ธุรกิจในเยอรมนีต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดทางกฎหมายมากมายเมื่อสร้างและจัดการความสัมพันธ์เชิงพาณิชย์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งการคัดกรองลูกค้าและพันธมิตรทางธุรกิจซึ่งอยู่ภายใต้ข้อบังคับที่ชัดเจนเพื่อสร้างความชัดเจนและการมองเห็น ประเด็นสำคัญคือใครคือบุคคลที่แท้จริงที่อยู่เบื้องหลังธุรกิจหรือความสัมพันธ์ทางธุรกิจ

บทความนี้จะให้ข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของที่ได้รับประโยชน์ตามพ.ร.บ.ป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน (GwG) เหตุใดการลงทุนในตราสารทุนในเยอรมนีจึงต้องโปร่งใส และบทบาทของทะเบียนความโปร่งใสคืออะไร นอกจากนี้เรายังจะอธิบายว่าผู้ให้บริการทางการเงินยืนยันตัวตนของบุคคลเหล่านี้และลูกค้าใหม่ได้อย่างไร

ประเด็นสำคัญ

• เจ้าของที่ได้รับประโยชน์คือบุคคลธรรมดาที่มีอำนาจควบคุมธุรกิจที่แท้จริง หรือผู้ที่ได้รับผลประโยชน์ทางการเงินจากการทำธุรกรรม
  
• GwG กำหนดให้ธุรกิจบางแห่งต้องระบุตัวตนเจ้าของที่ได้รับประโยชน์ในระหว่างการตรวจสอบเพื่อรู้จักลูกค้าของคุณ (KYC)
  
• ทะเบียนความโปร่งใสแสดงภาพรวมที่ชัดเจนของความเป็นเจ้าของและโครงสร้างการควบคุมของบริษัทและสมาคม
  
• ผู้ให้บริการทางการเงินต้องตรวจสอบและจัดทำเอกสารข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของที่ได้รับประโยชน์ และอัปเดตข้อมูลนี้ทุกครั้งที่มีการเปลี่ยนแปลง
  
• โซลูชัน KYC ดิจิทัลจะช่วยให้ธุรกิจต่างๆ คัดกรองตัวตนและจัดทำเอกสารได้อย่างราบรื่น
  

ใครคือเจ้าของที่ได้รับประโยชน์

เจ้าของที่ได้รับประโยชน์คือบุคคลธรรมดาที่อยู่เบื้องหลังธุรกิจ บริษัท หรือธุรกรรมที่มีอำนาจควบคุมที่แท้จริง หรือได้รับผลประโยชน์ที่เป็นตัวเงินจากธุรกิจ บริษัท หรือธุรกรรมนั้นๆ ซึ่งไม่จำเป็นว่าต้องเป็นบุคคลเดียวกับเจ้าของที่เปิดเผยต่อสาธารณะหรือคู่สัญญาเสมอไป บ่อยครั้งที่บุคคลหนึ่งๆ จะทำหน้าที่ในนามของบริษัทหรือบุคคลอื่นเพื่อตัดสินใจอยู่เบื้องหลัง ซึ่งรู้จักกันในชื่อเจ้าของที่ได้รับประโยชน์

เจ้าของที่ได้รับประโยชน์ตาม GwG

เจ้าของที่ได้รับประโยชน์ได้รับการกำหนดตามกฎหมายโดยมาตรา 3 ของ GwG ซึ่งระบุว่าเป็นบุคคลธรรมดา ประเภทหนึ่งของเจ้าของที่ได้รับประโยชน์คือบุคคลที่นิติบุคคลเป็นเจ้าของในท้ายที่สุด หรือผู้ที่มีอำนาจควบคุมนิติบุคคลนั้นอย่างแท้จริง อีกประเภทหนึ่งคือบุคคลที่ริเริ่มการทำธุรกรรมหรือผู้ที่สร้างความสัมพันธ์ทางธุรกิจ

