช้ได้เร็วขึ้นด้วยโมเดลการตั้งราคาที่ยืดหยุ่น ซึ่งรวมถึงการคิดค่าบริการตามการใช้งาน แบ่งระดับ ค่าธรรมเนียมคงที่บวกการใช้งานเกิน และอีกมากมาย ระบบยังรองรับการใช้คูปอง การทดลองใช้ฟรี การแบ่งชำระตามสัดส่วน และส่วนเสริมที่ติดตั้งมาในตัว

• ขยายไปทั่วโลก: เพิ่มอัตราการเปลี่ยนเป็นผู้ใช้แบบชำระเงินด้วยการเสนอวิธีการชำระเงินที่ลูกค้าต้องการ นอกจากนี้ Stripe ยังรองรับวิธีการชำระเงินในแต่ละประเทศมากกว่า 125 วิธีและกว่า 130 สกุลเงิน

• เพิ่มรายได้และลดอัตราการเลิกใช้บริการ: เพิ่มการเก็บรายได้และลดการเลิกใช้บริการโดยไม่สมัครใจด้วย Smart Retries และระบบอัตโนมัติสำหรับกระบวนการกู้คืน เครื่องมือกู้คืนของ Stripe ช่วยให้ผู้ใช้งานสามารถกู้คืนรายได้กว่า 8.2 พันล้านดอลลาร์สหรัฐในปี 2025

• เพิ่มประสิทธิภาพ: ใช้เครื่องมือภาษีแบบโมดูลาร์ รายงานรายได้ และเครื่องมือข้อมูลของ Stripe เพื่อรวมระบบรายรับหลายระบบให้เป็นหนึ่งเดียว พร้อมผสานการทำงานกับซอฟต์แวร์ของบริษัทอื่นได้อย่างง่ายดาย

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Billing หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับพระราชบัญญัติค่าใช้จ่ายในการเรียกเก็บเงินของเนเธอร์แลนด์