As empresas na Alemanha devem cumprir diversos requisitos legais ao estabelecer e gerenciar relacionamentos comerciais. A triagem de clientes e parceiros de negócios, em especial, está sujeita a regulamentações claras que visam criar clareza e visibilidade. Uma questão importante é quem são as pessoas reais por trás de uma empresa ou relacionamento comercial.

Neste artigo, você aprenderá o que é um proprietário usufrutuário de acordo com a Lei de Lavagem de Dinheiro (GwG), por que os investimentos em ações na Alemanha precisam ser transparentes e qual o papel do Registro de Transparência. Também explicaremos como os prestadores de serviços financeiros podem verificar a identidade dessas pessoas e de novos clientes.

Principais conclusões

• Proprietários usufrutuários são pessoas físicas que exercem controle real sobre uma empresa ou que obtêm benefício financeiro de uma transação.
  
• A GwG exige que determinadas empresas identifiquem os proprietários usufrutuários durante as verificações de Know Your Customer (KYC).
  
• O Registro de Transparência fornece uma visão geral clara das estruturas de propriedade e controle de empresas e associações.
  
• Os prestadores de serviços financeiros devem analisar e documentar as informações sobre os proprietários usufrutuários e atualizá-las sempre que ocorrerem mudanças.
  
• As soluções digitais de KYC podem ajudar as empresas na triagem de identidade e na documentação.
  

Quem é considerado proprietário usufrutuário?

Um proprietário usufrutuário é a pessoa física por trás de um negócio, empresa ou transação que exerce controle real ou obtém um benefício monetário com esse negócio, empresa ou transação. Essa nem sempre é a mesma pessoa que é proprietária ou parceira do contrato voltada para o público. Com frequência, uma pessoa age em nome de uma empresa ou de outras pessoas que tomam as decisões nos bastidores. Eles são conhecidos como proprietários usufrutuários.

Proprietários usufrutuários de acordo com a GwG

Os proprietários usufrutuários são definidos legalmente pela Seção 3 da GwG, que afirma que eles são pessoas físicas. Um tipo de proprietário usufrutuário é uma pessoa a quem a pessoa jurídica pertence em última instância ou que exerce controle real sobre essa entidade. Outro é a pessoa que inicia uma transação ou que estabelece uma relação de negócio.

No caso de empresas (e na maioria das parcerias), o proprietário usufrutuário é qualquer pessoa que detenha direta ou indiretamente mais de 25% do patrimônio, controle mais de 25% dos direitos de voto ou exerça influência significativa sobre a entidade de maneira comparável. O controle sobre o negócio também pode ser exercido indiretamente por meio de outras empresas ou participações acionárias. Um negócio pode ter vários proprietários usufrutuários, por exemplo, se várias pessoas físicas detiverem acima de 25% do patrimônio ou direitos de voto em uma GmbH (sociedade de responsabilidade limitada). No caso de estruturas de propriedade em vários níveis, o fator decisivo é se uma pessoa física realmente exerce controle por meio de pessoas jurídicas intermediárias. Uma pessoa normalmente é considerada como detentora de influência controladora se detiver mais de 50% das ações ou dos direitos de voto da intermediária.

Se nenhum indivíduo for encontrado, apesar de uma revisão abrangente, o representante legal da empresa, como o CEO ou sócio-gerente, poderá ser considerado um chamado proprietário usufrutuário fictício.

As fundações com capacidade jurídica e os acordos usados para gerenciar ou distribuir os ativos fiduciários estão sujeitos a disposições legais especiais nos termos da Seção 3(3) da GwG. Nesses casos, a GwG determina o proprietário usufrutuário com base em regras especiais que diferem das regras gerais aplicáveis a empresas.

Por que os investimentos em ações devem ser transparentes?

A finalidade principal da divulgação dos proprietários usufrutuários é combater a lavagem de dinheiro, o financiamento do terrorismo e outras formas de crime econômico. O objetivo é impedir que pessoas ocultem sua identidade ou influência por trás de estruturas corporativas ou de controle complexas para ocultar ativos ou fluxos financeiros. A GwG trata a identificação dos proprietários usufrutuários como parte essencial das chamadas verificações de KYC que as empresas realizam para verificar parceiros comerciais.

