Las empresas en Alemania deben cumplir con una variedad de requisitos legales a la hora de establecer y gestionar relaciones comerciales. La revisión de clientes y socios comerciales, en particular, está sujeta a normativas claras destinadas a crear claridad y visibilidad. Una cuestión clave es quiénes son las personas reales detrás de una empresa o de una relación comercial.

En este artículo, aprenderás quién es un beneficiario efectivo según la Ley de Blanqueo de Capitales (GwG), por qué las inversiones de capital en Alemania tienen que ser transparentes y qué función desempeña el Registro de Transparencia. También explicaremos cómo los proveedores de servicios financieros pueden verificar las identidades de estas personas y de los nuevos clientes.

De un vistazo

• Los beneficiarios efectivos son personas físicas que ejercen un control real sobre una empresa o que obtienen un beneficio financiero de una transacción.
  
• La GwG exige a ciertas empresas que identifiquen a los beneficiarios efectivos durante las comprobaciones de Know Your Customer (KYC).
  
• El Registro de Transparencia proporciona un resumen claro de las estructuras de propiedad y control de las empresas y asociaciones.
  
• Los proveedores de servicios financieros deben revisar y documentar la información sobre los beneficiarios efectivos y actualizar esta información cada vez que se produzcan cambios.
  
• Las soluciones digitales de KYC pueden ayudar a las empresas con la revisión y documentación de identidad.
  

¿Quién es un beneficiario efectivo?

Un beneficiario efectivo es la persona física detrás de una empresa, sociedad o transacción que ejerce un control real sobre esa empresa, sociedad o transacción o que obtiene un beneficio económico de ellas. No siempre es el mismo individuo que el propietario o socio contratante que da la cara. Con frecuencia, una persona actúa en nombre de una empresa u otras personas que toman decisiones entre bastidores. Se les conoce como beneficiarios efectivos.

Beneficiarios efectivos según la GwG

Los beneficiarios efectivos están definidos legalmente por el artículo 3 de la GwG, que establece que son personas físicas. Un tipo de beneficiario efectivo es una persona a la que finalmente pertenece una entidad jurídica o que ejerce un control real sobre esa entidad. Otro es alguien que inicia una transacción o que establece una relación comercial.

En el caso de las empresas, y de la mayoría de las asociaciones, el beneficiario efectivo es cualquier persona que posea directa o indirectamente más del 25 % del capital, controle más del 25 % de los derechos de voto o ejerza una influencia significativa sobre la entidad de forma comparable. El control sobre la empresa también podría ejercerse de forma indirecta a través de empresas o participaciones adicionales. Una empresa podría tener varios beneficiarios efectivos, por ejemplo, si varias personas físicas poseen cada una más del 25 % del capital o de los derechos de voto en una GmbH (sociedad de responsabilidad limitada). En el caso de estructuras de propiedad multinivel, el factor decisivo es si una persona física ejerce realmente el control a través de entidades jurídicas intermediarias. Por lo general, se considera que una persona tiene una influencia dominante si posee más del 50 % de las acciones o de los derechos de voto en el intermediario.

Si no se encuentra a tal persona, a pesar de una revisión exhaustiva, el representante legal de la empresa, como un director ejecutivo o un socio gerente, podría considerarse en su lugar como el llamado beneficiario efectivo ficticio.

Las fundaciones con capacidad jurídica y determinados acuerdos que se usan para gestionar o distribuir los activos del fideicomiso están sujetos a normativas legales especiales con arreglo al artículo 3(3) de la GwG. En tales casos, la GwG determina al beneficiario efectivo basándose en reglas especiales que difieren de las reglas estándar para las empresas.

¿Por qué las inversiones de capital deben ser transparentes?

El propósito principal de revelar a los beneficiarios efectivos es combatir el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y otras formas de delitos económicos. Su objetivo es evitar que las personas oculten su identidad o influencia detrás de complejas estructuras corporativas o de control para ocultar activos o flujos financieros. La GwG trata la identificación de los beneficiarios efectivos como una parte clave de las llamadas comprobaciones de KYC que las empresas realizan para verificar a los socios comerciales.