สำหรับบริษัท และห้างหุ้นส่วนส่วนใหญ่ เจ้าของที่ได้รับประโยชน์คือผู้ที่ถือหุ้นเกิน 25% ควบคุมสิทธิออกเสียงเกิน 25% หรือมีอิทธิพลอย่างมีนัยสำคัญต่อกิจการในลักษณะเดียวกัน ทั้งทางตรงและทางอ้อม นอกจากนี้ยังอาจควบคุมธุรกิจโดยอ้อมผ่านบริษัทเพิ่มเติมหรือการถือหุ้น ธุรกิจหนึ่งอาจมีเจ้าของที่ได้รับประโยชน์หลายคน เช่น หากบุคคลธรรมดาหลายคนถือหุ้นหรือมีสิทธิออกเสียงใน GmbH (บริษัทจำกัด) เกิน 25% ในกรณีที่โครงสร้างการเป็นเจ้าของมีหลายระดับ ปัจจัยในการตัดสินใจคือบุคคลธรรมดามีอำนาจควบคุมผ่านนิติบุคคลตัวกลางจริงหรือไม่ โดยทั่วไปแล้วบุคคลหนึ่งจะถือว่ามีอิทธิพลในการควบคุมหากถือหุ้นหรือสิทธิออกเสียงในตัวกลางเกิน 50%

หากไม่พบบุคคลดังกล่าว แม้ว่าจะตรวจสอบอย่างละเอียดแล้วก็ตาม ตัวแทนตามกฎหมายของบริษัท เช่น ซีอีโอหรือหุ้นส่วนผู้จัดการ อาจถือเป็นเจ้าของที่ได้รับประโยชน์ในนามแทน

มูลนิธิที่มีความสามารถตามกฎหมายและข้อตกลงบางอย่างที่ใช้ในการจัดการหรือแจกจ่ายทรัพย์สินของทรัสต์จะอยู่ภายใต้ข้อบังคับทางกฎหมายพิเศษตามมาตรา 3(3) ของ GwG ในกรณีเช่นนี้ GwG จะกำหนดเจ้าของที่ได้รับประโยชน์ตามกฎเกณฑ์พิเศษที่แตกต่างจากกฎเกณฑ์มาตรฐานสำหรับบริษัท

ทำไมการลงทุนในตราสารทุนจึงต้องโปร่งใส

วัตถุประสงค์หลักของการเปิดเผยเจ้าของที่ได้รับประโยชน์คือเพื่อต่อต้านการฟอกเงิน การสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย และอาชญากรรมทางเศรษฐกิจรูปแบบอื่นๆ โดยมีจุดมุ่งหมายเพื่อป้องกันไม่ให้บุคคลซ่อนเร้นตัวตนหรืออิทธิพลไว้เบื้องหลังโครงสร้างองค์กรหรือการควบคุมที่ซับซ้อนเพื่อปกปิดสินทรัพย์หรือกระแสเงินสด GwG ถือว่าการระบุตัวตนของเจ้าของที่ได้รับประโยชน์เป็นส่วนสำคัญของสิ่งที่เรียกว่าการตรวจสอบ KYC ซึ่งธุรกิจใช้ในการตรวจสอบพันธมิตรทางการค้า

ตามมาตรา 10 และ 11 ของ GwG นิติบุคคลที่มีหน้าที่ต้องระบุตัวตนคู่สัญญาและเจ้าของที่ได้รับประโยชน์ (ในนาม) ก่อนที่จะสร้างความสัมพันธ์ทางธุรกิจหรือทำธุรกรรม นี่คือหนึ่งในข้อกำหนดการตรวจสอบข้อมูลทั่วไปภายใต้ GwG

มาตรา 2 ของ GwG กำหนดไว้ว่าธุรกิจและกลุ่มวิชาชีพใดบ้างที่ต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดเหล่านี้ นิติบุคคลที่มีหน้าที่ ได้แก่

• บริษัททางการเงิน
  
• สถาบันสินเชื่อ
  
• สถาบันบริการทางการเงิน
  
• สถาบันการชำระเงินและเงินอิเล็กทรอนิกส์
  
• บริษัทจัดการการลงทุนทางการเงิน
  
• บริษัทประกันและนายหน้าประกันบางแห่ง
  
• ทนายความ
  
• นิติกรณ์รับรองเอกสาร
  
• ผู้ตรวจสอบบัญชีการเงิน
  
• ที่ปรึกษาด้านภาษี
  

ตัวแทนอสังหาริมทรัพย์และผู้ค้าสินค้าต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดการตรวจสอบข้อมูลของ GwG ในกรณีที่กฎหมายกำหนดด้วยเช่นกัน โดยต้องระบุตัวตนเจ้าของที่ได้รับประโยชน์ของคู่สัญญา