De acordo com as seções 10 e 11 da GwG, as entidades obrigadas devem identificar as partes contratantes e os proprietários usufrutuários (fictícios) antes de estabelecer um relacionamento comercial ou executar uma transação. Isso constitui um dos requisitos gerais de due diligence de acordo com a GwG.

A seção 2 da GwG define quais empresas e grupos profissionais precisam atender a esses requisitos. As entidades obrigadas incluem:

• Empresas financeiras
  
• Instituições de crédito
  
• Institutos de serviços financeiros
  
• Instituições de pagamento e de moeda eletrônica
  
• Gestoras de fundos de investimento
  
• Determinadas companhias e corretoras de seguros
  
• Advogados
  
• Cartórios
  
• Auditores financeiros
  
• Assessores fiscais
  

Agentes imobiliários e comerciantes de bens também estão sujeitos aos requisitos de due diligence da GwG em casos específicos exigidos por lei. Eles devem determinar os proprietários usufrutuários das partes contratantes.

Qual é a função do Registro de Transparência em relação aos proprietários usufrutuários?

O Registro de Transparência é o registro central dos proprietários usufrutuários na Alemanha. Ele oferece visibilidade das estruturas de patrimônio e governança das empresas e associações adicionais. Autoridades públicas e outras entidades obrigadas sujeitas à GwG podem usar esses registros para determinar os proprietários usufrutuários com mais rapidez.

Cadastro obrigatório

A princípio, pessoas jurídicas sob direito privado e parcerias registradas devem informar seus proprietários usufrutuários ao Registro de Transparência. Essa notificação contém informações sobre a identidade do proprietário usufrutuário e a natureza e o escopo do interesse econômico associado.

Até 31 de julho de 2021, a Seção 20(2) da GwG (versão anterior) permitia uma chamada ficção de notificação, sob a qual não era necessário notificar o Registro de Transparência separadamente quando os detalhes sobre os proprietários usufrutuários já estivessem disponíveis em outros registros públicos acessíveis eletronicamente. Isso incluía o Registro Comercial, o Registro de Parcerias, o Registro de Cooperativas, o Registro de Associações e o Registro de Parcerias de Direito Civil.

Essa isenção foi revogada em 1º de agosto de 2021, com a entrada em vigor da Lei de Registro de Transparência e Informações Financeiras (TraFinG). Desde então, o Registro de Transparência é mantido como um "registro completo". Portanto, as associações sujeitas a notificação geralmente precisam divulgar seus proprietários usufrutuários ao Registro de Transparência separadamente, independentemente de os detalhes correspondentes já estarem registrados em outros registros adicionais.

Registro de um proprietário usufrutuário fictício

Se nenhuma pessoa física for encontrada como o proprietário usufrutuário com base nas disposições da GwG, o proprietário usufrutuário fictício deverá ser registrado no Registro de Transparência. Normalmente, um proprietário usufrutuário fictício deve ser informado ao Registro de Transparência se nenhum proprietário usufrutuário estiver inserido nos registros acessíveis eletronicamente estipulados pela Seção 22(1) da GwG. As entidades notificáveis são responsáveis por cumprir essa obrigação.

Como os provedores de serviços financeiros podem verificar os investimentos em capital?

Os provedores de serviços financeiros devem identificar e verificar de forma confiável os proprietários usufrutuários como parte de seus requisitos de due diligence de Prevenção à Lavagem de Dinheiro (PLD). Na prática, eles fazem isso analisando vários documentos e fontes, incluindo informações fornecidas pela parte contratante, entradas de registro e registros do Registro de Transparência. Estruturas de propriedade complexas também podem exigir o rastreamento da propriedade e do controle em vários níveis.

