Ti diamo il benvenuto nel nuovo anno! È il momento dei nuovi inizi e per la tua attività è il momento di pianificare e realizzare gli obiettivi per il futuro. È anche il momento di occuparsi dei tuoi obblighi fiscali, in modo da poter rapidamente concentrare la tua attenzione su obiettivi più importanti.

In generale, le aziende che sono state aperte in qualsiasi momento durante l'anno solare precedente hanno probabilmente degli obblighi fiscali per quell'anno. Stripe Atlas ha creato degli strumenti per aiutare i fondatori a districarsi tra questi obblighi. Sappiamo che le tasse sono stressanti e che la maggior parte degli imprenditori non si considera esperta in materia, quindi, per risparmiare loro l'ansia (ed eliminare uno dei motivi principali per cui le persone non intraprendono un'attività imprenditoriale), abbiamo deciso di migliorare il processo. Abbiamo redatto una guida alle imposte sulle attività negli Stati Uniti. Le aziende che si sono costituite con noi possono rivolgersi a un commercialista per ottenere consulenza in merito all'imposta sul reddito delle società e pagare la tassa di concessione del Delaware.

La stagione fiscale prevede probabilmente i seguenti passaggi, in ordine:

1. Raccogli dati sulla tua attività.
   
2. Rivolgiti al tuo commercialista, sulla base dei dati.
   
3. Rivedi le dichiarazioni preparate dal tuo commercialista.
   
4. Invia le dichiarazioni e paga tutte le tasse richieste.
   

Dichiarazioni fiscali da presentare

Le società del Delaware devono generalmente presentare dichiarazioni per:

• Imposta federale sul reddito Stati Uniti
  
• Tassa di concessione statale del Delaware per le società o commissione annuale per le LLC
  

A seconda delle circostanze, alcune aziende possono avere obblighi fiscali statali sul reddito. I fondatori di aziende negli Stati Uniti possono avere personalmente obblighi fiscali federali o statali oppure obblighi fiscali al di fuori degli Stati Uniti, soprattutto se vivevano o lavoravano al di fuori degli Stati Uniti.

Se hai costituito la tua azienda utilizzando Stripe Atlas, saremo lieti di presentarti contabili esperti in start-up che ti forniranno consulenza in merito alla dichiarazione dei redditi federale statunitense e ad altri obblighi fiscali negli Stati Uniti. Se hai vissuto o lavorato al di fuori degli Stati Uniti, dovresti anche rivolgerti a un contabile locale per quanto riguarda le questioni fiscali nelle tue giurisdizioni.

Prima di parlare con un commercialista

I commercialisti sono, in effetti, gli ingegneri del denaro. Proprio come gli ingegneri non trascorrono la maggior parte del loro tempo digitando dati, i commercialisti generalmente non si occupano personalmente della contabilità e dei calcoli alla base delle dichiarazioni dei redditi. Questo compito è generalmente svolto dai contabili o dagli imprenditori che utilizzano software di contabilità. (Maggiori informazioni sulla differenza tra queste due funzioni qui.) In genere, i commercialisti non potranno iniziare a presentare la dichiarazione dei redditi fino a quando i libri contabili non saranno stati preparati e i rendiconti finanziari non saranno stati finalizzati.

I tuoi commercialisti vorranno i tuoi bilanci, in particolare:

• Libro mastro: un elenco di tutte le transazioni per la società
  
• Stato patrimoniale: un riepilogo di ciò che l'azienda possiede e deve
  
• Conto economico: un calcolo dell'utile (o della perdita)
  

Il tuo libro mastro (talvolta descritto colloquialmente, con documentazione di supporto, come i tuoi “libri contabili”) è un elenco delle transazioni effettuate dalla tua attività. Il libro mastro viene preparato dal contabile sulla base di prove primarie quali ricevute, fatture, estratti conto delle carte di credito e simili. Ogni transazione è generalmente associata a una data, un importo, i due conti coinvolti nella transazione, una categoria e una breve descrizione della transazione stessa. Le attività possono avere solo poche decine di registrazioni contabili al mese o milioni, a seconda del livello di attività dell'azienda e delle scelte che fanno in merito alla granularità della contabilità.

Il bilancio e il conto economico sono documenti di sintesi redatti, generalmente tramite software, sulla base del libro mastro.

Un bilancio elenca le tue attività e passività all'inizio e alla fine dell'anno fiscale. Si presenterà più o meno come segue:

Il bilancio sarà generato dal software di contabilità che utilizzi (o che utilizza il tuo contabile). Il tuo commercialista lo utilizzerà ampiamente per preparare la dichiarazione dei redditi della tua società e, inoltre, il tuo patrimonio totale sarà utilizzato per calcolare le imposte di concessione del Delaware.