Con arreglo a los artículos 10 y 11 de la GwG, las entidades obligadas deben identificar a las partes contratantes y a los beneficiarios efectivos (ficticios) antes de establecer una relación comercial o ejecutar una transacción. Esto constituye uno de los requisitos generales de diligencia debida en virtud de la GwG.

El artículo 2 de la GwG define qué empresas y grupos profesionales están obligados a cumplir estos requisitos. Las entidades obligadas incluyen:

• Empresas financieras
  
• Institutos de crédito
  
• Institutos de servicios financieros
  
• Institutos de pago y de dinero electrónico
  
• Empresas de gestión de inversiones financieras
  
• Ciertas compañías de seguros y corredores de seguros
  
• Abogados
  
• Notarios
  
• Auditores financieros
  
• Asesores fiscales
  

Los agentes inmobiliarios y los comerciantes de bienes también están sujetos a los requisitos de diligencia debida de la GwG en los casos específicos que establece la ley. Deben determinar los beneficiarios efectivos de las partes contratantes.

¿Cuál es la función del Registro de Transparencia en relación con los beneficiarios efectivos?

El Registro de Transparencia es el registro central de beneficiarios efectivos en Alemania. Proporciona visibilidad sobre las estructuras de capital y gobierno de las empresas y asociaciones adicionales. Las autoridades públicas y otras entidades obligadas sujetas a la GwG pueden usar estos registros para determinar más rápido a los beneficiarios efectivos.

Registro obligatorio

En principio, las entidades jurídicas de derecho privado y las sociedades registradas deben notificar sus beneficiarios efectivos al Registro de Transparencia. Esta notificación contiene información sobre la identidad del beneficiario efectivo y la naturaleza y alcance del interés económico asociado.

Hasta el 31 de julio de 2021, la Sección 20(2) de la GwG (versión anterior) permitía la llamada ficción de notificación, según la cual no era necesario notificar al Registro de Transparencia por separado cuando los datos sobre los beneficiarios efectivos ya estaban disponibles en otros registros públicos accesibles electrónicamente. Estos incluían el Registro Mercantil, el Registro de Sociedades, el Registro de Cooperativas, el Registro de Asociaciones y el Registro de Sociedades Civiles.

Esta exención se derogó el 1 de agosto de 2021, con la entrada en vigor de la Ley del Registro de Transparencia y de la Información Financiera (TraFinG). Desde entonces, el Registro de Transparencia se mantiene como un «registro completo». Por lo tanto, las asociaciones obligadas a informar generalmente deben revelar a sus beneficiarios efectivos al Registro de Transparencia por separado, independientemente de si los datos correspondientes ya se han presentado en registros adicionales.

Registro de un beneficiario efectivo ficticio

Si no se encuentra ninguna persona física como beneficiario efectivo conforme a las disposiciones de la GwG, se inscribirá en el Registro de Transparencia el beneficiario efectivo ficticio en su lugar. Por lo general, se debe informar de un beneficiario efectivo ficticio al Registro de Transparencia si no se han inscrito beneficiarios efectivos en los registros accesibles electrónicamente estipulados por la Sección 22(1) de la GwG. Las entidades sujetas a notificación son responsables de cumplir esta obligación por sí mismas.

¿Cómo pueden los proveedores de servicios financieros verificar las inversiones de capital?

Los proveedores de servicios financieros deben identificar y verificar de forma fiable a los beneficiarios efectivos como parte de sus requisitos de diligencia debida relativos a la prevención del blanqueo de capitales (AML, por sus siglas en inglés). En la práctica, lo hacen analizando diversos documentos y fuentes, incluida la información proporcionada por la parte contratante, las inscripciones en los registros y los archivos del Registro de Transparencia. Las estructuras de propiedad complejas también podrían hacer necesario el rastreo de la propiedad y el control en múltiples niveles.

Puesto que las inversiones de capital pueden cambiar con el tiempo, a menudo no basta con una sola revisión. A las empresas se les exige que mantengan actualizados los registros y que supervisen sus relaciones comerciales en busca de riesgos. Si la propiedad o el control cambian, o si hay constancia de que existen discrepancias, deben llevar a cabo una nueva evaluación.

