Bem-vindo ao ano novo! É um momento para novos começos e para sua empresa planejar e realizar metas para o futuro. É também o momento de lidar com suas obrigações fiscais, para que você possa redirecionar rapidamente sua atenção para metas de mais alta prioridade.

Em geral, as empresas que estavam abertas em qualquer momento durante o ano civil anterior provavelmente têm que declarar impostos para tal ano. O Stripe Atlas criou ferramentas para ajudar os fundadores a cumprir essas obrigações. Sabemos que os impostos são estressantes e algo em que a maioria dos empreendedores não se considera especialista, então, para evitar a ansiedade dos empreendedores (e eliminar uma das principais razões pelas quais as pessoas não abrem empresas em primeiro lugar), nos propusemos a melhorar o processo. Nós redigimos um guia sobre impostos comerciais dos EUA. As empresas que se incorporaram conosco podem se conectar a um contador para obter conselhos sobre seu imposto de renda corporativo e pagar seu imposto de franquia em Delaware.

É provável que sua temporada de impostos inclua as seguintes etapas, na seguinte ordem:

1. Reúna dados sobre sua empresa.
   
2. Consulte seu contador, com base nos dados.
   
3. Revise a(s) declaração(ões) preparada(s) pelo seu contador.
   
4. Envie a(s) declaração(ões) e pague qualquer imposto exigido.
   

Declarações fiscais que você precisa fazer

As empresas de Delaware geralmente precisam apresentar declarações para:

• O imposto de renda federal dos EUA
  
• O imposto de franquia do estado de Delaware para empresas ou a tarifa anual para LLCs
  

Dependendo das circunstâncias, algumas empresas podem ter que declarar impostos de renda estaduais. Os fundadores de empresas nos EUA podem ter que pagar impostos de renda federais ou estaduais ou impostos fora dos EUA, especialmente se moraram ou trabalharam fora dos EUA.

Se você incorporou seu empresa usando o Stripe Atlas, teremos o maior prazer em apresentá-lo a contadores especializados em startups para ajudar a aconselhá-lo sobre sua declaração de imposto de renda federal dos EUA e outras obrigações fiscais dos EUA. Se você morou ou trabalhou fora dos EUA, também deve contratar um contador local para resolver as questões fiscais nessas outras jurisdições.

Antes de falar com um contador

Os contadores são, efetivamente, os engenheiros do dinheiro. Assim como os engenheiros não passam a maior parte do tempo digitando dados, os contadores geralmente não fazem pessoalmente a manutenção de registros subjacentes e a matemática que corrobora as declarações de impostos. Isso geralmente é feito por técnicos em contabilidade ou por empreendedores que usam software de contabilidade. (Mais sobre a diferença entre essas duas funções aqui.) Geralmente, seus contadores não poderão começar a declaração seus impostos até que seus livros sejam preparados e suas demonstrações financeiras sejam finalizadas.

Seus contadores vão querer suas declarações financeiras, especificamente seu/sua:

• Livro-razão geral: uma lista de todas as transações da corporação
  
• Balanço patrimonial: um resumo do que o empresa possui e deve
  
• Declaração de renda: um cálculo de lucros (ou prejuízos)
  

Seu livro-razão geral (às vezes descrito coloquialmente, com comprovantes, como seus “livros”) é uma lista de transações que sua empresa fez. Seu livro-razão será preparado por seu contador com base em comprovantes primários, como recibos, faturas, extratos do cartão de crédito e similares. Cada transação geralmente estará associada a um dia, um valor, as duas contas envolvidas na transação, uma categoria e uma breve descrição do que foi a transação. As empresas podem ter algumas dezenas de lançamentos contábeis por mês, ou até milhões, dependendo do nível de atividade da empresa e das escolhas que fazem em relação à granularidade da manutenção de registros.

O balanço patrimonial e a declaração de renda são documentos resumidos preparados, geralmente com software, com base em seu livro-razão.

Um balanço patrimonial lista seus ativos e passivos no início e no final do ano fiscal. Será algo assim:

Você obterá seu balanço patrimonial do software de contabilidade que você (ou seu contador) usa. Seu contador o usará extensivamente na preparação de suas declarações de imposto de renda corporativo e, além disso, seus ativos totais serão usados para calcular seus impostos de franquia em Delaware.