Una curiosità sui bilanci: il patrimonio netto di una società sarà sempre pari alla differenza tra il totale delle attività e il totale delle passività. (Questo è interessante dal punto di vista contabile, ma nelle start-up il valore di una società riportato in bilancio non ha generalmente alcuna relazione con la valutazione data dagli investitori).

Il tuo conto economico (noto anche come conto profitti e perdite o P&L) riassume semplicemente i tuoi ricavi, le spese e il reddito (entrate meno spese) dell'anno, suddivisi in categorie generiche. Avrà un aspetto simile a questo:

Dal software di contabilità otterrai anche il conto economico della tua azienda.

Imposta federale sul reddito delle società

Il primo passo nella collaborazione con i commercialisti per preparare la dichiarazione dei redditi federale della tua società sarà quello di fornire loro i dati, compresi i tuoi bilanci. Questo li aiuterà ad approfondire eventuali ambiguità o punti in cui necessitano di ulteriori informazioni, consigliarti sulle posizioni fiscali corrette da adottare e, infine, preparare correttamente la tua dichiarazione.

Stripe Atlas può consigliarti una società di contabilità appropriata per la tua attività tra i nostri fornitori selezionati. Se lavori con altri commercialisti, ti comunicheranno quali informazioni necessitano e in quale formato desiderano riceverle.

Dovresti aspettarti di ricevere una domanda su:

• Chi possiede l'azienda e con quali percentuali
  
• Dove l'azienda ha operazioni fisiche
  
• Le principali linee di business dell'azienda
  
• Se la società ha beni in ammortamento
  

Il costo della preparazione della dichiarazione dei redditi dipenderà da una serie di fattori, tra cui la completezza dei rendiconti finanziari, l'organizzazione dei registri contabili, il livello di complessità dell'attività svolta e la misura in cui circostanze particolari comportano ulteriori obblighi di rendicontazione.

Stripe Atlas ha negoziato una serie di pacchetti adeguati alle esigenze della tua attività. Siamo in grado di ottenere prezzi migliori per servizi migliori perché possiamo negoziare prezzi all'ingrosso con i nostri partner e consentire loro di specializzarsi solo negli aspetti della conformità fiscale che sono rilevanti per la maggior parte delle aziende Internet.

La dichiarazione dei redditi e il pagamento delle imposte societarie devono essere effettuati entro il 15 aprile di ogni anno. Se possiedi una LLC trattata come una società di persone ai fini fiscali, la dichiarazione dei redditi e il pagamento devono essere effettuati entro il 15 marzo.

Dichiarazione fiscale annuale e tassa di concessione per il Delaware

Stripe Atlas può assistere le società nella dichiarazione e nel pagamento della tassa di concessione e della commissione annuale per la dichiarazione.

Avrai bisogno di quattro informazioni:

• Numero di azioni autorizzate
  
• Numero di azioni emesse
  
• Valore nominale delle azioni
  
• Patrimonio lordo dell'azienda
  

Le attività lorde che il Delaware richiede di utilizzare per questo calcolo sono elencate nell'Allegato L del modulo 1120 e provengono dal bilancio della tua azienda.

Il numero iniziale di azioni autorizzate e il valore nominale delle azioni sono stati impostati al momento della costituzione. Se non hai fatto nulla per modificarli, Stripe Atlas può ricordarti quali erano.

Devi controllare i tuoi registri o consultare i tuoi consulenti professionali per verificare quante azioni sono state emesse. Se hai utilizzato lo strumento Stripe Atlas per emettere le azioni dei fondatori, possiamo aiutarti a trovare quali azioni sono state formalmente previste per in fondatori. (Come promemoria, i fondatori devono acquistare le proprie azioni per finalizzare l’emissione.)

Le società costituite utilizzando Stripe Atlas saranno generalmente soggette al pagamento dell'imposta minima, che attualmente ammonta a 450 $ all'anno (400 $ per le imposte di concessione utilizzando il metodo del valore nominale presunto e 50 $ per la tassa di deposito della relazione annuale).

La relazione annuale e la dichiarazione dei redditi relativa all'imposta di concessione, e il relativo pagamento, sono dovuti entro il 1° marzo di ogni anno.

Le LLC costituite tramite Stripe Atlas pagheranno generalmente un'imposta annuale sulle LLC del Delaware pari a 300 $, con scadenza il 1° giugno di ogni anno. Se hai bisogno di assistenza per il pagamento dell'imposta sulle LLC, ti metteremo in contatto con uno dei nostri partner.

Hai bisogno di aiuto?

Non siamo commercialisti e non possiamo fornire consulenza fiscale, ma siamo lieti di mettere in contatto le aziende Stripe Atlas con commercialisti qualificati. Scrivici all'indirizzo atlas@stripe.com o poni la tua domanda sui nostri forum.

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