ยินดีต้อนรับสู่ปีใหม่! เป็นเวลาสำหรับการเริ่มต้นใหม่และสำหรับธุรกิจของคุณในการวางแผนและดำเนินการตามเป้าหมายในอนาคต นอกจากนี้ยังเป็นเวลาดการกับภาระผูกพันด้านภาษีของคุณ เพื่อให้คุณสามารถกลับไปมุ่งเน้นถึงเป้าหมายที่มีความสำคัญมากกว่าได้อย่างรวดเร็ว

โดยทั่วไป บริษัทที่เปิดให้บริการ ณ จุดใดๆ ในปีปฏิทินก่อนหน้าอาจมีภาระผูกพันในการยื่นภาษีสำหรับปีนั้นๆ Stripe Atlas ได้สร้างเครื่องมือเพื่อช่วยให้ผู้ก่อตั้งรับมือกับภาระผูกพันเหล่านี้ เราทราบดีว่าภาษีนั้นสร้างความเครียดและเป็นสิ่งที่ผู้ประกอบการส่วนใหญ่ไม่คิดว่าตัวเองเป็นผู้เชี่ยวชาญ ดังนั้นเพื่อลดความวิตกกังวลของผู้ประกอบการ (และขจัดสาเหตุหลักที่ทำให้ผู้คนจึงไม่ทำธุรกิจตั้งแต่แรก) เราจึงมุ่งมั่นที่จะปรับปรุงขั้นตอนนี้ให้ดีขึ้น เราเขียนคู่มือเกี่ยวกับภาษีธุรกิจของสหรัฐอเมริกาขึ้นมา บริษัทที่จัดตั้งร่วมกับเราสามารถติดต่อกับนักบัญชีเพื่อขอคำแนะนำเกี่ยวกับภาษีเงินได้นิติบุคคลและชำระภาษีแฟรนไชส์ในรัฐเดลาแวร์ได้

ช่วงเวลาในการแจกแจงภาษีของคุณอาจจะมีขั้นตอนต่างๆ ตามลำดับดังนี้

1. รวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับธุรกิจของคุณ
   
2. ปรึกษากับนักบัญชีของคุณตามข้อมูล
   
3. ตรวจสอบแบบภาษีที่จัดทําโดยนักบัญชีของคุณ
   
4. ยื่นแบบภาษีและชำระภาษีที่จำเป็น
   

การยื่นภาษีที่คุณต้องดำเนินการ

โดยทั่วไป บริษัทในรัฐเดลาแวร์จําเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการสําหรับข้อมูลต่อไปนี้

• ภาษีรายรับระดับรัฐบาลกลางของสหรัฐอเมริกา
  
• ภาษีแฟรนไชส์ของรัฐเดลาแวร์สําหรับบริษัท หรือค่าธรรมเนียมรายปีสําหรับ LLC
  

บริษัทบางแห่งอาจมีภาระผูกพันในการยื่นภาษีเงินได้ของรัฐ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ ผู้ก่อตั้งบริษัทในสหรัฐอเมริกาอาจมีภาระผูกพันด้านภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางหรือรัฐ หรือภาระผูกพันด้านภาษีนอกสหรัฐอเมริกา โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากอาศัยหรือทำงานนอกสหรัฐอเมริกา

หากคุณจัดตั้งบริษัทโดยใช้ Stripe Atlas เรายินดีที่จะแนะนำคุณให้รู้จักกับนักบัญชีสำหรับบริษัทสตาร์ทอัพที่มีประสบการณ์เพื่อช่วยให้คำแนะนำเกี่ยวกับการคืนภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางแห่งสหรัฐอเมริกา และภาระผูกพันด้านภาษีอื่นๆ ของสหรัฐอเมริกา หากคุณอาศัยหรือทำงานนอกสหรัฐอเมริกา คุณควรติดต่อนักบัญชีท้องถิ่นเกี่ยวกับปัญหาด้านภาษีในเขตอำนาจศาลอื่นๆ ของคุณด้วย

