Te damos la bienvenida al nuevo año. Es momento de nuevos comienzos, de planificación y ejecución de los objetivos futuros de tu empresa. También es momento de cumplir con las obligaciones fiscales, para que puedas volver a centrarte rápidamente en las metas de mayor prioridad.

En general, las empresas que operaron en algún momento del año calendario anterior probablemente tienen obligaciones de presentación de impuestos correspondientes a ese año. Stripe Atlas ha desarrollado herramientas para ayudar a los fundadores a cumplir con estas obligaciones. Sabemos que los impuestos generan estrés y que la mayoría de los emprendedores no se consideran expertos en la materia, por lo que, para reducir la ansiedad (y eliminar una de las principales razones por las que las personas no inician un negocio), hemos trabajado para mejorar este proceso. Hemos creado una guía sobre impuestos empresariales en EE. UU. Las empresas que se incorporaron con nosotros pueden conectarse con un contador para recibir asesoramiento sobre el impuesto a las ganancias corporativo y pagar su impuesto sobre franquicias de Delaware.

La temporada de presentación de impuestos probablemente incluirá los siguientes pasos, en el orden indicado:

1. Reunir toda la información sobre tu empresa.
   
2. Consultar con tu contador mediante el uso de los datos recopilados.
   
3. Revisar las declaraciones de impuestos que preparó tu contador.
   
4. Enviar las declaraciones y pagar cualquier impuesto requerido.
   

Declaraciones de impuestos que debes hacer

Por lo general, las corporaciones de Delaware deben presentar la declaración fiscal para:

• Impuesto a las ganancias federal de EE. UU.
  
• Impuesto sobre franquicias estatal de Delaware para corporaciones o tarifa anual para LLC.
  

Según las circunstancias, algunas empresas pueden tener la obligación de presentar declaraciones de impuesto a las ganancias a nivel estatal. Los fundadores de empresas de EE. UU. también pueden tener obligaciones personales de presentar declaraciones de impuesto a las ganancias federal o estatal, así como obligaciones fiscales fuera de los EE. UU., especialmente si han vivido o trabajado fuera del país

Si incorporaste tu empresa a través de Stripe Atlas, con gusto te conectaremos con contadores especializados en startups que puedan asesorarte sobre tu declaración de impuesto a las ganancias federal de EE. UU. y otras obligaciones fiscales en ese país. Si has vivido o trabajado fuera de EE. UU., también deberías consultar a un contador local sobre las obligaciones fiscales en tus otras jurisdicciones.

Antes de hablar con un contador

Los contadores son, en efecto, los ingenieros del dinero. Al igual que los ingenieros no dedican la mayor parte de su tiempo a tipear datos, los contadores generalmente no realizan personalmente la contabilidad ni los cálculos que respaldan las declaraciones de impuestos. Esto lo llevan a cabo, por lo general, los tenedores de libros o los emprendedores que usan un software de contabilidad. (Puedes obtener más información sobre la diferencia entre estas dos funciones aquí). Por lo general, los contadores no podrán comenzar a presentar la declaración fiscal hasta que la contabilidad esté lista y los estados financieros estén completos.

Los contadores pedirán tus estados financieros, específicamente lo siguiente:

• Libro mayor: una lista de todas las transacciones de la corporación
  
• Balance general: un resumen de lo que la empresa posee y debe
  
• Estado de resultados: un cálculo de las ganancias (o pérdidas)
  

El libro mayor (a veces llamado de manera coloquial, con la documentación de respaldo, como «libros») contiene una lista de todas las transacciones que realizó la empresa. El contador o tenedor de libros preparará el libro mayor a partir de documentos primarios como recibos, facturas, estados de cuenta de tarjetas de crédito y otros comprobantes similares. En general, cada transacción se asociará con una fecha, un monto, las dos cuentas involucradas, una categoría y una breve descripción de la transacción. Las empresas pueden tener desde unas pocas docenas de registros en el libro mayor por mes hasta millones, dependiendo del nivel de actividad del negocio y de las decisiones que tomen respecto al nivel de detalle en la contabilidad.

El balance general y el estado de resultados son documentos resumen que, generalmente, se elaboran mediante software a partir de la información contenida en el libro mayor.

Un balance general muestra los activos y pasivos al inicio y al cierre del año fiscal y se ve más o menos así:

Obtendrás el balance general del software de contabilidad que tú (o el tenedor de libros) uses. El contador lo utilizará con mucha frecuencia para preparar la declaración de impuesto a las ganancias de la empresa y, además, se utilizarán los activos totales para calcular los impuestos sobre franquicias de Delaware.

