Las empresas en Alemania deben cumplir con una variedad de requisitos legales al establecer y gestionar relaciones comerciales. La revisión de los clientes y socios comerciales, en particular, está sujeta a regulaciones claras destinadas a crear claridad y visibilidad. Una cuestión clave es quiénes son las personas reales detrás de una empresa o de una relación comercial.

En este artículo, descubrirás quién es un beneficiario efectivo según la Ley de Lavado de Dinero (GwG), por qué las inversiones de capital en Alemania deben ser transparentes y qué función cumple el Registro de Transparencia. También explicaremos cómo los proveedores de servicios financieros pueden verificar las identidades de estas personas y de los clientes nuevos.

Puntos clave

• Los beneficiarios efectivos son personas físicas que ejercen un control real sobre una empresa o que obtienen un beneficio financiero de una transacción.
  
• La GwG exige que ciertas empresas identifiquen a los beneficiarios efectivos durante los controles de Conoce a tu cliente (KYC).
  
• El Registro de Transparencia proporciona un resumen claro de las estructuras de propiedad y control de las empresas y asociaciones.
  
• Los proveedores de servicios financieros deben revisar y documentar la información sobre los beneficiarios efectivos y actualizarla cada vez que se produzcan cambios.
  
• Las soluciones digitales de KYC pueden ayudar a las empresas con la revisión de identidad y la documentación.
  

¿Quién es un beneficiario efectivo?

Un beneficiario efectivo es la persona física que se encuentra detrás de un negocio, una empresa o una transacción y que ejerce un control real sobre dicho negocio, empresa o transacción, o que obtiene un beneficio monetario de estos. No siempre es la misma persona que el titular de cara al público o el socio contractual. A menudo, una persona actúa en nombre de una empresa o de otras personas que toman decisiones a puertas cerradas. A estos se los conoce como beneficiarios efectivos.

Beneficiarios efectivos de acuerdo con la GwG

Los beneficiarios efectivos están definidos legalmente por el artículo 3 de la GwG, que establece que son personas físicas. Un tipo de beneficiario efectivo es una persona a la que, en última instancia, le pertenece una entidad jurídica o que ejerce un control real sobre ella. Otro tipo es alguien que inicia una transacción o que establece una relación comercial.

En el caso de las empresas (y de la mayoría de las asociaciones), el beneficiario efectivo es toda persona que posea de forma directa o indirecta más del 25 % del capital, controle más del 25 % de los derechos de voto o ejerza una influencia significativa sobre la entidad de manera similar. El control sobre la empresa también podría ejercerse de forma indirecta a través de empresas o participaciones accionariales adicionales. Una empresa puede tener varios beneficiarios efectivos; por ejemplo, si varias personas físicas poseen cada una más del 25 % del capital o de los derechos de voto en una GmbH (sociedad de responsabilidad limitada). En el caso de las estructuras de propiedad de varios niveles, el factor decisivo es si una persona física ejerce realmente el control a través de entidades jurídicas intermediarias. Por lo general, se considera que una persona tiene una influencia de control si posee más del 50 % de las acciones o de los derechos de voto en el intermediario.

Si no se encuentra a tal persona, a pesar de una revisión exhaustiva, el representante legal de la empresa, como un CEO o un socio gerente, podría considerarse un supuesto beneficiario efectivo ficticio en su lugar.

Las fundaciones con capacidad jurídica y determinados acuerdos utilizados para administrar o distribuir activos fiduciarios están sujetos a regulaciones legales especiales en virtud del artículo 3, apartado 3, de la GwG. En tales casos, la GwG determina al beneficiario efectivo con base en reglas especiales que difieren de las reglas estándar para las empresas.

¿Por qué deben ser transparentes las inversiones en capital?

El objetivo principal de revelar a los beneficiarios efectivos es combatir el lavado de dinero, la financiación del terrorismo y otras formas de delitos económicos. La intención es evitar que las personas oculten su identidad o influencia detrás de estructuras corporativas o de control complejas para ocultar activos o flujos financieros. La GwG trata la identificación de los beneficiarios efectivos como una parte clave de los llamados controles de KYC que realizan las empresas para verificar a los socios comerciales.