ก่อนที่คุณจะพูดคุยกับนักบัญชี

นักบัญชีก็เปรียบได้กับวิศวกรด้านการเงิน ในทำนองเดียวกันกับที่วิศวกรไม่ได้ใช้เวลาส่วนใหญ่ไปกับการพิมพ์ข้อมูล โดยทั่วไปนักบัญชีก็ไม่ได้ทำการบันทึกข้อมูลและคำนวณตัวเลขต่างๆ เพื่อรองรับการยื่นภาษีด้วยตนเอง ซึ่งโดยทั่วไปแล้วเจ้าหน้าที่บัญชีหรือผู้ประกอบการที่ใช้ซอฟต์แวร์บัญชีจะดำเนินการนี้ (อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างสองฟังก์ชันนี้ที่นี่) โดยทั่วไป นักบัญชีของคุณจะไม่สามารถเริ่มยื่นภาษีของคุณได้ จนกว่าจะจัดทำบัญชีและงบการเงินของคุณเสร็จสิ้น

นักบัญชีจะต้องการงบการเงินของคุณ โดยเฉพาะอย่างยิ่งข้อมูลต่อไปนี้

• บัญชีแยกประเภททั่วไป: รายการธุรกรรมทั้งหมดสําหรับบริษัท
  
• งบดุล: สรุปรายการที่บริษัทเป็นเจ้าของและเป็นหนี้
  
• งบรายได้: การคํานวณกําไร (หรือขาดทุน)
  

บัญชีแยกประเภททั่วไปของคุณ (บางครั้งเรียกกันทั่วไปว่า “บัญชี” พร้อมเอกสารประกอบสนับสนุน) คือรายการธุรกรรมที่ธุรกิจของคุณได้ดำเนินการ บัญชีแยกประเภทจะจัดทำโดยผู้ทำบัญชีของคุณโดยอิงจากหลักฐานเบื้องต้น เช่น ใบเสร็จ ใบแจ้งหนี้ ใบแจ้งยอดบัตรเครดิต และอื่นๆ โดยทั่วไปแล้วแต่ละธุรกรรมจะเชื่อมโยงกับวัน จำนวนเงิน บัญชีทั้งสองบัญชีที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรม หมวดหมู่ และคำอธิบายสั้นๆ เกี่ยวกับธุรกรรมนั้น ธุรกิจอาจมีรายการบัญชีเพียงไม่กี่สิบรายการต่อเดือนหรือหลายล้านรายการ ขึ้นอยู่กับระดับกิจกรรมในธุรกิจและทางเลือกที่ธุรกิจดำเนินการเกี่ยวกับรายละเอียดการจัดเก็บข้อมูลบันทึก

โดยทั่วไป งบดุลและงบรายได้เป็นเอกสารสรุปที่จัดทำขึ้นโดยใช้ซอฟต์แวร์ตามบัญชีแยกประเภทของคุณ

งบดุลแสดงรายการสินทรัพย์และหนี้สินของคุณในช่วงเริ่มต้นและสิ้นสุดปีภาษี ซึ่งมีลักษณะดังนี้

คุณจะได้รับงบดุลจากซอฟต์แวร์การทำบัญชีที่คุณ (หรือพนักงานบัญชีของคุณ) ใช้ นักบัญชีของคุณจะใช้ข้อมูลนี้อย่างครอบคลุมในการเตรียมแบบแสดงรายการภาษีเงินได้นิติบุคคลของคุณ และนอกจากนี้ สินทรัพย์ทั้งหมดของคุณจะนำมาใช้เพื่อคำนวณภาษีแฟรนไชส์ในรัฐเดลาแวร์ของคุณด้วย

