Welkom in het nieuwe jaar! Het is een tijd voor een nieuw begin en voor je onderneming om plannen te maken en doelen voor de toekomst te realiseren. Het is ook het moment om je belastingverplichtingen te regelen, zodat je je aandacht snel weer kunt richten op doelen met een hogere prioriteit.

Over het algemeen hebben bedrijven die op enig moment in het voorgaande kalenderjaar actief waren, waarschijnlijk belastingaangifteverplichtingen voor dat jaar. Stripe Atlas heeft tools ontwikkeld om oprichters te helpen bij het nakomen van deze verplichtingen. Wij weten dat belastingen stressvol zijn en iets waar de meeste ondernemers zich geen experts in beschouwen. Om ondernemers angst te besparen (en een belangrijke reden weg te nemen waarom mensen überhaupt niet ondernemen), hebben we ons ten doel gesteld om het proces te verbeteren. We hebben een gids over Amerikaanse bedrijfsbelastingen geschreven. Bedrijven die bij ons zijn opgericht, kunnen contact opnemen met een accountant voor advies over hun vennootschapsbelasting en hun Delaware-franchisebelasting betalen.

Je belastingseizoen bestaat waarschijnlijk uit de volgende stappen, in deze volgorde:

1. Verzamel gegevens over je onderneming.
   
2. Praat met je accountant over de gegevens.
   
3. Check de aangifte(n) die je accountant heeft gemaakt.
   
4. Dien de aangifte(n) in en betaal de verschuldigde belasting.
   

Belastingaangiften die je moet doen

Corporaties in Delaware moeten meestal aangifte doen voor:

• Amerikaanse federale inkomstenbelasting
  
• De franchise belasting van Delaware voor corporaties of de jaarlijkse kosten voor LLC's
  

Afhankelijk van de situatie moeten sommige bedrijven misschien staatsinkomstenbelasting aangeven. Oprichters van Amerikaanse bedrijven moeten misschien zelf federale of staatsinkomstenbelasting betalen of belasting buiten de VS, vooral als ze buiten de VS hebben gewoond of gewerkt.

Als je je bedrijf hebt opgericht met Stripe Atlas, helpen we je graag met het vinden van ervaren accountants voor start-ups die je kunnen adviseren over je Amerikaanse federale belastingaangifte en andere Amerikaanse belastingverplichtingen. Als je buiten de VS hebt gewoond of gewerkt, moet je ook een lokale accountant inschakelen voor de belastingzaken in je andere regio's.

Voordat je met een accountant praat

Accountants zijn eigenlijk de ingenieurs van het geld. Net zoals ingenieurs niet de hele tijd bezig zijn met het invoeren van gegevens, doen accountants meestal niet zelf het onderliggende administratieve werk en de berekeningen die nodig zijn voor belastingaangiften. Dit wordt meestal gedaan door boekhouders of door ondernemers die boekhoudsoftware gebruiken. (Meer over het verschil tussen deze twee functies vind je hier.) Over het algemeen kunnen je accountants pas beginnen met het indienen van je belastingaangifte als je boekhouding is voorbereid en je financiële overzichten zijn afgerond.

Je accountants hebben je financiële overzichten nodig, met name:

• Grootboek: een lijst van alle transacties van de corporatie
  
• Balans: een overzicht van wat het bedrijf bezit en verschuldigd is
  
• Winst- en verliesrekening: een berekening van de winst (of het verlies)
  

Je grootboek (ook wel je 'boekhouding' genoemd, met alle bijbehorende documenten) is een lijst van alle transacties die je onderneming heeft gedaan. Je grootboek wordt door je boekhouder opgesteld op basis van primaire bewijsstukken zoals ontvangstbewijzen, facturen, creditcardafschriften en dergelijke. Elke transactie wordt meestal gekoppeld aan een datum, een bedrag, de twee rekeningen die bij de transactie betrokken zijn, een categorie en een korte beschrijving van wat de transactie inhield. Ondernemingen kunnen slechts enkele tientallen grootboekboekingen per maand hebben of miljoenen, afhankelijk van de mate van activiteit in de onderneming en de keuzes die ze maken met betrekking tot de gedetailleerdheid van de administratie.

De balans en de winst-en-verliesrekening zijn samenvattende documenten die meestal met software worden gemaakt op basis van je grootboek.

Een balans laat zien wat je bezit en schulden zijn aan het begin en einde van het belastingjaar. Het ziet er ongeveer zo uit:

Je krijgt je balans van de boekhoudsoftware die jij (of je boekhouder) gebruikt. Je accountant gebruikt deze balans om je aangifte(n) voor de vennootschapsbelasting voor te bereiden. Daarnaast wordt je totale vermogen gebruikt om je franchise-belastingen in Delaware te berekenen.