De conformidad con los artículos 10 y 11 de la GwG, las entidades obligadas deben identificar a las partes contratantes y a los beneficiarios efectivos (ficticios) antes de establecer una relación comercial o ejecutar una transacción. Esto constituye uno de los requisitos generales de diligencia debida en virtud de la GwG.

El artículo 2 de la GwG define qué empresas y grupos de profesionales están obligados a cumplir estos requisitos. Las entidades obligadas incluyen:

• Empresas financieras
  
• Instituciones de crédito
  
• Instituciones de servicios financieros
  
• Instituciones de pago y de dinero electrónico
  
• Empresas de gestión de inversiones financieras
  
• Ciertas compañías de seguros y corredores de seguros
  
• Abogados
  
• Escribanos
  
• Auditores financieros
  
• Asesores fiscales
  

Los agentes inmobiliarios y los comerciantes de bienes también están sujetos a los requisitos de diligencia debida de la GwG en casos específicos exigidos por la ley. Deben determinar a los beneficiarios efectivos de las partes contratantes.

¿Cuál es la función del Registro de Transparencia con respecto a los beneficiarios efectivos?

El Registro de Transparencia es el registro central de los beneficiarios efectivos en Alemania. Proporciona visibilidad de las estructuras de capital y gobernanza de las empresas y asociaciones adicionales. Las autoridades públicas y otras entidades obligadas sujetas a la GwG pueden usar estos registros para determinar los beneficiarios efectivos de forma más rápida.

Registro obligatorio

En principio, las entidades jurídicas de derecho privado y las asociaciones registradas deben declarar sus beneficiarios efectivos ante el Registro de Transparencia. Esta notificación contiene información sobre la identidad del beneficiario efectivo y la naturaleza y el alcance del interés económico asociado.

Hasta el 31 de julio de 2021, el artículo 20, apartado 2, de la GwG (versión anterior) permitía una supuesta ficción de notificación, en virtud de la cual no era necesario notificar al Registro de Transparencia por separado cuando los detalles sobre los beneficiarios efectivos ya estaban disponibles en otros registros públicos accesibles de forma electrónica. Estos incluían el Registro Comercial, el Registro de Asociaciones, el Registro de Cooperativas, el Registro de Sociedades y el Registro de Sociedades de Derecho Civil.

Esta exención se derogó el 1 de agosto de 2021, con la entrada en vigencia de la Ley sobre el Registro de Transparencia y la Información Financiera (TraFinG). Desde entonces, el Registro de Transparencia se mantiene como un «registro completo». Por lo tanto, en general se exige que las asociaciones sujetas a notificación revelen a sus beneficiarios efectivos al Registro de Transparencia por separado, independientemente de si los detalles correspondientes ya están archivados en registros adicionales.

Registro de un beneficiario efectivo ficticio

Si no se encuentra ninguna persona física como beneficiario efectivo de acuerdo con las disposiciones de la GwG, se inscribirá al beneficiario efectivo ficticio en el Registro de Transparencia en su lugar. Por lo general, se debe declarar a un beneficiario efectivo ficticio en el Registro de Transparencia si no hay beneficiarios efectivos inscriptos en los registros accesibles de forma electrónica estipulados en el artículo 22, apartado 1, de la GwG. Las entidades sujetas a notificación son responsables de cumplir con esta obligación.

¿Cómo pueden los proveedores de servicios financieros verificar las inversiones de capital?

Los proveedores de servicios financieros deben identificar y verificar de forma fiable a los beneficiarios efectivos como parte de sus requisitos de diligencia debida en materia de AML. En la práctica, lo hacen mediante el análisis de varios documentos y fuentes, incluida la información proporcionada por la parte contratante, las entradas del registro y los registros del Registro de Transparencia. Las estructuras de titularidad complejas también podrían hacer necesario rastrear la titularidad y el control a través de múltiples niveles.

Dado que las inversiones de capital pueden cambiar con el tiempo, una revisión única suele ser insuficiente. A las empresas se les exige mantener los registros actualizados y supervisar sus relaciones comerciales en busca de riesgos. Si la titularidad o el control cambian, o si hay evidencia de discrepancias, deben llevar a cabo una nueva evaluación.