Como os investimentos em capital podem mudar ao longo do tempo, uma triagem única costuma ser insuficiente. As empresas são obrigadas a manter os registros atualizados e monitorar seus relacionamentos comerciais em busca de riscos. Se houver mudanças na propriedade ou no controle, ou se houver evidências de discrepâncias, elas devem realizar uma nova avaliação.

Nesse caso, muitos provedores de serviços financeiros recorrem a soluções digitais de KYC e conformidade. Essas ofertas ajudam os provedores a determinar os proprietários usufrutuários, cruzar as informações com os registros relevantes e detectar mudanças antecipadas nas estruturas de capital. Isso permite que eles padronizem seus processos de triagem, reduzam seu trabalho manual e cumpram seus requisitos de PLD com mais eficiência.

O que as empresas precisam considerar ao verificar a identidade de novos clientes?

As regulamentações de PLD exigem que as empresas na Alemanha estabeleçam claramente a identidade de parceiros comerciais e clientes. Como regra, elas devem fazer a triagem de ambos os grupos antes de estabelecer um relacionamento comercial ou executar uma transação com eles.

Quais informações devem ser recolhidas?

Para pessoas físicas, a Seção 11(4) da GwG exige que as entidades coletem nome, local de nascimento, data de nascimento, cidadania e endereço. Esses detalhes devem ter referências cruzadas completas com um documento de identidade válido. A Seção 12 da GwG lista os documentos e procedimentos permitidos para essa finalidade, incluindo formas oficiais de identificação, como uma carteira de identidade do governo ou passaporte.

Se o cliente for uma pessoa jurídica ou outro tipo de empresa, seu nome ou nome comercial deve ser averiguado, juntamente com sua forma jurídica, número de registro, o endereço de sua sede ou escritório principal e os nomes dos membros do órgão representativo. As empresas também devem determinar a pessoa física por trás da organização e seu proprietário usufrutuário.

Como documentar e atualizar os dados do cliente

A Seção 8 da GwG exige que as informações e a documentação recolhidas durante a verificação de identidade sejam registradas e arquivadas. Isso cria um rastro de papel, mostrando quais verificações foram conduzidas e em qual base a identificação foi realizada.

Além disso, os dados do cliente não devem ser deixados permanentemente em seu estado inicial. As entidades obrigadas precisam manter esses registros atualizados ao longo do relacionamento comercial e reavaliá-los sempre que ocorrerem mudanças ou quando surgirem motivos para revisão.

Identificação eletrônica

A GwG prevê a identificação tradicional usando documentos de identidade e certos sistemas eletrônicos. Por exemplo, os provedores de serviços podem usar sistemas de ID eletrônicos que atendem ao nível de segurança reconhecido pela Lei de Serviços de Confiança ou pelo Regulamento eIDAS.

O uso de sistemas de identificação digital ajuda os provedores de serviços financeiros a melhorar a eficiência da verificação, garantindo ao mesmo tempo que eles atendam aos requisitos legais para o onboarding de clientes.

Como o Stripe Identity ajuda as empresas na Alemanha nas verificações de KYC

O Stripe Identity verifica as pessoas digitalmente usando seus documentos de identidade. Com o Stripe Identity, as empresas podem capturar automaticamente documentos de identidade, ler detalhes especificados, como nome e data de nascimento, e verificar a autenticidade do documento. A triagem biométrica também pode ser empregada dependendo da aplicação. Além disso, as plataformas digitais podem integrar processos de verificação de contas e usuários conectados aos seus fluxos de onboarding por meio do Stripe Connect.

No contexto da verificação de proprietários usufrutuários, os processos digitais de KYC ajudam as empresas a identificar pessoas relevantes e documentar os detalhes de suas estruturas corporativas de forma mais sistemática. Ao automatizar partes individuais do fluxo de verificação, as empresas e as plataformas podem reduzir os processos manuais, capturar dados com maior consistência e fazer onboarding de clientes com mais eficiência.

No entanto, a propriedade e o controle de uma empresa ainda devem ser revisados para identificar o proprietário usufrutuário real. A verificação de identidade por si só não substitui verificações abrangentes de KYC.

Perguntas frequentes sobre proprietários usufrutuários