บทบาทของทะเบียนความโปร่งใสที่เกี่ยวกับเจ้าของที่ได้รับประโยชน์คืออะไร

ทะเบียนความโปร่งใสคือศูนย์กลางข้อมูลสำหรับเจ้าของที่ได้รับประโยชน์ในเยอรมนี ซึ่งจะช่วยให้มองเห็นโครงสร้างทุนจดทะเบียนและธรรมาภิบาลของบริษัทและสมาคมเพิ่มเติม หน่วยงานของรัฐและนิติบุคคลที่มีหน้าที่อื่นๆ ซึ่งต้องปฏิบัติตาม GwG จะสามารถใช้บันทึกเหล่านี้เพื่อระบุตัวตนเจ้าของที่ได้รับประโยชน์ได้รวดเร็วยิ่งขึ้น

การจดทะเบียนแบบบังคับ

โดยหลักการแล้ว นิติบุคคลตามกฎหมายแพ่งและห้างหุ้นส่วนจดทะเบียนต้องรายงานเจ้าของที่ได้รับประโยชน์ของตนต่อทะเบียนความโปร่งใส การแจ้งเตือนนี้มีข้อมูลเกี่ยวกับตัวตนของเจ้าของที่ได้รับประโยชน์ตลอดจนลักษณะและขอบเขตของผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจที่เกี่ยวข้อง

จนถึงวันที่ 31 กรกฎาคม 2021 มาตรา 20(2) ของ GwG (เวอร์ชันก่อนหน้า) อนุญาตให้ใช้สิ่งที่เรียกว่าข้อสมมติในการแจ้งเตือน ซึ่งไม่ต้องแจ้งทะเบียนความโปร่งใสแยกต่างหากหากรายละเอียดเกี่ยวกับเจ้าของที่ได้รับประโยชน์นั้นมีอยู่ในทะเบียนสาธารณะอื่นๆ ที่เข้าถึงได้ทางอิเล็กทรอนิกส์อยู่แล้ว ซึ่งรวมถึงทะเบียนพาณิชย์ ทะเบียนห้างหุ้นส่วน ทะเบียนสหกรณ์ ทะเบียนสมาคม และทะเบียนห้างหุ้นส่วนสามัญ

ข้อยกเว้นนี้ถูกยกเลิกเมื่อวันที่ 1 สิงหาคม 2021 เนื่องจากพ.ร.บ.ทะเบียนความโปร่งใสและข้อมูลทางการเงิน (TraFinG) มีผลบังคับใช้ ตั้งแต่นั้นมา ทะเบียนความโปร่งใสได้รับการบำรุงรักษาในฐานะ "ทะเบียนแบบเต็ม" ดังนั้น สมาคมที่ต้องแจ้งให้ทราบโดยทั่วไปจึงต้องเปิดเผยเจ้าของที่ได้รับประโยชน์ต่อทะเบียนความโปร่งใสแยกต่างหาก ไม่ว่ารายละเอียดที่เกี่ยวข้องจะถูกจัดเก็บไว้ในทะเบียนเพิ่มเติมอยู่แล้วหรือไม่ก็ตาม

การจดทะเบียนเจ้าของที่ได้รับประโยชน์ในนาม

หากไม่พบบุคคลธรรมดาที่เป็นเจ้าของที่ได้รับประโยชน์ตามข้อกำหนดของ GwG จะต้องจดทะเบียนเจ้าของที่ได้รับประโยชน์ในนามลงในทะเบียนความโปร่งใสแทน โดยทั่วไปแล้ว จะต้องรายงานเจ้าของที่ได้รับประโยชน์ในนามต่อทะเบียนความโปร่งใสหากไม่มีการจดทะเบียนเจ้าของที่ได้รับประโยชน์ลงในทะเบียนที่เข้าถึงได้ทางอิเล็กทรอนิกส์ตามที่กำหนดไว้ในมาตรา 22(1) ของ GwG นิติบุคคลที่ต้องแจ้งให้ทราบมีหน้าที่ปฏิบัติตามข้อผูกพันนี้ด้วยตนเอง