เกร็ดความรู้สนุกๆ เกี่ยวกับงบดุลคือ ส่วนของผู้ถือหุ้นจากบริษัทจะเท่ากับส่วนต่างระหว่างสินทรัพย์รวมและหนี้สินรวมของบริษัทเสมอ (เรื่องนี้ถือเป็นเรื่องที่น่าสนใจเกี่ยวกับบัญชี แต่สำหรับบริษัทสตาร์ทอัพ มูลค่าของบริษัทในงบดุลโดยทั่วไปไม่มีความสัมพันธ์กับวิธีการประเมินมูลค่าโดยนักลงทุน)

งบสรุปรายได้ของคุณ (เรียกอีกอย่างว่างบกำไรขาดทุน หรือ P&L) เป็นเพียงการสรุปรายรับ รายจ่าย และรายได้ (รายรับลบรายจ่าย) สำหรับปีนั้น โดยแบ่งออกเป็นหมวดหมู่คร่าวๆ ซึ่งจะมีลักษณะดังนี้

คุณยังจะได้รับงบรายได้ของบริษัทจากซอฟต์แวร์การทำบัญชีของคุณด้วยเช่นกัน

ภาษีเงินได้นิติบุคคลของรัฐบาลกลาง

ขั้นตอนแรกในการทำงานร่วมกับนักบัญชีของคุณเพื่อจัดทำแบบแสดงรายการภาษีเงินได้นิติบุคคลของรัฐบาลกลางจะเป็นการให้ข้อมูลแก่นักบัญชี รวมถึงงบการเงินของคุณ วิธีนี้จะช่วยให้นักบัญชีเจาะลึกถึงความคลุมเครือหรือจุดที่ต้องการข้อมูลเพิ่มเติม ให้คำแนะนำคุณเกี่ยวกับสถานะทางภาษีที่ถูกต้องในการดำเนินการ และการคืนภาษีของคุณอย่างถูกต้องในท้ายที่สุด

Stripe Atlas สามารถแนะนำสำนักงานบัญชีที่เหมาะสมกับธุรกิจของคุณจากกลุ่มผู้ให้บริการที่เราคัดสรรมาเป็นอย่างดี หากคุณทำงานร่วมกับนักบัญชีคนอื่นๆ นักบัญชีจะแนะนำคุณว่าต้องการข้อมูลอะไรและคาดหวังว่าจะได้รับข้อมูลนั้นในรูปแบบใด

คุณควรคาดหวังว่าจะต้องตอบเกี่ยวกับข้อมูลต่อไปนี้

• ผู้ที่เป็นเจ้าของบริษัทและสัดส่วนเปอร์เซ็นต์
  
• ตำแหน่งที่ตั้งในการดำเนินงานของบริษัท
  
• สายธุรกิจหลักที่บริษัทดำเนินการ
  
• บริษัทมีสินทรัพย์คิดค่าเสื่อมราคาหรือไม่
  

ค่าใช้จ่ายในการจัดเตรียมภาษีของคุณจะขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ ได้แก่ งบการเงินของคุณครบถ้วนหรือไม่ บันทึกของคุณได้รับการจัดระเบียบอย่างดีหรือไม่ ธุรกิจของคุณมีความซับซ้อนในระดับใด และสถานการณ์พิเศษใดที่ทำให้คุณต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดการรายงานเพิ่มเติม

Stripe Atlas ได้เจรจาแพ็คเกจต่างๆ ที่เหมาะสมตามสถานการณ์ทางธุรกิจของคุณ เราสามารถรับราคาที่ดีกว่าสำหรับบริการที่ดีขึ้นได้เนื่องจากเราสามารถเจรจาค่าบริการตามปริมาณกับพาร์ทเนอร์ของเรา และอนุญาตให้พาร์ทเนอร์ศึกษาเฉพาะทางในส่วนของการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีที่เกี่ยวข้องกับบริษัทอินเทอร์เน็ตส่วนใหญ่เท่านั้น

การยื่นและชำระภาษีนิติบุคคลจะครบกำหนดในวันที่ 15 เมษายนของทุกปี หากคุณมี LLC ที่ถือเป็นห้างหุ้นส่วนเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี การยื่นและชำระเงินจะครบกำหนดในวันที่ 15 มีนาคม