Un dato curioso sobre los balances generales: el patrimonio neto de una empresa siempre será la diferencia entre los activos totales y pasivos totales. (Esto es interesante desde el punto de vista contable, pero en las startups, el valor de la empresa reflejado en el balance generalmente no tiene relación con la valoración que le otorgan los inversores).

En el estado de resultados (también conocido como estado de pérdidas y ganancias o P&L) simplemente se suman los ingresos, gastos e ingresos (ingresos menos gastos) del año, desglosados en categorías generales y se ve más o menos así:

Además, obtendrás el estado de resultados de tu empresa a partir del software de contabilidad que utilices.

Impuesto a las ganancias federal corporativo

El primer paso al trabajar con los contadores para preparar la declaración de impuesto a las ganancias federal corporativo será proporcionarles datos, incluidos los estados contables. Esto les permitirá analizar posibles ambigüedades o áreas donde necesiten información adicional, asesorarte sobre las posiciones fiscales correctas a adoptar y, en última instancia, preparar correctamente tu declaración.

Stripe Atlas puede recomendarte una firma contable adecuada para tu empresa entre nuestros proveedores seleccionados cuidadosamente. Si trabajas con otros contadores, ellos te indicarán qué información necesitan y en qué formato esperan recibirla.

Debes estar preparado para responder sobre lo siguiente:

• Quiénes son los propietarios de la empresa y cuáles son los porcentajes de participación
  
• Dónde tiene la empresa operaciones físicas
  
• Las principales líneas de negocio en las que opera la empresa
  
• Si la corporación posee activos sujetos a depreciación
  

El costo de preparar la presentación de impuestos dependerá de varios factores, entre ellos si los estados financieros están completos, si los registros están bien organizados, el nivel de complejidad de la empresa y el grado en que circunstancias especiales la obligan a cumplir con requisitos adicionales de presentación de informes.

Stripe Atlas ha negociado distintos paquetes adaptados a las circunstancias de tu empresa. Podemos obtener un mejor precio por servicios de mayor calidad, ya que negociamos tarifas por volumen con nuestros socios y les permitimos especializarse únicamente en las partes del cumplimiento de la normativa fiscal que son relevantes para la mayoría de las empresas en Internet.

La presentación y el pago de los impuestos corporativos vencen el 15 de abril de cada año. Si tienes una LLC que se considera una sociedad a efectos fiscales, la presentación y el pago vencen el 15 de marzo.

Presentación del impuesto sobre franquicias y del informe anual de Delaware

Stripe Atlas puede ayudar a las empresas a presentar y pagar el impuesto sobre franquicias y la tarifa de presentación del informe anual.

Necesitarás los siguientes cuatro datos:

• Cantidad de acciones autorizadas
  
• Cantidad de acciones emitidas
  
• Valor nominal de las acciones
  
• Activos brutos de la empresa
  

Los activos brutos que Delaware exige usar para este cálculo se indican en el Anexo L del formulario 1120 y se obtienen del balance general de la empresa.

La cantidad inicial de acciones autorizadas y el valor nominal de las acciones se establecieron al momento de la constitución. Si no realizaste ningún cambio desde entonces, Stripe Atlas puede recordarte cuáles eran.

Debes revisar los registros o consultar con los asesores profesionales para verificar cuántas acciones se han emitido. Si utilizaste la herramienta de Stripe Atlas para emitir las acciones de los fundadores, podemos ayudarte a encontrar cuántas acciones se firmaron en los documentos para emitir a los fundadores. (Como recordatorio, los fundadores deben comprar sus acciones para finalizar la emisión).

Las empresas constituidas mediante Stripe Atlas generalmente deberán pagar el impuesto mínimo, que actualmente es de $450 ($400 por impuestos sobre franquicias según el método de valor nominal estimado y $50 por la tarifa de presentación del informe anual) por año.

La declaración fiscal impuesto sobre franquicias y del informe anual, así como el pago correspondiente, vencen el 1 de marzo de cada año

Las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) creadas mediante Stripe Atlas deben pagar normalmente un impuesto anual de Delaware de $300, que vence el 1 de junio de cada año. Si necesitas ayuda para realizar este pago, te pondremos en contacto con uno de nuestros socios si necesitas ayuda con el pago de impuestos de tu LLC.

¿Necesitas ayuda?

No somos contadores y no podemos brindar asesoramiento fiscal, pero con gusto podemos poner en contacto a las empresas de Stripe Atlas con contadores calificados. Escríbenos a atlas@stripe.com o publica tu consulta en nuestros foros.

También hemos publicado mucha información sobre impuestos empresariales para negocios en Internet..