Een leuk weetje over balansen: het eigen vermogen van een bedrijf is altijd het verschil tussen het totale vermogen en de totale verplichtingen. (Dit is interessant vanuit boekhoudkundig oogpunt, maar bij start-ups heeft de waarde van een bedrijf op de balans meestal niks te maken met hoe het door investeerders wordt gewaardeerd.)

Je winst- en verliesrekening (ook wel overzicht van inkomsten of P&L genoemd) is gewoon een overzicht van je inkomsten, uitgaven en winst (inkomsten minus uitgaven) voor het jaar, onderverdeeld in grove categorieën. Het ziet er ongeveer zo uit:

Je krijgt ook de winst- en verliesrekening van je bedrijf uit je boekhoudsoftware.

Federale vennootschapsbelasting

De eerste stap bij het samenwerken met je accountants om je federale vennootschapsbelastingaangifte voor te bereiden, is hen gegevens verstrekken, waaronder je financiële overzichten. Dit helpt hen om onduidelijkheden of punten waarvoor ze aanvullende informatie nodig hebben, uit te zoeken, je te adviseren over de juiste fiscale posities die je moet innemen en uiteindelijk je aangifte correct voor te bereiden.

Stripe Atlas kan je een accountantskantoor aanbevelen dat bij je onderneming past, gekozen uit onze zorgvuldig geselecteerde providers. Als je met andere accountants werkt, zullen zij je vertellen welke informatie ze nodig hebben en in welk formaat ze die willen ontvangen.

Je kunt verwachten dat je gevraagd wordt naar:

• Wie is de eigenaar van het bedrijf en wat zijn de aandelenpercentages?
  
• Waar heeft het bedrijf fysieke activiteiten?
  
• De belangrijkste activiteiten van het bedrijf
  
• Of het bedrijf afschrijfbare activa heeft
  

De kosten voor het voorbereiden van je belastingaangifte hangen af van verschillende dingen, zoals of je financiële overzichten compleet zijn, of je administratie goed op orde is, hoe complex je onderneming is en of er speciale omstandigheden zijn waardoor je extra moet rapporteren.

Stripe Atlas heeft een reeks pakketten samengesteld die zijn afgestemd op de situatie van je onderneming. We kunnen betere prijzen bedingen voor betere diensten omdat we met onze partners volumekortingen kunnen afspreken en onze partners zich kunnen specialiseren in alleen die aspecten van belastingcompliance die relevant zijn voor de meeste internetbedrijven.

De aangifte en betaling van je vennootschapsbelasting moeten elk jaar op 15 april binnen zijn. Als je een LLC hebt die voor belastingdoeleinden als een partnerschap wordt behandeld, moet je aangifte en betaling op 15 maart binnen zijn.

Franchisebelasting en jaarverslag indienen in Delaware

Stripe Atlas kan corporaties helpen bij het indienen en betalen van je franchisebelasting en de kosten voor het indienen van je jaarverslag.

Je hebt vier dingen nodig:

• Aantal toegestane aandelen
  
• Aantal uitgegeven aandelen
  
• Nominale waarde van aandelen
  
• Bruto activa van de onderneming
  

De brutoactiva die je volgens Delaware voor deze berekening moet gebruiken, staan vermeld in bijlage L van je formulier 1120 en zijn afkomstig uit de balans van je bedrijf.

Het aantal toegestane aandelen en de nominale waarde van de aandelen zijn bij de oprichting vastgesteld. Als je hier niets aan hebt veranderd, kan Stripe Atlas je eraan herinneren wat deze waren.

Je moet je administratie checken of met je adviseurs praten om te zien hoeveel aandelen er zijn uitgegeven. Als je de Stripe Atlas-tool hebt gebruikt om je oprichtersaandelen uit te geven, kunnen we je helpen om te achterhalen hoeveel aandelen je hebt ondertekend om aan de oprichters uit te geven. (Ter herinnering: oprichters moeten hun aandelen kopen om de uitgifte af te ronden.)

Bedrijven die zijn opgericht met Stripe Atlas zijn over het algemeen de minimale belasting verschuldigd, die momenteel $ 450 per jaar bedraagt ($ 400 voor franchisebelasting volgens de Assumed Par Value-methode en $ 50 voor de kosten voor het indienen van het jaarverslag).

Je moet je franchisebelastingaangifte en jaarverslag, en de betaling daarvoor, elk jaar voor 1 maart indienen.

LLC's die zijn opgericht met Stripe Atlas betalen meestal een jaarlijkse Delaware LLC-belasting van $ 300, die elk jaar op 1 juni moet worden betaald. Als je hulp nodig hebt bij het betalen van je LLC-belasting, brengen we je in contact met een van onze partners.

Hulp nodig?

We zijn geen accountants en kunnen geen belastingadvies geven, maar we helpen Stripe Atlas-bedrijven graag in contact te brengen met gekwalificeerde accountants. Stuur ons een berichtje op atlas@stripe.com of stel je vraag op onze forums.

We hebben ook uitgebreid geschreven over bedrijfsbelastingen voor internetbedrijven.