Es aquí donde muchos proveedores de servicios financieros recurren a soluciones digitales de cumplimiento de la normativa y KYC. Estos servicios ayudan a los proveedores a determinar los beneficiarios efectivos, contrastar la información con los registros pertinentes y detectar a tiempo los cambios en las estructuras de capital. Esto les permite normalizar sus procesos de revisión, reducir su carga de trabajo manual y cumplir sus requisitos de AML de manera más eficiente.

¿Qué deben tener en cuenta las empresas al verificar la identidad de los nuevos clientes?

La normativa sobre prevención del blanqueo de capitales exige a las empresas en Alemania que establezcan claramente la identidad de sus socios comerciales y clientes. Por regla general, deben realizar una revisión a ambos grupos antes de establecer una relación comercial o ejecutar una transacción con ellos.

¿Qué información se debe recopilar?

En el caso de personas físicas, el artículo 11, apartado 4, de la Ley de blanqueo de capitales alemana (GwG) exige a las entidades que recopilen el nombre, el lugar de nacimiento, la fecha de nacimiento, la nacionalidad y la dirección. Estos datos deben contrastarse exhaustivamente con un documento de identidad en vigor. El artículo 12 de la GwG enumera los documentos y procedimientos permitidos para ello, incluidas las formas de identificación oficiales, como un documento de identidad o pasaporte gubernamental.

Si el cliente es una entidad jurídica u otro tipo de empresa, se debe averiguar su nombre o nombre comercial, junto con su forma jurídica, su número de registro, la dirección de su sede u oficina principal y los nombres de los miembros del órgano de representación. A las empresas también se les exige que determinen la persona física que está detrás de la organización y su beneficiario efectivo.

Documentación y actualización de los datos del cliente

El artículo 8 de la GwG exige que se registre y archive la información y la documentación recopiladas durante la verificación de identidad. Esto crea un rastro documental que muestra qué comprobaciones se han realizado y sobre qué base se efectuó la identificación.

Además, los datos de los clientes no deben dejarse en su estado inicial permanentemente. Las entidades obligadas tienen que mantener estos registros actualizados durante toda la relación comercial y volver a evaluarlos cada vez que se produzcan cambios o cuando surjan motivos de revisión.

Identificación electrónica

La GwG prevé tanto la identificación tradicional mediante documentos de identidad como determinados sistemas electrónicos. Por ejemplo, los proveedores de servicios pueden usar sistemas de identificación electrónica que cumplan el nivel de seguridad reconocido en virtud de la Ley de Servicios de Confianza o del Reglamento eIDAS.

El uso de sistemas de identificación digital ayuda a los proveedores de servicios financieros a mejorar la eficacia de la verificación, al tiempo que garantiza el cumplimiento de los requisitos legales para la activación de clientes.

Cómo Stripe Identity ayuda a las empresas de Alemania con las comprobaciones de KYC

Stripe Identity verifica a las personas de forma digital mediante sus documentos de identidad. Con Stripe Identity, las empresas pueden capturar documentos de identidad de forma automática, leer detalles específicos, como el nombre y la fecha de nacimiento, y verificar la autenticidad del documento. También se puede emplear la revisión biométrica en función de la solicitud de acceso. Además, las plataformas digitales pueden integrar procesos de verificación para usuarios y cuentas conectadas en sus flujos de Onboarding a través de Stripe Connect.

En el contexto de la verificación de beneficiarios efectivos, los procesos digitales de KYC ayudan a las empresas a identificar a las personas relevantes y a documentar los detalles de sus estructuras corporativas de forma más sistemática. Al automatizar partes individuales del flujo de trabajo de verificación, las empresas y las plataformas pueden reducir los procesos manuales, capturar datos con mayor consistencia y hacer el onboarding de clientes de forma más eficiente.

Sin embargo, todavía debe revisarse la propiedad y el control de una empresa para identificar al beneficiario efectivo real. La verificación de identidad por sí sola no reemplaza a las comprobaciones exhaustivas de KYC.

Preguntas frecuentes sobre los beneficiarios efectivos