Um fato engraçado sobre balanços: o patrimônio líquido de uma empresa sempre será a diferença entre seus ativos totais e seus passivos totais. (Isso é interessante como uma questão contábil, mas em startups, o valor de uma empresa em seu balanço patrimonial geralmente não tem relação com a forma como ela é avaliada pelos investidores.)

Sua declaração de renda (também conhecida como declaração de perdas e lucros, ou P&L) simplesmente soma sua receita, despesas e renda (receita menos despesas) para o ano, divididos em categorias gerais. Será algo assim:

Você também receberá a declaração de renda da sua empresa do seu software de contabilidade.

Imposto de renda corporativo federal

O primeiro passo para trabalhar com seus contadores para preparar sua declaração de imposto de renda corporativo federal será fornecer dados, incluindo suas demonstrações financeiras. Isso os ajudará a detalhar ambiguidades ou lugares onde há necessidade de informações adicionais, aconselhá-lo sobre quais são as posições corretas relativas a impostos e, finalmente, preparar sua devolução corretamente.

O Stripe Atlas pode recomendar uma firma de contabilidade apropriada para sua empresa entre nossos fornecedores escolhidos a dedo. Se você trabalha com outros contadores, eles vão aconselhá-lo sobre as informações de que precisam e em que formato esperam obtê-las.

Você deve esperar ser perguntado sobre:

• Quem é o dono da empresa e qual porcentagem possui
  
• Onde a empresa tem operações físicas
  
• As principais linhas do negócio que a empresa opera
  
• Se a corporação tem ativos depreciados
  

O custo de preparação de seus impostos dependerá de vários fatores, incluindo se suas demonstrações financeiras estão completas, se seus registros estão bem organizados, a que nível de complexidade sua empresa está exposta e o grau em que circunstâncias especiais o expõem a requisitos adicionais de elaboração de relatórios.

O Stripe Atlas negociou uma variedade de pacotes adequados às circunstâncias da sua empresa. Podemos obter um preço melhor por melhores serviços porque podemos negociar preços por volume com nossos parceiros e permitir que nossos parceiros se especializem apenas nas partes da conformidade fiscal que são relevantes para a maioria das empresas on-line.

A declaração e o pagamento de seus impostos corporativos vencem em 15 de abril de cada ano. Se você tiver uma LLC que é tratada como uma parceria para fins fiscais, sua declaração e pagamento vencem em 15 de março.

Declaração de imposto de franquia e relatório anual de Delaware

O Stripe Atlas pode ajudar as empresas a fazer a declaração e a pagar seu imposto de franquia e a tarifa da declaração do relatório anual.

Você precisará de quatro informações:

• Número de ações autorizadas
  
• Número de ações emitidas
  
• Valor nominal das ações
  
• Ativos brutos da empresa
  

Os ativos brutos que Delaware exige que você use para esse cálculo estão listados no Anexo L do seu formulário 1120 e são provenientes do balanço patrimonial da sua empresa.

Seu número inicial de ações autorizadas e o valor nominal das ações foram definidos na incorporação. Se você não fez nada para alterá-los, o Stripe Atlas pode lembrá-lo do como eram.

Você precisa verificar seus registros ou falar com seus consultores profissionais para ver quantas ações foram emitidas. Se você usou a ferramenta Stripe Atlas para emitir suas ações de fundador, podemos ajudá-lo a descobrir quantas ações você emitiu para os fundadores. (Como lembrete, os fundadores devem comprar suas ações para finalizar a emissão.)

As empresas constituídas usando o Stripe Atlas geralmente pagam o imposto mínimo, que atualmente é de US$ 450 (US$ 400 para impostos de franquia usando o método do valor nominal presumido e US$ 50 para a tarifa de declaração do relatório anual) por ano.

Sua declaração de franquia de imposto e relatório anual, e os pagamentos deles, devem ser entregues até 1.º de março de cada ano.

As LLCs formadas usando o Stripe Atlas geralmente pagam um imposto anual de LLC de Delaware de US$ 300, que vence em 1.º de junho de cada ano. Vamos conectá-lo a um de nossos parceiros se você precisar de ajuda para pagar seu imposto de LLC.

Precisa de ajuda?

Não somos contadores e não podemos dar conselhos sobre impostos, mas estamos felizes por apresentar contadores qualificados às empresas do Stripe Atlas. Envie-nos uma mensagem para atlas@stripe.com ou faça sua pergunta emnossos fóruns.

Também escrevemos extensivamente sobre impostos comerciais para empresas on-line.