ภาษีแฟรนไชส์ในรัฐเดลาแวร์และการยื่นรายงานประจําปี

Stripe Atlas สามารถช่วยเหลือบริษัทต่างๆ ในการยื่นและชำระภาษีแฟรนไชส์ รวมถึงค่าธรรมเนียมการยื่นรายงานประจำปี

คุณจะต้องมีข้อมูล 4 ส่วนดังต่อไปนี้

• จํานวนหุ้นจดทะเบียน
  
• จํานวนหุ้นที่ออก
  
• มูลค่าหุ้นที่ตราไว้
  
• สินทรัพย์รวมของบริษัท
  

สินทรัพย์รวมที่รัฐเดลาแวร์กำหนดให้คุณใช้สำหรับการคำนวณนี้จะแสดงอยู่ในตาราง L ของแบบฟอร์ม 1120 และมีแหล่งที่มาจากงบดุลของบริษัทของคุณ

จำนวนหุ้นจดทะเบียนเบื้องต้นและมูลค่าหุ้นที่ตราไว้ได้รับการกำหนดไว้ตั้งแต่จัดตั้งบริษัท หากคุณยังไม่ได้ดำเนินการเปลี่ยนแปลงใดๆ เหล่านี้ Stripe Atlas ก็สามารถเตือนคุณถึงสิ่งที่เปลี่ยนแปลงดังกล่าวได้

คุณต้องตรวจสอบบันทึกของตนเอง หรือพูดคุยกับที่ปรึกษามืออาชีพเพื่อดูว่ามีการออกหุ้นไปจำนวนเท่าใด หากคุณใช้เครื่องมือ Stripe Atlas ในการออกหุ้นของผู้ก่อตั้ง เราก็สามารถช่วยคุณค้นหาจำนวนหุ้นที่คุณลงนามในเอกสารเพื่อออกให้กับผู้ก่อตั้งได้ (ขอเตือนไว้ว่าผู้ก่อตั้งจะต้องซื้อหุ้นของตนเพื่อสรุปการออกหุ้น)

โดยทั่วไปแล้ว บริษัทที่จัดตั้งขึ้นโดยใช้ Stripe Atlas จะต้องเสียภาษีขั้นต่ำ ซึ่งปัจจุบันอยู่ที่ $450 ($400 สำหรับภาษีแฟรนไชส์ที่ใช้วิธีมูลค่าที่ตราไว้ตามสมมติฐาน และ $50 สำหรับค่าธรรมเนียมการยื่นรายงานประจำปี) ต่อปี

การยื่นภาษีแฟรนไชส์และรายงานประจำปีของคุณ รวมถึงการชำระเงินนั้น จะครบกำหนดภายในวันที่ 1 มีนาคมของทุกปี

โดยทั่วไปแล้ว LLC ที่จัดตั้งขึ้นโดยใช้ Stripe Atlas จะต้องจ่ายภาษี LLC ในรัฐเดลาแวร์ประจำปีเป็นจำนวน $300 ซึ่งครบกำหนดในวันที่ 1 มิถุนายนของทุกปี เราจะเชื่อมต่อคุณกับหนึ่งในพาร์ทเนอร์ของเรา หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการชำระภาษี LLC

หากต้องการความช่วยเหลือ

เราไม่ใช่นักบัญชีและไม่สามารถให้คำแนะนำด้านภาษีได้ แต่เรายินดีที่จะแนะนำบริษัท Stripe Atlas ให้กับนักบัญชีที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ฝากข้อความถึงเราได้ที่ at atlas@stripe.com หรือถามคําถามในฟอรัมของเรา

เนอกจากนี้เรายังได้เขียนข้อมูลอย่างละเอียดเกี่ยวกับภาษีธุรกิจสำหรับบริษัทอินเทอร์เน็ตอีกด้วย