ผู้ให้บริการทางการเงินตรวจสอบยืนยันการลงทุนในตราสารทุนได้อย่างไร

ผู้ให้บริการทางการเงินต้องระบุตัวตนและตรวจสอบยืนยันเจ้าของที่ได้รับประโยชน์อย่างเชื่อถือได้ ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของข้อกำหนดในการตรวจสอบข้อมูลตามหลักเกณฑ์การป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน (AML) ในทางปฏิบัติ ผู้ให้บริการจะทำเช่นนี้โดยวิเคราะห์เอกสารและแหล่งที่มาต่างๆ รวมถึงข้อมูลที่คู่สัญญาให้ไว้ รายการจดทะเบียน และข้อมูลจาก Transparency Register นอกจากนี้ โครงสร้างการเป็นเจ้าของที่ซับซ้อนยังอาจทำให้ต้องติดตามการเป็นเจ้าของและการควบคุมในหลายระดับด้วย

เนื่องจากการลงทุนในตราสารทุนอาจเปลี่ยนแปลงไปตามกาลเวลา การคัดกรองเพียงครั้งเดียวจึงมักไม่เพียงพอ ธุรกิจต้องอัปเดตข้อมูลให้เป็นปัจจุบันและติดตามความสัมพันธ์ทางธุรกิจเพื่อประเมินความเสี่ยง หากการเป็นเจ้าของหรือการควบคุมเปลี่ยนแปลงไป หรือหากมีหลักฐานของความคลาดเคลื่อน จะต้องทำการประเมินใหม่

ในกรณีนี้ ผู้ให้บริการทางการเงินหลายรายหันมาใช้โซลูชันดิจิทัลสำหรับ KYC และการปฏิบัติตามข้อกำหนด บริการเหล่านี้ช่วยให้ผู้ให้บริการสามารถระบุเจ้าของที่ได้รับประโยชน์ ตรวจสอบข้อมูลเทียบกับทะเบียนที่เกี่ยวข้อง และตรวจหาการเปลี่ยนแปลงโครงสร้างตราสารทุนได้แต่เนิ่นๆ ซึ่งจะช่วยให้ผู้ให้บริการสร้างมาตรฐานสำหรับขั้นตอนการคัดกรอง ลดภาระงานแบบแมนนวล และปฏิบัติตามข้อกำหนดของ AML ได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น

สิ่งที่ธุรกิจต้องพิจารณาเมื่อตรวจสอบยืนยันตัวตนของลูกค้าใหม่มีอะไรบ้าง

ข้อบังคับ AML กำหนดให้ธุรกิจในเยอรมนีต้องระบุตัวตนของคู่ค้าทางธุรกิจและลูกค้าอย่างชัดเจน โดยปกติต้องคัดกรองทั้งสองกลุ่มก่อนที่จะสร้างความสัมพันธ์ทางธุรกิจหรือทำธุรกรรมกับบุคคลเหล่านั้น

ต้องเก็บรวบรวมข้อมูลใดบ้าง

สำหรับบุคคลธรรมดา มาตรา 11(4) ของ GwG กำหนดให้เอนทิตีเก็บชื่อ สถานที่เกิด วันเกิด สัญชาติ และที่อยู่ รายละเอียดเหล่านี้ต้องได้รับการตรวจสอบเทียบกับเอกสารประจำตัวที่ยังไม่หมดอายุอย่างครบถ้วน มาตรา 12 ของ GwG ระบุรายการเอกสารและขั้นตอนที่อนุญาตให้ใช้เพื่อการนี้ รวมถึงรูปแบบเอกสารยืนยันตัวตนอย่างเป็นทางการ เช่น บัตรประจำตัวที่ออกโดยรัฐบาล หรือหนังสือเดินทาง

หากลูกค้าเป็นนิติบุคคลหรือบริษัทประเภทอื่น จะต้องตรวจสอบชื่อหรือชื่อทางการค้า รวมถึงรูปแบบทางกฎหมาย หมายเลขการจดทะเบียน ที่อยู่ของสำนักงานใหญ่หรือสำนักงานหลัก และชื่อสมาชิกของตัวแทน นอกจากนี้ ธุรกิจยังต้องระบุตัวตนของบุคคลธรรมดาที่อยู่เบื้องหลังองค์กรและเจ้าของที่ได้รับประโยชน์ด้วย