En este sentido, muchos proveedores de servicios financieros recurren a soluciones digitales de KYC y de cumplimiento de la normativa. Estas ofertas ayudan a los proveedores a determinar los beneficiarios efectivos, a cruzar información con los registros relevantes y a detectar cambios tempranos en las estructuras de capital. Esto les permite estandarizar sus procesos de revisión, reducir su carga de trabajo manual y cumplir sus requisitos de AML de manera más eficiente.

¿Qué deben tener en cuenta las empresas al verificar la identidad de los nuevos clientes?

Las normativas de AML exigen que las empresas en Alemania establezcan claramente la identidad de sus socios comerciales y clientes. Por lo general, deben hacer una revisión de ambos grupos antes de establecer una relación comercial o de ejecutar una transacción con ellos.

¿Qué información se debe recopilar?

En el caso de las personas físicas, el artículo 11(4) de la GwG exige que las entidades recopilen el nombre, el lugar de nacimiento, la fecha de nacimiento, la ciudadanía y la dirección. Estos datos se deben cruzar por completo con un documento de identidad válido. En el artículo 12 de la GwG se enumeran los documentos y procedimientos permitidos para este fin, incluidas las formas oficiales de identificación, como un documento de identidad emitido por el gobierno o un pasaporte.

Si el cliente es una entidad jurídica u otro tipo de empresa, se debe verificar su nombre o nombre comercial, junto con su forma legal, número de registro, la dirección de su sede u oficina principal y los nombres de los miembros del órgano representativo. A las empresas también se les exige identificar a la persona física que está detrás de la organización y a su beneficiario efectivo.

Documentación y actualización de los datos de los clientes

El artículo 8 de la GwG exige que la información y la documentación recopiladas durante la verificación de identidad se registren y archiven. Esto crea un rastro documental que muestra qué comprobaciones se han llevado a cabo y sobre qué base se realizó la identificación.

Además, los datos de los clientes no se deben dejar en su estado inicial de forma permanente. Las entidades obligadas deben mantener estos registros actualizados durante toda la relación comercial y volver a evaluarlos cada vez que se produzcan cambios o cuando surjan motivos para una revisión.

Identificación electrónica

La GwG contempla tanto la identificación tradicional mediante documentos de identidad como determinados sistemas electrónicos. Por ejemplo, los proveedores de servicios pueden usar sistemas de identificación electrónica que cumplan con el nivel de seguridad reconocido por la Ley de Servicios de Confianza o el Reglamento eIDAS.

El uso de sistemas de identificación digital ayuda a los proveedores de servicios financieros a mejorar la eficiencia de la verificación y, al mismo tiempo, garantiza que cumplan con los requisitos legales para el onboarding de los clientes.

Cómo Stripe Identity ayuda a las empresas en Alemania con los controles de KYC

Stripe Identity verifica a las personas de forma digital mediante sus documentos de identidad. Con Stripe Identity, las empresas pueden capturar automáticamente documentos de identidad, leer detalles específicos, como el nombre y la fecha de nacimiento, y verificar la autenticidad del documento. También se puede emplear la revisión biométrica según la solicitud. Además, plataformas digitales pueden integrar procesos de verificación para cuentas conectadas y usuarios en sus flujos de onboarding a través de Stripe Connect.

En el contexto de la verificación de los beneficiarios efectivos, los procesos digitales de KYC ayudan a las empresas a identificar a las personas relevantes y documentar los detalles de sus estructuras corporativas de forma más sistemática. Al automatizar partes individuales del flujo de trabajo de verificación, las empresas y las plataformas pueden reducir los procesos manuales, capturar datos con mayor consistencia e integrar a los clientes de manera más eficiente.

Sin embargo, todavía se debe revisar la propiedad y el control de una empresa para identificar al beneficiario efectivo real. La verificación de la identidad por sí sola no sustituye los controles exhaustivos de KYC.

Preguntas frecuentes sobre los beneficiarios efectivos