การจัดทำเอกสารและการอัปเดตข้อมูลลูกค้า

มาตรา 8 ของ GwG กำหนดให้ต้องบันทึกและจัดเก็บข้อมูลรวมถึงเอกสารที่เก็บรวบรวมในระหว่างการตรวจสอบยืนยันตัวตน ซึ่งจะเป็นการสร้างหลักฐานที่เป็นลายลักษณ์อักษรเพื่อแสดงให้เห็นว่ามีการตรวจสอบใดบ้าง และใช้สิ่งใดเป็นหลักเกณฑ์ในการระบุตัวตน

นอกจากนี้ ข้อมูลลูกค้าต้องไม่อยู่ในสถานะเริ่มต้นอย่างถาวร เอนทิตีที่เกี่ยวข้องต้องเก็บข้อมูลเหล่านี้ให้เป็นปัจจุบันตลอดความสัมพันธ์ทางธุรกิจ และประเมินใหม่เมื่อเกิดการเปลี่ยนแปลงหรือมีเหตุให้ต้องตรวจสอบ

การระบุตัวตนทางอิเล็กทรอนิกส์

GwG รองรับทั้งการระบุตัวตนแบบดั้งเดิมที่ใช้เอกสารประจำตัวและระบบอิเล็กทรอนิกส์บางประเภท ตัวอย่างเช่น ผู้ให้บริการอาจใช้ระบบระบุตัวตนทางอิเล็กทรอนิกส์ที่ตรงตามระดับความปลอดภัยที่ได้รับการรับรองตาม Trust Services Act หรือ eIDAS Regulation

การใช้ระบบระบุตัวตนดิจิทัลจะช่วยให้ผู้ให้บริการทางการเงินปรับปรุงประสิทธิภาพการตรวจสอบยืนยัน พร้อมทั้งดูแลให้เป็นไปตามข้อกำหนดตามกฎหมายสำหรับกระบวนการเริ่มต้นใช้งานของลูกค้า

Stripe Identity ช่วยธุรกิจในเยอรมนีตรวจสอบข้อมูล KYC อย่างไร

Stripe Identity ช่วยยืนยันตัวตนบุคคลผ่านระบบดิจิทัลด้วยเอกสารประจำตัว ธุรกิจต่างๆ จะสามารถใช้ Stripe Identity เพื่อบันทึกภาพเอกสารประจำตัว อ่านรายละเอียดที่ระบุ เช่น ชื่อและวันเกิด และยืนยันความถูกต้องของเอกสารได้โดยอัตโนมัติ นอกจากนี้ ยังสามารถใช้การคัดกรองข้อมูลไบโอเมตริกได้ตามความเหมาะสมของแอปพลิเคชัน ยิ่งไปกว่านั้น แพลตฟอร์มดิจิทัลยังสามารถผสานการทำงานเพื่อยืนยันตัวตนสำหรับบัญชีที่เชื่อมต่อและผู้ใช้เข้ากับขั้นตอนการเริ่มต้นใช้งานผ่าน Stripe Connect ได้อีกด้วย

ในส่วนของการยืนยันตัวตนเจ้าของที่ได้รับประโยชน์ กระบวนการ KYC แบบดิจิทัลจะช่วยให้ธุรกิจระบุตัวตนบุคคลที่เกี่ยวข้องและบันทึกรายละเอียดของโครงสร้างองค์กรได้อย่างเป็นระบบมากขึ้น การดำเนินการบางส่วนในขั้นตอนการยืนยันแบบอัตโนมัติจะช่วยให้ธุรกิจและแพลตฟอร์มลดกระบวนการที่ต้องทำด้วยตนเอง เก็บข้อมูลได้อย่างสม่ำเสมอมากขึ้น และช่วยให้ลูกค้าเริ่มต้นใช้งานได้อย่างมีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น

อย่างไรก็ตาม การตรวจสอบความเป็นเจ้าของและอำนาจควบคุมธุรกิจยังคงเป็นสิ่งที่ต้องทำเพื่อระบุตัวตนเจ้าของที่ได้รับประโยชน์ที่แท้จริง การยืนยันตัวตนเพียงอย่างเดียวไม่สามารถทดแทนการตรวจสอบข้อมูล KYC อย่างรอบด้านได้

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับเจ้าของที่ได้รับประโยชน์